Hotărîre nr.263 din 21.10.2004 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare

BANCA NAŢIONALĂ Hotărîre privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare Nr.263 din 21.10.2004 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.193-198/405 din 29.10.2004 * * * Abrogat: 01.01.2012 Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011 Întru executarea art.11 şi 44 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi art.37 şi 40 din Legea instituţiilor financiare, precum şi în scopul optimizării controlului, modului de reglementare şi supraveghere a activităţii instituţiilor financiare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei HOTĂRĂŞTE: 1. Se modifică şi se completează Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65 din 02.10.97) după cum urmează: 1.1 Raportul 1. Bilanţul contabil (cod 03033/3). 1.1.1. Rîndul 1.1.8.0 se completează cu contul 2741/1. 1.1.2. Din rîndul 2.1.1.3 se exclude contul 2227/2. 1.1.3. Rîndul 2.2.4.0 se completează cu contul nr. 1752/1. 1.1.4. În notă, la p.1) după cuvintele "rîndul 1.1.10.0" şi "rîndul 2.2.5.0" se completează respectiv cu cuvintele "în rîndul 1.1.8.0" şi "în rîndul 2.2.4.0". 1.2 Raportul 2. Raportul privind rezultatele financiare (cod 03034). 1.2.1. Rîndul 4.4.0 se completează cu contul 4902 (parţial). 1.2.2. Rîndul 5.3.0. se completează cu contul 5716. 1.2.3. Rîndul 5.7.0 în alineatul doi, după cuvintele "prevederi pentru alte pierderi" se completează cu cuvintele "vărsăminte şi contribuţii în fondul de garantare a depozitelor", iar în ultimul alineat, după contul 5771 se include contul 5772. 1.3 Raportul 3. Credite şi leasing financiar (cod 03035/1). 1.3.1. Se completează cu un compartiment nou cu următorul conţinut: "Nota 1 "Informaţia privind creditele "mici" În acest compartiment se reflectă informaţia privind creditele "mici" acordate de către bancă. În sensul prezentului raport creditele "mici" se consideră creditele de consum şi creditele acordate pentru extinderea afacerilor în mărime de pînă la 700 mii lei moldoveneşti. Creditele pentru extinderea afacerilor sînt creditele acordate persoanelor în scopul desfăşurării activităţii de antreprenoriat, cu excepţia creditelor de consum. Creditele se atribuie la categoriile creditelor "mici" în funcţie de suma creditului menţionată în contract. Creditele acordate conform liniilor de credit vor fi reflectate după cum urmează. În coloana 1 acestea vor fi reflectate ca o singură acordare de credit în perioada trimestrului cînd a fost efectuată prima eliberare de mijloace băneşti cu reflectarea în coloana 2 şi 3, respectiv, a volumului şi soldului mijloacelor băneşti, acordate în perioada trimestrului gestionar, aferente liniei de credit în cauză. Următoarele eliberări de mijloace băneşti conform acestei linii de credit vor fi reflectate doar în coloanele 2 şi 3. Volumul creditelor acordate în valută străină se reflectă la cursul oficial al BNM la data acordării creditului. Prima raportare se efectuează la situaţia din 31.12.2004. La prima raportare se va completa doar coloana 3, în celelalte coloane (coloanele 1 şi 2) urmînd a fi reflectat zero. În coloana 1 se reflectă numărul creditelor acordate în perioada trimestrului gestionar. În coloana 2 se reflectă volumul creditelor acordate în perioada trimestrului gestionar. În coloana 3 se reflectă soldul creditelor reflectate în activele băncii la data gestionară. În rîndul 1.0. Credite de consum se reflectă soldul creditelor acordate persoanelor fizice pentru gospodărie, familie şi alte cheltuieli personale, inclusiv creditelor pe carduri de credit, sau soldul altor credite în scop de consum. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 1.1. - 1.4. (pe fiecare coloană). În rîndul 1.1. pînă la 15 mii lei se reflectă soldul creditelor de consum în mărime de pînă la 15 mii lei. În rîndul 1.2. pînă la 75 mii lei se reflectă soldul creditelor de consum în mărime de la 15 mii lei pînă la 75 mii lei. În rîndul 1.3. pînă la 150 mii lei se reflectă soldul creditelor de consum în mărime de la 75 mii lei pînă la 150 mii lei. În rîndul 1.4. pînă la 700 mii lei se reflectă soldul creditelor de consum în mărime de la 150 mii lei pînă la 700 mii lei. 2.0. Credite acordate pentru extinderea afacerii. În acest rînd se includ creditele acordate persoanelor juridice, întreprinderilor- persoane fizice şi persoanelor fizice care desfăşoară activitatea de întreprinzător în baza patentei de întreprinzător. Nu se reflectă creditele de consum, acordate băncilor şi Guvernului, plasări-garanţii la termen în bănci, acorduri REPO. