Постановление N 2/1 от 17.01.2013 о результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "BUDAI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “BUDĂI”

№ 2/1  от  17.01.2013

 (в силу 25.01.2013) 

Мониторул Офичиал № 18-21 ст.55 от 25.01.2013

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 37/4-O от 13.09.2012¹ и Приказа зам.председателя НКФР № 105 от 13.09.2012 была проведена тематическая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “BUDĂI” (с.Будэй, р-н Теленешть) за период деятельности 01.03.2010 – 31.08.2012.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 205-207, ст.1142

ССА “BUDĂI” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003606007465, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0080330 от 3.05.1999 и имеет лицензию категории B серии CNPF № 000017, выданную 05.12.2008.

Согласно данным финансовых и специализированных отчетов за проверяемый период, ассоциация зарегистрировала дефициты по некоторым нормативным показателям, характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций. Так, на протяжении всего проверяемого периода администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 10% начиная с шестого года деятельности. В контексте отрицательной величины институционального резерва вопреки требованиям п.7 Норм финансовой предосторожности общая стоимость паевых взносов превысила 20% институционального резерва. В период 31.08.2010 – 31.08.2012 не были соблюдены требования п.12 Норм финансовой предосторожности, согласно которым ассоциация, которая имеет лицензию категории В, обязана размещать и поддерживать институциональный резерв в размере не менее 4% активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах и/или в фонде ликвидности. Также в соответствующем периоде ассоциация не создала и не поддерживала на любую дату ликвидные активы в размере не менее 10% от общей суммы сбережений, не соблюдая положения п.13 Норм финансовой предосторожности.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, представленных в нижеследующей таблице, констатирует уменьшение большинства зарегистрированных показателей. Уменьшение списанных неудовлетворенных требований на 78% позволило возвратить сберегательные вклады, которые уменьшились на 47%, и зарегистрировать чистую прибыль в сумме 25,4 тыс.леев.

Согласно данным, отраженным в кассовой книге, в период 01.10.2010 – 31.08.2012 были погашены задолженности по заключенным ссудным договорам, проценты и пеня по ним в сумме около 490,1 тыс.леев (из общей приблизительной стоимости 1170,0 тыс.леев) и возвращены сберегательные вклады в сумме около 356,7 тыс.леев (из общей приблизительной стоимости 812,6 тыс.леев).

Администраторы ассоциации не предприняли необходимые меры для исполнения в полном объеме предписаний пункта 3 Постановления НКФР № 21/1 от 03.06.2010 “О результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА ”BUDĂI”⁴.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 94-97, ст.343

Не соблюдая положения п.36 Норм финансовой предосторожности, администраторы ассоциации допустили нарушение требований к просроченным ссудам и процентам по ним, так как было установлено три случая, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами и процентами по ним, просроченными более 90 дней, в размере приблизительно 96,2 тыс.леев.

Вопреки требованиям ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁵ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007), специализированный отчет ассоциации по состоянию на 30.09.2010 не дает реальное и точное представление об элементах бухгалтерского учета ассоциации, так как были установлены случаи, когда данные, относящиеся к выданным ссудам, задолженностям по начисленным процентам, нераспределенной прибыли прошлых лет, к другим операционным доходам, доходам от инвестиционной деятельности и чистому результату от создания и аннулирования резервов, не соответствуют величинам, зарегистрированным в обязательных бухгалтерских регистрах, которые послужили основанием для составления соответствующего отчета, с отклонением около 176,0 тыс.леев.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации за 2011 отчетный год, чем были нарушены положения ст.13 ч.(2) п.e) и ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.8 п.b), c), f) и t), ст.9 ч.(1) п.d), j) и r), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁶, ст.9 ч.(2) п.e), ст.31, ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.с) и d) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Приостановить сроком на 6 месяцев действие лицензии ССА ”BUDĂI” серии CNPF № 000017, выданной 5.12.2008.

2. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “BUDĂI” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

3. Предписать администраторам ССА “BUDĂI” принять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и обеспечить неукоснительное соблюдение положений законодательных и нормативных актов, в том числе:

- возвратить принятые сберегательные вклады и проценты по ним с соблюдением условий договоров;

- обеспечить погашение задолженностей по заключенным ссудным договорам, в том числе путем обращения в судебную инстанцию по ссудам и процентам по ним, просроченным более 90 дней;

- принять меры с целью возвращения членам ассоциации вкладов для гарантирования ссуд и/или их включения в счет возвращения просроченных обязательств членов ассоциации.

4. Принять к сведению устранение ССА “BUDĂI” в период 01.09.2012 – 30.11.2012 некоторых нарушений, отраженных в акте проверки, а именно получение просроченных процентов от трех членов в размере 20,0 тыс.леев и возвращение одному члену 18,0 тыс.леев сберегательных вкладов.

5. ССА “BUDĂI” на протяжении 6 месяцев представить отчеты о мерах, принятых во исполнение пункта 3 с приложением копий доказательных документов.

6. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

7. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.