Hotărîre nr.21/4 din 30.05.2002 cu privire la rezultatele controlului activităţii FINN "Agrofond" SA

COMISIA NAŢIONALĂ A VALORILOR MOBILIARE Hotărîre cu privire la rezultatele controlului activităţii FINN "Agrofond" SA Nr.21/4 din 30.05.2002 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.91-94/213 din 27.06.2002 * * * În baza ordinului Preşedintelui nr.75 din 19.10.01, grupul de control al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare a efectuat controlul activităţii FINN "Agrofond" SA (în continuare-fondul) pe perioada 01.01.97-01.01.02 şi a constatat următoarele. În perioada inspectată persoane cu funcţii de răspundere ale fondului au fost dnii Diaconu A. (preşedintele consiliului) şi OAI "AD-Manager" (companie managerială). Valoarea estimativă a activelor nete ale fondului a constituit la 01.01.99 - 72135695 lei, la 01.01.00- 65936294 lei, la 01.10.01- 80789821 lei şi la 01.01.02 - 82171978 lei. Creşterea activelor se datorează creşterii preţului de piaţă la valorile mobiliare de portofoliu. Veniturile obţinute de fond au constituit pentru a.1998 - 1937983 lei, pentru a.1999 - 2516799 lei, pentru a.2000 - 2274496 lei şi pentru a.2001 - 2025484 lei, iar cheltuielile, respectiv, 1361150 lei (din care 1075715 lei - serviciile companiei manageriale "AD-Manager"), 1499018 (1068207) lei, 1693521 (1093710) lei şi 1634150 (1225756) lei. În perioada inspectată fondul a achitat dividende în sumă de 2301848 lei, la 01.01.2002 suma dividendelor neachitate constituind 117106 lei. Fondul a efectuat 20 de tranzacţii inverse (în două sensuri). Totodată, tranzacţiile inverse au fost însoţite de cheltuieli în sumă totală de 4682 lei. În procesul prestării serviciilor organizaţia de depozitare "Depo-Centru" a încălcat prevederile art.30, 39, 44, 47-57 ale Regulamentului cu privire la organizaţia de depozitare. La ţinerea evidenţei contabile a investiţiilor fondul a încălcat prevederile alin.c) al art.12 al SNC 25 "Contabilitatea investiţiilor" (a calculat eronat (majorare) rezultatul financiar de la realizarea activelor în anul 1999), SNC 3 "Componenţa consumurilor şi cheltuielilor întreprinderii" (evidenţa incorectă la contul 713 a serviciilor aferente vînzărilor în anii 1998 şi 1999) şi ale art.10 al Normelor pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova (eliberarea numerarului din casă în decursul lunilor august - decembrie 2000 fără a fi prezentate dări de seamă despre utilizarea acestuia). În rezultatul aplicării incorecte pe parcursul anilor 1999-2001 a prevederilor Instrucţiunii privind modul de evaluare şi calculare a valorii activelor nete ale fondurilor de investiţii nr.35-6 din 18 aprilie 1996, a fost supraevaluată valoarea medie anuală a activelor nete de la care a fost calculată incorect remunerarea companiei manageriale în mărime de 1,5% conform prevederilor contractului nr.4 cu managerul fondului "AD-Manager" încheiat la 01.07.98. Valoarea supraplăţii admise a constituit 159606 lei şi a fost restituită benevol pe contul fondului în baza acordului adiţional nr.4 din 30 mai 2002. Actele de control ale activităţii fondului în decursul anilor 1999-2001, întocmite de către compania de audit "Audit ARC" SRL, însă, nu atestă încălcările menţionate. Reieşind din cele expuse, COMISIA NAŢIONALĂ A VALORILOR MOBILIARE HOTĂRĂŞTE: 1. A lua act de rezultatele controlului activităţii FINN "Agrofond" pe perioada 01.01.97-01.01.02. 2. OAI "AD-Manager" în termen de o lună va informa CNVM despre înlăturarea încălcărilor menţionate în actul de control. 3. A avertiza organizaţia de depozitare "Depo-Centru" privind neadmiterea încălcărilor la prestarea serviciilor de depozitar al fondului de investiţii. 4. Controlul asupra executării p.2 al prezentei Hotărîri se pune în sarcina Departamentului monitoring, economie şi finanţe şi a Departamentului supraveghere, control şi anchetă. PREŞEDINTELE COMISIEI NAŢIONALE A VALORILOR MOBILIARE Gheorghe CĂLCÎI Chişinău, 30 mai 2002. Nr. 21/4.