Hotărîre nr.2/2 din 12.01.2012 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI"

nr. 2/2  din  12.01.2012

 (în vigoare 20.01.2012) 

Monitorul Oficial nr.16-18 art.62 din 20.01.2012

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.29/3-O din 19.07.2011¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.84 din 21.07.2011, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI" (r-nul Ocniţa, s.Dîngeni) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 30.06.2011.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.122-127, art.947

A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003604014715, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0079428 din 27.12.2001 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000146, eliberată la data de 03.04.2009.

Conform raportului specializat la situaţia din 30.06.2011, asociaţia a înregistrat excedente faţă de toţi indicatorii normativi de bază stabiliţi, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată diminuarea nesemnificativă a activelor cu 3,0 la sută cauzată de micşorarea împrumuturilor cu circa 4,8 la sută. Profitul net a înregistrat o majorare de 41,0 la sută determinată de diminuarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi.

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007³, raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.06.2011 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind constituirea şi utilizarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, precum şi privind împrumuturile expirate, stabilite la pct.27, pct.28 şi pct.37 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), asociaţia nu a contabilizat la următoarea dată gestionară la conturile extrabilanţiere împrumuturile şi dobînzile aferente, clasificate "compromise", în mărime de 105,2 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei în perioada corespunzătoare a fost majorat nejustificat cu circa 122,0 mii lei.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Administratorii asociaţiei nu au respectat cerinţele privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pct.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind admise cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile. Verificarea contractelor de împrumut a constatat cazuri de aplicare a dobînzilor de întîrziere la dobînzi, ceea ce contravine prevederilor art.619 alin.(4) din Codul civil al Republicii Moldova⁵.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Nerespectînd cerinţele pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 alin.(3) lit.b) din statut, consiliul asociaţiei a adoptat la şedinţele din 27.12.2010 şi 06.01.2011 decizii privind încheierea tranzacţiilor cu membrii consiliului, aceştia fiind prezenţi în cadrul şedinţelor pentru timpul în care au fost discutate şi adoptate deciziile referitor la acordarea împrumuturilor.

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Contrar cerinţelor art.36 alin.(2) lit.g), art.40 alin.(2) lit.i) şi art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a prezentat adunărilor generale ale membrilor din 18.01.2009, 20.02.2010 şi 20.02.2011 raportul anual privind executarea bugetelor pentru anii de gestiune respectivi.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.9 alin.(2), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2 A.E.Î. "ECOCRED-DÎNGENI" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.