Hotărîre nr.23/17 din 08.05.2015 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "MICROCREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

 de către A.E.Î. "MICROCREDIT"

nr. 23/17  din  08.05.2015

 (în vigoare 22.05.2015) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr. 124-130 art. 820 din 22.05.2015

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.10/16-O din 27.02.2015¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.17 din 27.02.2015, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "MICROCREDIT" (str. Naţională 10, or. Ungheni, IDNO 1004609000501), pentru perioada de activitate 01.08.2012-31.01.2015, ce deţine licenţă de categoria B seria CNPF nr.000022, eliberată la data de 19.12.2008, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

_______________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.58, art.457

Conform rapoartelor financiare, A.E.Î. "MICROCREDIT" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă diminuarea tuturor indicatorilor înregistraţi, iar micşorarea profitului net de circa 6,9 ori se datorează gestiunii ineficiente a activităţii operaţionale a asociaţiei, fapt ce se reflectă negativ asupra capitalului propriu. Astfel, plăţile efectuate sub formă de dobînzi aferente depunerilor de economii şi creditelor externe, rezultatul din constituirea provizioanelor, remunerarea salariaţilor şi alte activităţi operaţionale, care la situaţia din 31.12.2014 constituie circa 726 mii lei depăşesc semnificativ încasările în sumă totală de circa 573 mii lei, din dobînzi, comisioane şi penalităţi la împrumuturile acordate şi dobînzi aferente depozitului bancar al asociaţiei.

Conform datelor din raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 31.01.2015, se atestă nerespectarea cerinţelor art.28 alin.(1) şi art.29 alin.(3) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) privind valoarea totală minimă a activelor acesteia.

_______________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat în perioadele 30.11.2013-28.02.2014 şi 30.06.2014-31.01.2015 respectarea cerinţelor pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare - Normele de prudenţă financiară), privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. La situaţia din 30.09.2012 şi 30.11.2012 au fost încălcate prevederile art.33 alin.(3) lit.e) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. În perioada 31.01.2013-31.12.2013 şi la situaţia din 30.06.2014, investiţiile asociaţiei în Fondul de lichidităţi au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, fiind astfel încălcate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotarîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁴, conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul de lichidităţi în mărimea minimă calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară. Contrar prescripţiilor stipulate la pct.3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.48/8 din 23.11.2012 "Cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "MICROCREDIT""⁵ (în continuare – Hotărîrea C.N.P.F. nr.48/8 din 23.11.2012), pentru întreaga perioadă supusă controlului valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei a depăşit limita de 20 la sută din rezerva instituţională, fiind astfel încălcate cerinţele pct.7 din Normele de prudenţă financiară.

_______________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.248-251, art.1495

Nerespectînd cerinţele Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁶ şi pct.2 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.48/8 din 23.11.2012, în luna iulie 2014 au fost încasate depuneri de economii în mărime de circa 296,7 mii lei în condiţiile în care la situaţia din 30.06.2014 ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

_______________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

Contrar prevederilor pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 pct.3 lit.b) din Statut, consiliul asociaţiei a adoptat decizii privind încheierea tranzacţiilor cu 2 membri ai consiliului care, fiind persoane afiliate asociaţiei, au fost prezenţi în cadrul şedinţelor pe parcursul discutării şi adoptării deciziilor referitoare la acordarea împrumuturilor.

Nerespectînd cerinţele art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁷ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007) şi capitolului IV "Norme metodologice de aplicare a conturilor contabile" din Planul de conturi contabile al activităţii economico-financiare a întreprinderilor, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.174 din 25.12.1997⁸ (în vigoare pînă la data de 31.12.2014), rapoartele financiare şi specializate ale asociaţiei din perioada 31.01.2013-31.01.2015 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, fiind admise cazuri în care cheltuielile anticipate curente efectuate nu au fost trecute la cheltuielile perioadei viitoare în decursul a cel puţin un an, astfel rezultatul financiar al asociaţiei din perioadele respective a fost majorat nejustificat.

_______________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.93-96, art.182

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea integrală a inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru anii 2012-2014 în conformitate cu cerinţele Regulamentului privind inventarierea, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.60 din 29.05.2012⁹, fiind astfel încălcate cerinţele art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007.

_______________________

⁹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.166-169, art.953

În calitate de entitate raportoare asociaţia a elaborat şi aprobat programul propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului cu încălcarea termenului prevăzut la pct.2 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011 "Cu privire la aprobarea Regulamentului privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară"¹⁰, totodată, contrar pct.3 din aceeaşi hotărîre, C.N.P.F. nu a fost informată despre aprobarea programului respectiv. Nerespectînd cerinţele art.8 alin.(2) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"¹¹ (în continuare – Legea nr.190-XVI din 26.07.2007), datele privind 23 tranzacţii aferente acceptării şi rambursării depunerilor de economii şi o tranzacţie privind acordarea împrumutului, realizate în numerar printr-o operaţiune în valoare de peste 100,0 mii lei în diverse perioade, nu au fost remise Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor. Contrar art.5 alin.(1) lit.b), art.7 alin.(1) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 şi pct.13 alin.(2) din Regulamentul privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat ţinerea registrului persoanelor fizice şi juridice identificate şi nu a aplicat măsuri de identificare a persoanelor fizice sau juridice, precum şi a beneficiarului efectiv, la efectuarea tranzacţiilor ocazionale în valoare de cel puţin 50 mii de lei, precum şi la efectuarea tranzacţiilor electronice în valoare de cel puţin 15 mii de lei, indiferent de faptul că tranzacţia se efectuează printr-o singură operaţiune sau prin mai multe operaţiuni.

_______________________

¹⁰ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

¹¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹², art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_______________________

¹² Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "MICROCREDIT" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "MICROCREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor constatate şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de prezentarea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare la data de 03.04.2015 a Registrului persoanelor fizice şi juridice identificate şi de avizarea de către Comisia Naţională a Pieţei Financiare prin Înscrierea protocolară nr.21/11 din 24.04.2015 a modificărilor şi completărilor la statutul A.E.Î. "MICROCREDIT" privind modificarea categoriei de licenţă din "B" în "A".

4. Se remit Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor materialele controlului A.E.Î. "MICROCREDIT" privind 24 tranzacţii neraportate conform legislaţiei cu privire la combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului pentru luare de atitudine conform competenţei.

5. A.E.Î. "MICROCREDIT" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

6. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

7. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.