Постановление N 263 от 21.10.2004 о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК Постановление о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов N 263 от 21.10.2004 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 193-198/405 от 29.10.2004 * * * Утратил силу: 01.01.2012 Постановление НБМ N 279 от 01.12.2011 Во исполнение ст.11 и 44 Закона о Национальном банке Молдовы и ст.37 и 40 Закона о финансовых учреждениях, а также в целях оптимизации контроля, порядка регулирования и надзора за деятельностью финансовых учреждений Административный совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов (Monitorul Oficial al Republicii Moldova N 64-65 от 2.10.97 г.) внести следующие изменения и дополнения: 1.1. Отчет 1. Бухгалтерский баланс (код 03033/3). 1.1.1. Строку 1.1.8.0 дополнить счетом 2741/1. 1.1.2. Из строки 2.1.1.3 исключить счет 2227/2. 1.1.3. Строку 2.2.4.0 дополнить счетом 1752/1. 1.1.4. В примечании в п.1) после слов "в строке 1.1.10.0" и "в строке 2.2.5.0" дополнить соответственно словами "и строке 1.1.8.0" и "и строке 2.2.4.0" 1.2. Отчет 2. Отчет о финансовых результатах (код 03034). 1.2.1. Строку 4.4.0 дополнить счетом 4902 (частично). 1.2.2. Строку 5.3.0. дополнить счетом 5716. 1.2.3. Второй абзац строки 5.7.0 после слов "отчисления на скидки и прочие потери," дополнить словами "платежи и взносы в фонд гарантирования депозитов", а последний абзац после счета 5771 дополнить счетом 5772. 1.3. Отчет 3. Кредиты и финансовый лизинг (код 03035/1). 1.3.1. Дополнить новым разделом следующего содержания: "Приложение 1 Информация о "маленьких" кредитах В данном разделе отражается информация о "маленьких" кредитах, выданных банком. В целях данного отчета "маленькие" кредиты представляют собой потребительские кредиты и кредиты, выданные для расширения предпринимательства в размере до 700 тыс.леев. Кредиты, выданные для расширения предпринимательства, это кредиты, выданные в целях осуществления предпринимательской деятельности, за исключением потребительских кредитов. Кредиты присваиваются к категории "маленьких" кредитов в зависимости от суммы кредита, указанной в контракте. Кредиты, выданные согласно кредитным линиям, отражаются следующим образом. В графе 1 данные кредиты отражаются как единая выдача кредита в течение квартала, в котором была осуществлена первая выдача денежных средств, с отражением в графах 2 и 3, соответственно, объема и сальдо денежных средств, выданных в период отчетного квартала, связанных с данной кредитной линией. Последующие выдачи денежных средств согласно данной кредитной линии будут отражены только в графах 2 и 3. Объем кредитов, выданных в иностранной валюте, отражается по официальному курсу Национального банка Молдовы на день выдачи кредита. Первая отчетность осуществляется по состоянию на 31.12.2004 г. При составлении первой отчетности заполняется только графа 3, в оставшихся графах (графы 2 и 3) отражается цифра ноль. В 1-й графе отражается количество кредитов, выданных в период отчетного квартала. Во 2-й графе отражается объем кредитов, выданных в период отчетного квартала. В 3-й графе отражается сальдо кредитов, отраженных в активах банка на отчетную дату. В строке 1.0. Потребительские кредиты отражается сальдо кредитов, выданных физическим лицам на хозяйственные, семейные и прочие личные расходы, включая кредиты по кредитным карточкам или сальдо других кредитов в потребительских целях. Сумма данной строки определяется суммой строк 1.1. - 1.4. (по каждой графе). В строке 1.1. до 15 тыс.леев отражается сальдо потребительских кредитов в размере до 15 тыс.леев. В строке 1.2. до 75 тыс.леев отражается сальдо потребительских кредитов в размере от 15 тыс.леев до 75 тыс.леев. В строке 1.3. до 150 тыс.леев отражается сальдо потребительских кредитов в размере от 75 тыс.леев до 150 тыс.леев. В строке 1.4. до 700 тыс.леев отражается сальдо потребительских кредитов в размере от 150 тыс.леев до 700 тыс.