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 2.1. - 2.4. (pe fiecare coloană). În rîndul 2.1. pînă la 15 mii lei se reflectă soldul creditelor acordate pentru extinderea afacerii în mărime de pînă la 15 mii lei. În rîndul 2.2. pînă la 75 mii lei se reflectă soldul creditelor acordate pentru extinderea afacerii în mărime de la 15 mii lei pînă la 75 mii lei. În rîndul 2.3. pînă la 150 mii lei se reflectă soldul creditelor acordate pentru extinderea afacerii în mărime de la 75 mii lei pînă la 150 mii lei. În rîndul 2.4. pînă la 700 mii lei se reflectă soldul creditelor acordate pentru extinderea afacerii în mărime de la 150 mii lei pînă la 700 mii lei. 9.9. Total credite "mici". În acest rînd se reflectă respectiv numărul, volumul şi soldul creditelor "mici" acordate. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 1.0. şi 2.0. (pe fiecare coloană)." 1.4. Raportul 15. Informaţie diversă (cod 03047/5). 1.4.1. Rîndul 22.0. devine rîndul 23.0. 1.4.2. Se completează cu două rînduri noi cu următorul conţinut: "În rîndul 22.0. se răspunde la întrebarea dacă au fost raportate operaţiunile suspecte cu întîrziere (mai mult de 24 de ore) contrar prevederilor Legii cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor (prin "da" - 1 sau "nu" - 0). În cazul în care răspunsul este "da", la prezentul raport se anexează o notă explicativă privind cauza încălcării perioadei de raportare". "În rîndul 24.0 se indică adresa paginii WEB a băncii. După prima raportare acest rînd se va completa doar în cazul modificării adresei. Acest rînd se va completa doar pe suport hîrtie." 1.5. Raportul 16. Acţionarii băncii (cod 03038/2). 1. Alineatul doi (aferent completării coloanei C)), se completează cu cuvintele "cu indicarea statului, oraşului (adresei juridice) pe fiecare acţionar în parte". 2. Se aprobă formularul Raportului 3. Credite şi leasing financiar (cod 03035/2) şi formularul Raportului 15. Informaţie diversă (cod 03047/6) (se anexează). Prima raportare se va efectua la situaţia din 31.12.2004. 3. Se abrogă formularul Raportului 3. Credite şi leasing financiar (cod 03035/1) şi Raportului 15. Informaţie diversă (cod 03047/5). 4. Controlul asupra îndeplinirii prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului reglementare şi supraveghere bancară, Departamentului tehnologii informaţionale şi procesare date şi Secţiei statistică. 5. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova. Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei Leonid TALMACI Chişinău, 21 octombrie 2004. Nr. 263. Codul formularului 03035/2 ---------------- ------------------------------------------ | | | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. | ---------------- | machetei |citatea |formular. |corect.| Codul băncii |----------|-----------|-----------|-------| | | 4 | | | _________________ ------------------------------------------ denumirea băncii Se prezintă trimestrial cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară RAPORT privind creditele şi leasingul financiar pentru trimestrul ____200_ (001-lei) ----------------------------------------------------------------------- Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Generatoare de| Total com- |d/o| | dobîndă | general parti-| | | | mentu-| | | | lui | | | | ------|---|-----------------------------------|--------------|--------- A | B | C | 1 | 2 ----------------------------------------------------------------------- 1 0 Credite acordate agriculturii / X industriei alimentare 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 2 0 Credite acordate pentru imobil / X construcţie şi dezvoltare 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 3 0 Credite de consum X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 4 0 Credite acordate industriei X energetice şi