Hotărîre nr.23/1 din 09.06.2011 cu privire la rezultatele controlului planificat privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ECONOMCREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului planificat privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "ECONOMCREDIT"

nr. 23/1  din  09.06.2011

 (în vigoare 01.07.2011) 

Monitorul Oficial nr.107-109 art.720 din 01.07.2011

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.54/5-O din 02.12.2010¹ şi a Ordinului preşedintelui C.N.P.F nr.117 din 03.12.2010, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ECONOMCREDIT" (s.Codreanca, r-nul Străşeni) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 30.11.2010.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.241-246, art.959

A.E.Î. "ECONOMCREDIT" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003600114329, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0084774 din 29.04.2002 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000116, eliberată la data de 26.02.2009.

Conform raportului specializat la situaţia din 30.11.2010, asociaţia a înregistrat următorii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Reieşind din rezultatele reflectate, se constată că pe parcursul perioadei menţionate asociaţia a înregistrat excedente faţă de toţi indicatori normativi de bază stabiliţi, cu excepţia diminuării valorii activelor cu 229,0 mii lei. Totodată, la situaţia din 30.04.2010 asociaţia nu a asigurat constituirea şi menţinerea la orice dată a activelor lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, încălcîndu-se astfel prevederile pct.13 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară).

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată majorarea profitului net de circa 7,6 ori, condiţionată inclusiv de diminuarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi de 3,2 ori. Creşterea depunerilor de economii cu 44,9 la sută, concomitent cu diminuarea creditelor bancare şi împrumuturilor primite, determină un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei faţă de sursele externe atrase.

Contrar prevederilor art.13 alin.(2) lit.e), art.24 alin.(1) şi art.29 alin.(9) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007³, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pe parcursul perioadei supuse controlului.

________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Nerespectînd cerinţele pct.16 şi pct.44 din Normele de prudenţă financiară, consiliul asociaţiei nu a asigurat revizuirea în anul 2010 a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi politicii de investiţii.

Administratorii asociaţiei nu au respectat cerinţele privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile. Verificarea contractelor de împrumut şi de acceptare a depunerilor de economii a constatat calcule şi încasări ale dobînzilor cu încălcarea clauzelor contractuale, în anul 2009 şi 2010 fiind modificată rata dobînzii la împrumuturi şi la depunerile de economii fără înştiinţarea în scris a membrilor beneficiari ai acestora, nerespectîndu-se astfel prevederile art.668 alin.(3) din Codul civil al Republicii Moldova⁴ şi clauzele contractuale de acordare a împrumuturilor respective.

________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Nerespectînd cerinţele art.36 alin.(2) lit.g) şi art.41 alin.(7) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007⁵ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), consiliul asociaţiei nu a prezentat adunărilor generale ale membrilor din 28.03.2009 şi 21.02.2010 raportul anual privind executarea bugetului pentru anii de gestiune respectivi. Procesele-verbale ale adunărilor generale ale membrilor desfăşurate în anii 2009-2010 nu au fost semnate şi autentificate conform cerinţelor art.38 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Nerespectînd cerinţele art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nu a fost respectat termenul stabilit de legislaţie privind informarea membrilor despre convocarea adunării generale repetate a membrilor din 21.02.2010. În condiţiile prevederilor art.38 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 adunarea generală a membrilor din 28.03.2009 nu a fost deliberativă, respectiv, conform cerinţelor art.36 alin.(4) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, hotărîrile adoptate sînt nule.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁶, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁶ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "ECONOMCREDIT", dna Nina ERHAN, conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "ECONOMCREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "ECONOMCREDIT" a încălcării reflectate în actul de control ce ţine de efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei conform ordinului directorului executiv nr.02 din 17.01.2011.

4. A.E.Î. "ECONOMCREDIT" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.