леев. 2.0. Кредиты, выданные для расширения предпринимательства. В данную строку включаются кредиты, выданные юридическим лицам, предприятиям - физическим лицам и физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью на основании предпринимательского патента. В данной строке не отражаются потребительские кредиты, кредиты, выданные банкам и Правительству, срочные размещения-гарантии в банках, соглашения REPO. Сумма данной строки равна сумме строк 2.1. - 2.4. (по каждой графе). В строке 2.1. до 15 тыс.леев отражается сальдо кредитов, выданных для расширения предпринимательства в размере до 15 тыс.леев. В строке 2.2. до 75 тыс.леев отражается сальдо кредитов, выданных для расширения предпринимательства в размере от 15 тыс.леев до 75 тыс.леев. В строке 2.3. до 150 тыс.леев отражается сальдо кредитов, выданных для расширения предпринимательства в размере от 75 тыс.леев до 150 тыс.леев. В строке 2.4. до 700 тыс.леев отражается сальдо кредитов, выданных для расширения предпринимательства в размере от 150 тыс.леев до 700 тыс.леев. 9.9. Всего "маленьких" кредитов. В данной строке отражается, соответственно, количество, объем и сальдо выданных "маленьких" кредитов. Сумма данной строки равна сумме строк 1.0. и 2.0. (по каждой строке). 1.4. Отчет 15. Различная информация (код 03047/5). 1.4.1. Строка 22.0 становится строкой 23.0. 1.4.2. Дополняется строками следующего содержания: "В строке 22.0 отвечается на вопрос, были ли представлены отчеты по сомнительным финансовым операциям с опозданием (более 24 часов) вопреки Закону о предупреждении и борьбе с отмыванием денег ("да" - 1 или "нет" - 0). В случае если ответ "да", к данному отчету прилагается пояснение о причине нарушения лимита представления отчетности". "В строке 24.0 указывается адрес WEB страницы банка. После первого отчета данная строка заполняется только в случае изменения адреса. Данная строка заполняется только на бумажном носителе." 1.5. Отчет 16. Акционеры банка (код 03038/2). Второй абзац (связанный с заполнением графы (В), дополняется словами "с указанием штата, города (юридического адреса) по каждому акционеру в отдельности". 2. Утвердить формуляры Отчета 3 "Кредиты и финансовый лизинг "(код 03035/2) и формуляр Отчета 15 "Различная информация" (код 03047/6) (прилагаются). Первый отчет представляется по состоянию - 31.12.2004. 3. Отменить формуляры Отчета 3 "Кредиты и финансовый лизинг" (код 03035/1) и Отчета 15 "Различная информация" (код 03047/5). 4. Департаменту регулирования и банковского надзора, Департаменту информационных технологий и обработки данных и Отделу статистики обеспечить выполнение настоящего постановления. 5. Настоящее постановление вступает в силу с момента опубликования в "Monitorul Oficial al Republicii Moldova". ПРЕДСЕДАТЕЛЬ АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ Леонид ТАЛМАЧ Кишинэу, 21 октября 2004 г. N 263. Код формуляра 03035/2 --------------------- ---------------------------------- | | | Код |Периодич-|Тип фор-|N кор- | --------------------- |макета |ность |муляра |ректир | Код банка |-------|---------|--------|-------| | | 4 | | | _______________________ ---------------------------------- наименование банка Представляется ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом ОТЧЕТ КРЕДИТЫ И ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ на _________квартал 200___ (001-леи) ------------------------------------------------------------------------- N | N | Наименование показателей |Процент-| Всего раз-|п/п| | ные | дела| | | | ------------------------------------------------------------------------- 1 0 Сельскохозяйственные кредиты / кредиты пищевой промышленности Х 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 2 0 Кредиты на недвижимость / строительство и Х развитие. 