Постановление N 21/4 от 30.05.2002 о результатах проверки деятельности ННИФ "Agrofond" АО

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Постановление о результатах проверки деятельности ННИФ "Agrofond"АО N 21/4 от 30.05.2002 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 91-94/213 от 27.06.2002 * * * На основании приказа председателя Национальной комисси по ценным бумагам N 75 от 19.10.2001, контрольная группа Национальной комисси по ценным бумагам осуществила проверку деятельности ННИФ "Agrofond" (далее по тексту - фонд ) за период 01.01.97 - 01.10.02 и установила следующее. В инспектируемом периоде должностными лицами фонда являлись Дьякону А. (председатель совета) и ОУИ "AD Manager" (менеджерская компания). Оценочная стоимость чистых активов фонда составила на 01.01.1999 -72135695 леев, на 01.01.2000 - 65936294 лея, на 01.10.2001 - 80789821 лей, и на 01.01.2002 - 82171978 леев. Рост активов объясняется ростом рыночной цены на портфельные ценные бумаги. Доходы, полученные фондом, составили: за 1998 год - 1937983 лея, за 1999 год - 2516799 леев, за 2000 год - 2274496 леев и за 2001 год - 2025484 лея, а расходы соответственно 1361150 леев (из которых 1075715 леев - услуги менеджерской компании "AD-Manager"), 1499018 (1068207) леев, 1693521 (1093710) лей и 1634150 (1225756) леев. В инспектируемом периоде фонд выплатил дивиденды в сумме 2301848 леев, на 01.01.2002 сумма невыплаченных дивидендов составила 117106 леев. Фонд провел 20 обратных сделок (в два направления). Одновременно обратные сделки сопровождались расходами в общей сумме 4682 лея. В процессе оказания услуг депозитарная организация "Depo-Centru" нарушила положения ст. 30, 39, 44, 47-57 Положения о депозитарной организации. При ведении бухгалтерского учета инвестиций фонд нарушил положения ч. с) ст. 12 НСБУ 25 "Учет инвестиций" (ошибочно (увеличение) исчисляется финансовый результат от продажи активов на 1999 г.), НСБУ 3 "Состав затрат и расходов предприятия" (ошибочный учет на счете 713 услуг по продаже в 1998 и 1999 гг.) и ст. 10 Норм проведения кассовых операций в национальной экономике Республики Молдова (выдача наличности из кассы на протяжении августа - декабря 2000 г. без предъявления отчетов об использовании). В результате ошибочного применения на протяжении 1999-2002 гг. положений Инструкции о порядке учета и исчисления стоимости чистых активов инвестиционных фондов N 35-6 от 18 апреля 1996 г., была переоценена средняя годовая стоимость чистых активов, по которой ошибочно было начислено вознаграждение менеджерской компании в размере 1,5% согласно положениям договора N4 с менеджером фонда "AD-Manager", заключенным 01.07.98. Размер допущенной переплаты составил 159606 леев и данная сумма добровольно была возвращена на счет фонда на основании дополнительного договора N 4 от 30 мая 2002 г. Однако в актах проверки деятельности фонда на протяжении 1999-2001 годов, составленных аудиторской компанией "Audit ARC" ООО, не оговариваются указанные нарушения. Исходя из изложенного, Национальная комиссия по ценным бумагам ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Принять к сведению результаты проверки деятельности ННИФ "Agrofond " на период 01.01.97 - 01.01.02. 2. ОУИ "AD-Manager" в течение одного месяца проинформировать НКЦБ об устранении нарушений, указанных в акте проверки. 3. Предупредить депозитарную организацию "Depo-Centru" о недопущении нарушений при оказании депозитарных услуг инвестиционному фонду. 4. Контроль за исполнением п.2 настоящего постановления возложить на Департамент мониторинга, экономики и финансов и Департамент надзора, контроля и анкетирования. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Георге КЭЛКЫЙ Кишинэу, 30 мая 2002 г. N 21/4.