Hotărîre nr.29/2 din 23.05.2014 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ASOCIAŢIA CENTRALĂ A ASOCIAŢIILOR DE ECONOMII ŞI ÎMPRUMUT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei

în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î.

"ASOCIAŢIA CENTRALĂ A ASOCIAŢIILOR DE ECONOMII

ŞI ÎMPRUMUT"

nr. 29/2  din  23.05.2014

 (în vigoare 03.06.2014) 

Monitorul Oficial nr.142-146 art.740 din 03.06.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.12/5-O din 14.02.2014¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.24 din 14.02.2014, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ASOCIAŢIA CENTRALĂ A ASOCIAŢIILOR DE ECONOMII ŞI ÎMPRUMUT" (str. Ion Creangă 10/5, mun.Chişinău, IDNO 1009600014775), ce deţine licenţă pentru desfăşurarea activităţii asociaţiei centrale, seria CNPF nr.000400, eliberată la data de 16.10.2009, pentru perioada de activitate 16.10.2009 – 31.12.2013, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

_____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.43-46, art.274

Conform rapoartelor financiare şi rapoartelor privind investiţiile în fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, A.E.Î. "ASOCIAŢIA CENTRALĂ A ASOCIAŢIILOR DE ECONOMII ŞI ÎMPRUMUT" (în continuare – Asociaţia Centrală) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor centrale, prezentaţi în tabelul de mai jos:

Majorarea activelor cu 70,78% se datorează creşterii mărimii fondului de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, ponderea căreia în total active este de 89,41%. O modificare favorabilă în structura activelor Asociaţiei Centrale constituie împrumuturile acordate, fapt ce poate condiţiona diversificarea componenţei veniturilor asociaţiei centrale. Capitalul propriu a înregistrat o creştere cu 126,45 mii lei, fiind influenţat de majorarea cotelor de membru cu 259,30 mii lei. Pierderea înregistrată în valoare de 132,85 mii lei se datorează majorării cheltuielilor într-un ritm mai rapid faţă de veniturile acumulate.

Din datele rapoartelor financiare şi specializate reiese că în perioada 31.12.2012 – 31.12.2013 administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor art.33 alin.(4) lit.c) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care desfăşoară activităţi ale asociaţiei centrale este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al patrulea an de activitate.

_____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Contrar prevederilor pct.31 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁴ (în continuare – Regulament), modificările şi completările la Politica de constituire, administrare şi utilizare a Fondului de Lichidităţi⁵ (în continuare – Politica Fondului de Lichidităţi) nu au fost însoţite de analizele şi prognozele financiare, de justificările corespunzătoare şi nu au fost transmise spre coordonare C.N.P.F. Totodată, contrar prevederilor pct.5 din Regulament, Asociaţia Centrală nu a stabilit mărimea taxei de administrare în Politica Fondului de Lichidităţi şi nu a informat C.N.P.F. privind cheltuielile incluse în taxă.

_____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

⁵ Aprobată cu modificări la şedinţa consiliului asociaţiei din 12.12.2011

Administratorii Asociaţiei Centrale nu au diversificat mijloacele băneşti ale fondului de lichidităţi prin plasarea în părţi egale la conturi de depozit în trei bănci comerciale, care corespund şi prezintă cei mai înalţi indicatori stabiliţi conform criteriilor indicate şi nu au selectat băncile comerciale pentru plasarea fondului de lichidităţi după criteriile de eligibilitate stabilite, încălcînd astfel prevederile pct.18 alin.1) şi alin.2) din Regulament şi pct.5.3.2 din Politica Fondului de Lichidităţi. Nerespectînd prevederile pct.19 din Regulament, nu au fost efectuate evaluări periodice ale situaţiei financiare a băncilor selectate şi nu a fost analizat gradul de stabilitate a acestora cel puţin o dată în trimestru. Administratorii Asociaţiei Centrale, contrar prevederilor pct.16 din Regulament şi pct.5.1 din politica fondului de lichidităţi, nu au investit mijloacele financiare ale fondului de lichidităţi în conturi curente precum şi în instrumente financiare cu scadenţe diversificate în limitele stabilite.

Contrar prevederilor art.51 alin.(2) lit.d) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Asociaţia Centrală a prestat servicii de administrare a investiţiei în fondul rezervei instituţionale unei asociaţii de economii şi împrumut nemembre.

Consiliul asociaţiei a admis aprobarea deciziei privind încheierea tranzacţiei cu conflict de interes, membrul consiliului interesat participînd în cadrul şedinţei la examinarea şi luarea deciziei asupra chestiunii privind contractarea unei linii de credit, ceea ce constituie încălcarea prevederilor art.13 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, art.190 din Codul civil al Republicii Moldova şi art.10 alin.(1)-(6) din statutul Asociaţiei Centrale. Nerespectînd prevederile pct.39 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁶, membrii comitetului de creditare ai Asociaţiei Centrale nu au fost confirmaţi de către C.N.P.F. în funcţia de administratori.

_____________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.37-39, art.90

În perioada supusă controlului organele de conducere ale Asociaţiei Centrale nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Adunările generale ordinare ale membrilor din anii 2010 şi 2011 nu au fost convocate în termen de 3 luni de la finele anului gestionar, fiind astfel încălcate prevederile art.37 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Contrar prevederilor art.55 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul, pentru adunările generale din anii 2010 şi 2012, nu a format comitetul de nominalizare, care urmează să prezinte asociaţiilor – membre lista candidaţilor pentru funcţia de membri ai consiliului şi comisiei de cenzori cu cel puţin o săptămînă înainte de data desfăşurării adunării generale.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1 alin.(1), art.8 lit.b), lit.f) şi lit.t), art.9 alin.(1) lit.d) şi art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_____________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se atenţionează directorul executiv al A.E.Î. "ASOCIAŢIA CENTRALĂ A ASOCIAŢIILOR DE ECONOMII ŞI ÎMPRUMUT" asupra necesităţii respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "ASOCIAŢIA CENTRALĂ A ASOCIAŢIILOR DE ECONOMII ŞI ÎMPRUMUT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi asigurarea respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. A.E.Î. "ASOCIAŢIA CENTRALĂ A ASOCIAŢIILOR DE ECONOMII ŞI ÎMPRUMUT" va prezenta lunar C.N.P.F., pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.