a combustibilului 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 5 0 Credite acordate băncilor X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 6 0 Credite acordate Guvernului 7 0 Credite acordate industriei / X comerţului 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 8 0 Credite acordate pentru construcţia X drumurilor şi transportare 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 9 0 Alte credite X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 99 9 Total credite şi cerinţe privind leasingul financiar 100 Notă X X 1 Total credite acordate conducerii, X directorilor, acţionarilor principali şi altor persoane afiliate 2 Total credite asigurate prin X acţiunile altor bănci ------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ | Codul |Periodi- | Tipul |Nr. | | machetei |citatea | formul. |corect.| |----------|-----------|-----------|-------| | | 4 | | | ------------------------------------------ Nota 1 Informaţia privind creditele "mici" --------------------------------------------------------------------- Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor| Numărul | Volumul | Soldul compar|d/o| |creditelor|creditelor|creditelor timen-| | |acordate |acordate |acordate tului | | | | | ------|---|------------------------|----------|----------|----------- A | B | C | 1 | 2 | 3 --------------------------------------------------------------------- 1 0 Credite de consum 1 Pînă la 15 mii lei 2 Pînă la 75 mii lei 3 Pînă la 150 mii lei 4 Pînă la 700 mii lei 2 0 Credite acordate pentru extinderea afacerii 1 Pînă la 15 mii lei 2 Pînă la 75 mii lei 3 Pînă la 150 mii lei 4 Pînă la 700 mii lei 9 9 Total credite "mici" --------------------------------------------------------------------- Conducătorul băncii ______________ Şeful secţiei ______________ L.Ş. Data perfectării "__" ____________ 20__ Executorul şi numărul telefonului ____________ NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.263 din 21.10.2004 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (HCA BNM nr.36, Proces-verbal nr.24 din 8.08.97) Codul formularului 03047/6 +---------------+ +-----------------------------------+ | | |Codul |Periodi-|Tipul |Nr. | +---------------+ |machetei|citatea |formular.|corect.| Codul băncii |--------|--------|---------|-------| | | 2 | | | __________________ +-----------------------------------+ denumirea băncii Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară RAPORT privind informaţie diversă pentru luna_______________200__ ------------------------------------------------------------------------ Nr. | Nr.| Întrebarea/ |Răspun- comparti-| d/o| denumirea indicatorilor |sul (da - mentului | | |1/ nu-0), | | |numărul, | | | suma ---------|----|-----------------------------------------------|--------- A | B | C | 1 ------------------------------------------------------------------------ 1 0 Au procurat careva persoane fizice sau juridice acţiuni noi sau adăugătoare,astfel că procentul lor de participare în instituţie financiară es- te 10 procente sau mai mult? 2 0 A achiziţionat banca cote de participare într-o instituţie financiară în schimbul rambursării creditului, ce urmează să fie răscumpărate con- form Articolului 15.3 (a) al Legii Instituţii- lor Financiare? 3 0 S-a angajat banca în activităţi financiare im- portante noi? 4 0 A participat banca în capitalul unei unităţi economice angajate în alte activităţi decît ce- le financiare în conformitate cu Articolul 15.2 (a) al Legii Instituţiilor Financiare şi Regu- lamentul cu privire la deţinerea de către bănci a cotelor în capitalul unităţilor economice? 5 0 Numărul total de angajaţi în bancă? 