Hotărîre nr.2/1 din 17.01.2013 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BUDĂI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "BUDĂI"

nr. 2/1  din  17.01.2013

 (în vigoare 25.01.2013) 

Monitorul Oficial nr.18-21 art.55 din 25.01.2013

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.37/4-O din 13.09.2012¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.105 din 13.09.2012, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BUDĂI" (s.Budăi, r-nul Teleneşti) pentru perioada de activitate 01.03.2010 – 31.08.2012.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.205-207, art.1142

A.E.Î. "BUDĂI" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003606007465, certificat de înregistrare de stat seria MD nr.0080330 din 03.05.1999 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000017, eliberată la data de 05.12.2008.

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut. Astfel, pentru întreaga perioadă supusă controlului administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. În contextul valorii negative a rezervei instituţionale, contrar cerinţelor pct.7 din Normele de prudenţă financiară, valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei a depăşit limita de 20 la sută din rezerva instituţională. În perioada 31.08.2010 – 31.08.2012 nu au fost respectate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să asigure plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat şi/sau în fondul de lichidităţi. De asemenea, în perioada respectivă asociaţia nu a constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, nerespectînd astfel prevederile pct.13 din Normele de prudenţă financiară.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată diminuarea majorităţii indicatorilor înregistraţi. Descreşterea creanţelor insolvabile trecute la pierderi cu 78 la sută a permis rambursarea depunerilor de economii, acestea diminuîndu-se cu 47 la sută, şi înregistrarea unui profit net de 25,4 mii lei.

Potrivit datelor reflectate în registrul de casă, în perioada 01.10.2010 – 31.08.2012 au fost stinse creanţe privind contractele de împrumut încheiate, dobînzi şi penalităţi aferente în sumă de circa 490,1 mii lei (din valoarea totală de circa 1170,0 mii lei) şi rambursate depuneri de economii în valoare de circa 356,7 mii lei (din valoarea totală de circa 812,6 mii lei).

Administratorii asociaţiei nu au întreprins măsurile necesare în vederea executării integrale a prescripţiilor stipulate în pct.3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.21/1 din 03.06.2010 "Cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BUDĂI""⁴.

____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.94-97, art.343

Nerespectînd prevederile pсt. 36 din Normele de prudenţă financiară, administratorii asociaţiei au admis încălcarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatate 3 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 96,2 mii lei.

Contrar cerinţelor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.09.2010 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia, fiind constatate cazuri în care datele aferente împrumuturilor acordate, creanţelor privind dobînzile calculate, profitului nerepartizat al anilor precedenţi, altor venituri operaţionale, veniturilor din activitatea de investiţii şi rezultatului net din constituirea şi anularea provizioanelor nu corespund celor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea raportului în cauză, divergenţa înregistrată fiind de circa 176,0 mii lei.

____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru anul de gestiune 2011, încălcîndu-se astfel prevederile art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b), lit.c), lit.f) şi lit.t), art.9 alin.(1) lit.d), lit.j) şi lit.r), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.9 alin.(2) lit.e), art.31, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) şi lit.d) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se suspendă, pe un termen de 6 luni, licenţa A.E.Î. "BUDĂI" seria C.N.P.F. nr.000017, eliberată la 05.12.2008.

2. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "BUDĂI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

3. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "BUDĂI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi asigurarea respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative, inclusiv efectuarea următoarelor măsuri executorii:

- rambursarea depunerilor de economii acceptate şi a dobînzilor aferente cu respectarea clauzelor contractuale;

- asigurarea stingerii creanţelor privind contractele de împrumut încheiate, inclusiv prin adresarea în instanţa de judecată pentru rambursarea tuturor împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile;

- întreprinderea măsurilor în vederea rambursării depunerilor pentru garantarea împrumuturilor membrilor asociaţiei şi/sau preluarea acestora în contul rambursării datoriilor expirate ale membrilor asociaţiei.

4. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "BUDĂI" în perioada 01.09.2012 – 30.11.2012 a unor încălcări reflectate în actul de control, şi anume încasarea dobînzilor restante de la 3 membri în mărime de 20,0 mii lei şi rambursarea către 1 membru a 18,0 mii lei depuneri de economii.

5. A.E.Î. "BUDĂI" va prezenta pe parcursul a 6 luni rapoarte lunare cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.3, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

6. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

7. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.