Постановление N 2/2 от 12.01.2012 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "ECOCRED-DINGENI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения

законодательства в области ссудо-сберегательных

ассоциаций ССА “ECOCRED-DÎNGENI”

№ 2/2  от  12.01.2012

 (в силу 20.01.2012) 

Мониторул Офичиал № 16-18 ст.62 от 20.01.2012

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 29/3-O от 19.07.2011¹ и Приказа председателя НКФР № 84 от 21.07.2011 была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “ECOCRED-DÎNGENI” (р-н Окница, с.Дынджень) за период деятельности 01.01.2009 – 30.06.2011.

____________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 122-127, ст.947

ССА “ECOCRED-DÎNGENI” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003604014715, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0079428 от 27.12.2001, и имеет лицензию категории B серии CNPF № 000146, выданную 03.04.2009.

Согласно специализированному отчету по состоянию на 30.06.2011, ассоциация зарегистрировала излишки по всем установленным основным нормативным показателям, которые представлены в нижеследующей таблице:

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, представленных в нижеследующей таблице, констатирует несущественное уменьшение активов на 3,0% из-за уменьшения ссуд приблизительно на 4,8%. Чистая прибыль зарегистрировала увеличение на 41,0%, обусловленное уменьшением резервов для покрытия убытков по ссудам.

Не соблюдая положения ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”³, финансовый отчет ассоциации по состоянию на 30.06.2011 не дает реальное и точное представление об элементах бухгалтерского учета ассоциации. В результате несоблюдения требований о создании и использовании резервов для покрытия убытков по ссудам, а также о просроченных ссудах, установленных в п.27, п.28 и п.37 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008⁴ (далее – Нормы финансовой предосторожности), ассоциация не отразила в бухгалтерском балансе на следующую отчетную дату в составе внебалансовых счетов ссуды и проценты по ним, классифицированные как “безнадежные”, в размере 105,2 тыс.леев, таким образом, финансовый результат ассоциации в данном периоде был необоснованно увеличен приблизительно на 122,0 тыс.леев.

____________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Не соблюдая положения п.36 Норм финансовой предосторожности, администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи со ссудами, просроченными более чем на 90 дней. Проверка ссудных договоров установила случаи применения пени за просрочку к процентам, что противоречит положениям ст.619 ч.(4) Гражданского кодекса Республики Молдова⁵.

____________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

Не соблюдая требования п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 ч.(3) п.b) устава, совет ассоциации принял на заседаниях от 27.12.2010 и 06.01.2011 решения о заключении сделок с членами совета, которые присутствовали на заседаниях и не покинули их на время рассмотрения и принятия решений о выдаче ссуд.

В проверяемом периоде органы управления ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры проведения общих собраний членов. Не соблюдая требования ст.36 ч.(2) п.g), ст.40 ч.(2) п.i) и ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет ассоциации не представил общим собраниям членов от 18.01.2009, 20.02.2010 и 20.02.2011 годовой отчет об исполнении бюджетов за соответствующие отчетные годы.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d) и ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁶, ст.9 ч.(2), ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

____________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “ECOCRED-DÎNGENI” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “ECOCRED-DÎNGENI” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. ССА “ECOCRED-DÎNGENI” ежемесячно информировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, предпринятых в целях исполнения пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

4. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.