6 0 Care e numărul total de instituţii ale băncii dvs., inclusiv: 1 Sucursale 2 Filiale 3 Reprezentanţe 4 Agenţii 7 0 Descifrarea capitalului social al băncii, in- clusiv: 1 mijloace băneşti 2 cota patrimonială 8 Creditele acordate funcţionarilor săi: X 1 datoria totală la credite (lei) 2 raport la capitalul normativ total (%) 9 0 Valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în active materiale pe termen lung, inclusiv: 1 valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în mijloace fixe (cu excepţia clădirilor şi edifi- ciilor) 2 valoarea totală de bilanţ a clădirilor şi edi- ficiilor 3 valoarea totală de bilanţ a terenurilor 4 raportul valorii totale a investiţiilor în ac- tive materiale pe termen lung la CNT (%) 10 0 Raportul valorii totale a investiţiilor în active materiale pe termen lung şi a cotelor de participare în capitalul unităţilor economi- ce la CNT (%) 11 0 Valoarea totală a activelor generatoare de dobîndă 1 Mijloace datorate de bănci generatoare de do- bîndă 2 Mijloace datorate de BNM generatoare de dobîn- dă 3 Credite şi leasing financiar generatoare de do- bîndă 4 Fondul de risc la credite şi leasing financiar generatoare de dobîndă 5 Valori mobiliare şi cote de participare genera- toare de dobîndă 6 Alte active generatoare de dobîndă ------------------------------------------------------------------------ Măsurile întreprinse de bancă pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor ------------------------------------------------------------------------ Nr. | Nr.| Întrebarea / | Răspun- Comparti-| d/o| Denumirea indicatorilor | sul, mentului | | | numărul, | | | suma, | | | data ---------|----|-----------------------------------------------|--------- A | B | C | 1 ------------------------------------------------------------------------ 12 0 Au fost efectuate modificări la programele in- terne ale băncii privind prevenirea şi combate- rea spălării banilor? (da-1/nu-0) 13 0 Dacă da, au fost aduse la cunoştinţă personalu- lui bancar aspectele noi ale programelor inter- ne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor? (da-1/nu-0) 14 0 A fost angajat personal bancar nou implicat în realizarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării bani- lor? (da-1/nu-0) 15 0 Dacă da, au fost aduse la cunoştinţă personalu- lui nou angajat programele interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării bani- lor? (da-1/nu-0) 16 0 Au fost efectuate instruiri privind implemen- tarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor? (da-1/nu-0) 17 0 Numărul instruirilor petrecute privind imple- mentarea programelor interne ale băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor 18 Operaţiunile suspecte pe persoane fizice rapor- X tate Centrului pentru Combaterea Crimelor Eco- nomice şi Corupţiei 1 Numărul operaţiunilor efectuate prin numerar 2 Suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei) 3 Numărul operaţiunilor efectuate prin virament 4 Suma operaţiunilor efectuate prin virament(lei) 9 Suma de control 19 Operaţiunile suspecte pe persoane juridice ra- X portate Centrului pentru Combatere a Crimelor Economice şi Corupţiei 1 Numărul operaţiunilor efectuate prin numerar 2 Suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei) 3 Numărul operaţiunilor efectuate prin virament 4 Suma operaţiunilor efectuate prin virament (lei) 9 Suma de control 20 Operaţiunile suspecte pe persoane fizice, rapor- X tate persoanei responsabile 1 Numărul operaţiunilor efectuate prin numerar 2 Suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei) 3 Numărul operaţiunilor efectuate prin virament 4 Suma operaţiunilor efectuate prin virament (lei) 9 Suma de control 21 Operaţiunile suspecte pe persoane juridice, ra- X portate persoanei responsabile 1 Numărul operaţiunilor efectuate prin numerar 2 Suma operaţiunilor efectuate prin numerar (lei) 3 Numărul operaţiunilor efectuate prin virament 4 Suma operaţiunilor efectuate prin virament (lei) 9 Suma de control 22 0 Au fost raportate operaţiunile suspecte cu în- tîrziere (mai mult de 24 de ore) contrar preve- derilor Legii cu privire la prevenirea şi com- baterea spălării banilor? (da-1 / nu-0) 23 0 Data efectuării controlului auditului intern în domeniul contracarării spălării banilor 24 0 Adresa WEB a băncii ------------------------------------------------------------------------ Conducătorul băncii ______________ Şeful secţiei ______________ L.Ş. Data perfectării "__" _________200_ Executorul şi numărul telefonului __________ ------------------------ Notă: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA BNM nr.263 din 21.10.2004 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (HCA BNM nr.36, proces-verbal nr.24 din 08.08.97)