Hotărîre nr.23/5 din 24.05.2013 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CRUGLIC"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "CRUGLIC"

nr. 23/5  din  24.05.2013

 (în vigoare 07.06.2013) 

Monitorul Oficial nr.122-124 art.826 din 07.06.2013

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.10/4-O din 15.03.2013¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.34 din 15.03.2013, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CRUGLIC" (r-nul Criuleni, s.Cruglic) pentru perioada de activitate 01.03.2010 – 28.02.2013.

______________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.60-63, art.343

A.E.Î. "CRUGLIC" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003600133298, certificat de înregistrare de stat seria MD nr.0084800 din 13.03.2001 şi deţine licenţa de categoria B seria C.N.P.F. nr.000256, eliberată la data de 07.05.2009.

Conform raportului specializat la situaţia din 28.02.2013, asociaţia a înregistrat excedente faţă de unii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Totodată, nefiind respectate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), în perioada 01.08.2012-31.10.2012 asociaţia nu a asigurat plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat.

______________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată majorarea nesemnificativă a valorii activelor cu circa 2,9 la sută, cauzată de creşterea împrumuturilor acordate cu circa 1,9 la sută, iar diminuarea profitului net de 18,5 ori a fost condiţionată de majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi de 2,3 ori.

Contabilul-şef al A.E.Î. "CRUGLIC" în exerciţiu pînă la data de 10.02.2013 a deţinut concomitent şi o funcţie de demnitate publică, ceea ce contravine cerinţelor art.12 alin.(3) lit.d) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), art.12 alin.(1) din Legea nr.199 din 16.07.2010 "Cu privire la statutul persoanelor cu funcţii de demnitate publică"⁴, art.84 alin.(1) din Legea nr.436-XVI din 28.12.2006 "Privind administraţia publică locală"⁵ şi pct.40 lit.d) din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁶ (în continuare - Regulament). În contextul dat, nu au fost executate prescripţiile stabilite în pct.2 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.21/2 din 03.06.2010 "Cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CRUGLIC""⁷ în vederea întreprinderii măsurilor privind înlăturarea tuturor încălcărilor reflectate în actul de control, astfel contabilul-şef nominalizat a continuat să-şi exercite atribuţiile pînă la 10.02.2013 fără a fi confirmat în funcţie de către C.N.P.F., prin care fapt se încalcă cerinţele art.12 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.9 şi pct.55 din Regulament.

______________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.194-196, art.637

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr.32-35, art.116

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.37-39, art.90

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.94-97, art.344

Nerespectînd prevederile art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁸ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 28.02.2013 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi a dobînzilor aferente în categoriile "substandarde" – "compromise", asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în mărime de circa 5,2 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei la situaţia din 28.02.2013 a fost majorat nejustificat.

______________________

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Contrar cerinţelor art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, directorul executiv nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru întreaga perioadă supusă controlului.

Administratorii asociaţiei nu au asigurat ţinerea registrului persoanelor fizice şi juridice identificate, încălcîndu-se astfel cerinţele art.7 alin.(1) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"⁹ (în continuare – Legea nr.190-XVI din 26.07.2007) şi pct.46 alin.(1) din Regulamentul privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011¹⁰. Totodată, contrar prevederilor art.8 alin.(2) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007, datele privind 6 tranzacţii aferente depunerilor de economii, realizate în numerar la 02.01.2012, 08.01.2012, 24.04.2012 şi 02.01.2013 în valoare de peste 100,0 mii lei, nu au fost indicate într-un formular special şi, respectiv, remise Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor.

______________________

⁹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

¹⁰ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹¹, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

______________________

¹¹ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "CRUGLIC" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CRUGLIC" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. A.E.Î. "CRUGLIC" va prezenta lunar C.N.P.F., pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.