Постановление N 23/1 от 09.06.2011 о результатах плановой проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций CCA "ECONOMCREDIT"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах плановой проверки соблюдения законодательства в области

ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “ECONOMCREDIT”

№ 23/1  от  09.06.2011

 (в силу 01.07.2011) 

Мониторул Офичиал № 107-109 ст.720 от 01.07.2011

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 54/5-O от 02.12.2010¹ и Приказа председателя НКФР № 117 от 03.12.2010 была проведена плановая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “ECONOMCREDIT” (с.Кодрянка, р-н Стрэшень) за период деятельности 01.01.2009 – 30.11.2010.

__________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 241-246, ст.959

ССА “ECONOMCREDIT” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003600114329, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0084774 от 29.04.2002, и имеет лицензию категории B, серии C.N.P.F. № 000116, выданную 26.02.2009.

Согласно специализированному отчету по состоянию на 30.11.2010 ассоциация зарегистрировала следующие нормативные показатели характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеприведенной таблице:

Из отраженных результатов исходит, что на протяжении указанного периода ассоциация зарегистрировала излишки по всем установленным основным нормативным показателям, за исключением уменьшения стоимости активов на 229,0 тыс.леев. В то же время по состоянию на 30.04.2010 ассоциация не обеспечила создание и поддержание ликвидных активов на любой день – минимум 10% от общей стоимости сберегательных вкладов, нарушив таким образом положения п.13 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности).

__________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, которые представлены в нижеследующей таблице, констатирует увеличение чистой прибыли приблизительно в 7,6 раза, обусловленное в том числе уменьшением резервов по ссудам приблизительно в 3,2 раза. Увеличение принятых сберегательных вкладов на 44,9%, с одновременным уменьшением полученных внешних кредитов и ссуд, определяет высокий уровень финансовой независимости ассоциации от привлеченных внешних источников.

Вопреки положениям ст.13 ч.(2) п.e), ст.24 ч.(1) и ст.29 ч.(9) Закона  № 113-XVI от 27.04.2007³ “О бухгалтерском учете” исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации на протяжении проверяемого периода.

__________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

Не соблюдая положения п.16 и п.44 Норм финансовой предосторожности, совет ассоциации в 2010 году не пересмотрел политику управления активами и обязательствами и инвестиционную политику.

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами, просроченными более чем на 90 дней. Проверка договоров о выдаче ссуд и о принятии сберегательных вкладов выявила случаи начисления и получения процентов с нарушением требований договоров, так как в 2009 и 2010 годах была изменена процентная ставка по ссудам и по сберегательным вкладам без письменного уведомления заемщиков, чем были нарушены положения ст.668 ч.(3) Гражданского кодекса Республики Молдова⁴ и условия договоров о выдаче соответствующих ссуд.

__________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

В проверяемом периоде органы управления ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры проведения общих собраний членов. Не соблюдая требования ст.36 ч.(2) п.g) и ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”⁵ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007), совет ассоциации не представил общим собраниям членов от 28.03.2009 и 21.02.2010 годовой отчет об исполнении бюджета на соответствующий отчетный период. Протоколы общих собраний членов, проведенных в 2009-2010 годах, не были подписаны и заверены согласно требованиям ст.38 ч. (7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007. Вопреки требованиям ст.37 ч. (5) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 не был соблюден установленный законодательством срок для информирования членов о созыве повторного общего собрания членов от 21.02.2010. В условиях положений ст.38 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 общее собрание членов от 28.03.2009 не было правомочным, соответственно, согласно положениям ст.36 ч.(4) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 принятые решения недействительны.

__________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁶, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

__________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “ECONOMCREDIT” г-жи Нины ЕРХАН, согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “ECONOMCREDIT” принять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению устранение ССА “ECONOMCREDIT” нарушения, отраженного в акте проверки, относящегося к проведению инвентаризации имущества ассоциации согласно приказу исполнительного директора № 02 от 17.01.2011.

4. ССА “ECONOMCREDIT” ежемесячно информировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, принятых в целях исполнения пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.