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 3 0 Потребительские кредиты Х 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 4 0 Топливно-энергетические кредиты Х 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 5 0 Кредиты банкам Х 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 6 0 Кредиты Правительству 7 0 Промышленные / коммерческие кредиты Х 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 8 0 Кредиты на строительство дорог и Х транспортирование 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 9 0 Прочие кредиты Х 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 99 9 Всего кредиты и требования по финансовому лизингу 100 Примечание: Х Х 1 Всего кредиты, выданные руководству, директорам, главным акционерам и другим аффилированным лицам Х 2 Всего кредиты, обеспеченные акциями других банков Х ------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------- | Код |Периодич-|Тип фор-|N кор- | |макета |ность |муляра |ректир.| |-------|---------|--------|-------| | | 4 | | | ---------------------------------- Примечание 1 Информация о "маленьких" кредитах ------------------------------------------------------------------------- N | N | Наименование показателей |Количество|Объем |Сальдо раз-|п/п| |выданных |выданных|выданных дела| | |кредитов |кредитов|кредитов ----|---|-----------------------------------|----------|--------|-------- A | B | | 1 | 2 | 3 ------------------------------------------------------------------------- 1 0 Потребительские кредиты 1 До 15 тыс.леев 2 До 75 тыс.леев 3 До 150 тыс.леев 4 До 700 тыс.леев 2 0 Кредиты, выданные для раcширения предпринимательства 1 До 15 тыс.леев 2 До 75 тыс.леев 3 До 150 тыс.леев 4 До 700 тыс.леев 9 9 Всего "маленькие" кредиты ------------------------------------------------------------------------- Руководитель банка _____________________ Начальник отдела _______________________ М.П. Дата составления "___" _____________20__ Исполнитель и номер телефона _____________ Примечание: Отчет составлен в соответствии с: 1. Постановление АС НБМ N 263 от 21.10.2004 г. 2. Инструкция о порядке составления и представления банками финансовых отчетов (Решение АС НБМ N 36, протокол N 24 от 08.08.1997 г.). Код формуляра 03047/6 --------------------- -------------------------------- | | | Код | Перио- |Тип фор-| N кор-| --------------------- |макета|дичность|муляра | рект. | Код банка |------|--------|--------|-------| | | 2 | | | -------------------------------- -------------------- наименование банка Представляется ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, сле- дующего за отчетным периодом ОТЧЕТ о различной информации на месяц______________200_г. ------------------------------------------------------------------------ | | | Ответ N | N | Вопрос/Наименование показателей |(дa-1/ раздела |п/п| | нет-0), | | | число, | | | сумма ---------|---|-------------------------------------------------|-------- A | B | C | 1 ------------------------------------------------------------------------ 1 0 Приобрели ли какие-либо физические или юридичес- кие лица новые или дополнительные акции, в ре- зультате чего процент их участия в финансовом учреждении составляет 10 процентов и более? 2 0 Приобрел ли банк доли участия в каком-либо уч- реждении в обмен на погашение кредитов, которые будут погашены согласно ст.15.3 (a) Закона о финансовых учреждениях? 3 0 Был ли вовлечен банк в новые важные финансовые деятельности? 4 0 Участвовал ли банк в капитале экономической еди- ницы, вовлеченную в нефинансовую деятельность в соответствии со ст.15.2 (a) Закона о финансовых учреждениях и Регламента о владении банками до- лями участия в капитале хозяйствующих субъектов? 5 0 Общее число служащих банка 6 0 Общее число учреждений вашего банка, в т.ч.: 1 Отделения 2 Филиалы 3 Представительства 4 Агентства 7 0 Расшифровка капитала банка, в.т.ч: 1 Денежные средства 2 Имущественная доля 8 Кредиты, выданные работникам банка 1 Общая задолженность по кредиту (леи) 2 Соотношение к совокупному нормативному капиталу (%) 9 Общая балансовая стоимость инвестиций в долго- срочные материальные активы, в том числе: 1 Общая балансовая стоимость инвестиций в основ- ные средства (за исключением зданий и сооруже- ний) 2 Общая балансовая стоимость зданий и сооружений 3 Общая балансовая стоимость земельных участков 4 Соотношение общей стоимости инвестиций в долго- срочные материальные активы к СНК (%) 10 0 Соотношение общей стоимости долгосрочных мате- риальных активов и долей участия в капитале хо- зяйствующих субъектов к СНК (%) 11 0 Активы приносящие доход 1 Денежные средства, причитающиеся с банков, при- носящие доход 2 Денежные средства, причитающиеся с Национально- го банка Молдовы, приносящие доход 3 Кредиты и финансовый лизинг приносящие доход 4 Фонд риска по кредитам и финансовому лизингу приносящие доход 5 Ценные бумаги 6 Другие активы, приносящие доход ------------------------------------------------------------------------ Меры, предпринятые банком по предупреждению и борьбе с отмыванием денег ------------------------------------------------------------------------ | | | Ответ N | N | Вопрос/Наименование показателей |(дa-1/ раздела |п/п| | нет-0), | | | число, | | | сумма ------------------------------------------------------------------------ 12 0 Были ли осуществлены изменения во внутренние программы банка по предупреждению и борьбе с от- мыванием денег? ("да" - 1 или "нет" - 0). 13 0 Если да, были ли доведены до сведения банковско- го персонала новые аспекты внутренних программ банка по предупреждению и борьбе с отмыванием денег? ("да" - 1 или "нет" - 0). 14 0 Был ли принят новый банковский персонал, вовле- ченный в осуществлении внутренних программ банка по предупреждению и борьбе с отмыванием денег? ("да" - 1 или "нет" - 0). 15 0 Если да, были ли доведены до сведения нового банковского персонала внутренние программы банка по предупреждению и борьбе с отмыванием денег? ("да" - 1 или "нет" - 0). 16 0 Был ли проведен инструктаж по внедрению внутрен- них программ банка по предупреждению и борьбе с отмыванием денег? ("да" - 1 или "нет" - 0). 17 0 Число проведенных инструктажей по внедрению внутренних программ банка по предупреждению и борьбе с отмыванием денег. 18 0 Сомнительные финансовые операции, осуществленные Х физическими лицами и представленные в Центр по борьбе с экономическими преступлениями и корруп- цией 1 Число операций, осуществленных наличными 2 Сумма операций, осуществленных наличными (леев) 3 Число операций, осуществленных по перечислению 4 Сумма операций, осуществленных по перечислению (леев) 9 Контрольная сумма 19 0 Сомнительные финансовые операции, осуществленные Х юридическими лицами и представленные Центру по борьбе с экономическими преступлениями и корруп- цией 1 число операций, осуществленных наличными 2 сумма операций, осуществленных наличными (леев) 3 число операций, осуществленных по перечислению 4 сумма операций, осуществленных по перечислению (леев) 9 Контрольная сумма 20 0 Сомнительные и экономически нецелесообразные фи- Х нансовые операции, осуществленные физическими лицами и представленные ответственному лицу 1 число операций, осуществленных наличными 2 сумма операций, осуществленных наличными (леев) 3 число операций, осуществленных по перечислению 4 сумма операций, осуществленных по перечислению (леев) 9 Контрольная сумма 21 0 Сомнительные и экономически нецелесообразные фи- Х нансовые операции, осуществленные юридическими лицами и представленные ответственному лицу 1 число операций, осуществленных наличными 2 сумма операций, осуществленных наличными (леев) 3 число операций, осуществленных по перечислению 4 сумма операций, осуществленных по перечислению (леев) 9 Контрольная сумма 22 0 Были представлены отчеты по сомнительным финан- совым операциям с опозданием (более 24 часов) вопреки Закону о предупреждении и борьбе с от- мыванием денег? ("да" - 1 или "нет" - 0). 23 0 Дата завершения последнего контроля внутреннего аудита по предупреждению и борьбе с отмыванием денег 24 0 Адрес WEB страницы банка ------------------------------------------------------------------------ Руководитель банка _______________ Начальник отдела _________________ М.П. Дата составления "__" _____________200_г. Исполнитель и номер телефона __________ ------------------------ Примечание. Отчет составлен в соответствии с: 1. Постановление АС НБМ N 263 от 21.10.2004 г. 2. Инструкция о порядке составления и представления банками финансовых отчетов (Решение АС НБМ N 36, протокол N 24 от 08.08.1997 г.).