Hotărîre nr.311 din 18.11.99 privind modificarea Instrucţiunii cu privire la controlul asupra repatrierii mijloacelor băneşti provenite din exportul de mărfuri

BANCA NAŢIONALĂ Hotărîre privind modificarea Instrucţiunii cu privire la controlul asupra repatrierii mijloacelor băneşti provenite din exportul de mărfuri Nr.311 din 18.11.99 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.130-132/274 din 25.11.1999 * * * Abrogat: 08.02.2005 Hotărîrea BNM nr.25 din 27.01.2005 Întru executarea prevederilor articolelor 11, 26, 50 şi 51 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei (nr.548-XIII din 21.07.95) şi prevederilor Legii Republicii Moldova cu privire la reglementarea repatrierii mijloacelor băneşti, mărfurilor şi serviciilor provenite din tranzacţiile economice externe (nr.1466-XIII din 29.01.98) S-A HOTĂRÎT: I. Se modifică Instrucţiunea cu privire la controlul asupra repatrierii mijloacelor băneşti provenite din exportul de mărfuri, adoptată prin Hotărîrea nr.136 a Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei din 22.05.98, după cum urmează: 1. În punctul 2.5., după alineatul doi se introduce un alineat nou, avînd următorul conţinut: "Pentru înregistrarea în contul exportatorului, la bancă se depune numerarul valutei indicate în declaraţia vamală menţionată." 2. Punctul 2.7. va avea următorul conţinut: "2.7. În cazul în care în vederea efectuării exportului de mărfuri exportatorul a primit de la nerezident mijloace băneşti în avans, dar exportul nu a avut loc sau a avut loc parţial, returnarea acestor mijloace se face numai prin virament şi numai de către banca în care au fost primite mijloacele băneşti supuse returnării cu respectarea simultană a următoarelor condiţii: a) în cazul în care exportul nu a fost efectuat: - banca dată nu a vizat declaraţii de repatriere conform contractului în baza căruia au fost primite de către exportator mijloacele băneşti; - banca dată a vizat declaraţia de repatriere conform contractului în baza căruia au fost primite de către exportator mijloacele băneşti, însă exportatorul nu a efectuat exportul şi a remis băncii toate exemplarele declaraţiei de repatriere; - banca dată nu a eliberat exportatorului pentru prezentare la o altă bancă confirmarea cu privire la încasarea în baza contractului anumit a mijloacelor corespunzătoare în contul exportatorului (vezi p.5.3. al prezentei Instrucţiuni). b) în cazul în care a fost efectuat exportul parţial: - banca dată poate returna mijloace băneşti numai în mărimea soldului dintre suma mijloacelor băneşti încasate şi suma indicată în p.9 al declaraţiei de repatriere vizate de către bancă în baza contractului conform căruia au fost primite de către exportator mijloacele băneşti; - banca dată nu a eliberat exportatorului pentru prezentare la o altă bancă confirmarea cu privire la încasarea în baza contractului anumit a mijloacelor corespunzătoare în contul exportatorului (vezi p.5.3. al prezentei Instrucţiuni). Returnarea mijloacelor băneşti primite în avans de la nerezident se efectuează în valuta primită de către exportator sau în orice altă valută neconvertibilă. În cazul primirii plăţii în avans în valută liber convertibilă returnarea mijloacelor poate fi efectuată în orice altă valută liber convertibilă. Dacă valuta în care se returnează mijloacele băneşti diferă de valuta în care a fost primită plata pentru export, la efectuarea returnării plăţii şi controlului se aplică cursul oficial al Băncii Naţionale a Moldovei din data decontării mijloacelor din contul exportatorului pentru returnare nerezidentului." 3. În capitolul II "Prevederi generale" se introduce punctul 2.9, avînd următorul conţinut: "2.9. La încheierea contractului, conform căruia valuta preţului diferă de valuta plăţii, în contract se stipulează cursul de recalculare a valutei preţului către valuta plăţii sau modul de determinare a acestui curs (de exemplu, la ce curs, al cărei bănci şi la ce dată va fi efectuată recalcularea valutei preţului către valuta plăţii). Cursul de recalculare se determină în baza cursului pieţei valutare a Republicii Moldova sau pieţei internaţionale. Data la care este luat cursul de recalculare şi /sau data recalculării cursului stipulată în contract (respectiv în declaraţia de repatriere) nu poate preceda data încheierii contractului, sau data întocmirii declaraţiei vamale de export, sau data repatrierii mijloacelor băneşti (în cazul plăţilor în avans) - în dependenţă de faptul care din aceste date este prima în ordine cronologică." 4. În punctul 3.2., în alineatul doi după cuvintele "perioade de export al mărfurilor" se introduc cuvintele ", precum şi la mărfurile cu diferite termene de repatriere". 5. Punctul 3.4. va avea următorul conţinut: "3.4. Dacă valuta preţului din contract nu corespunde cu valuta plăţii, în p. 6 al declaraţiei de repatriere exportatorul indică informaţia din contract privind cursul de recalculare a valutei preţului către valuta plăţii sau modul de determinare a acestui curs (vezi p.2.9. al prezentei Instrucţiuni). Dacă datele din contract sînt insuficiente pentru efectuarea controlului cursului de recalculare, la declaraţia de repatriere exportatorul anexează calculul cursului de recalculare a valutei preţului către valuta plăţii cu explicaţiile necesare (în continuare - "calculul cursului"). Dacă în contract nu este indicat cursul de recalculare a valutei preţului către valuta plăţii sau modul de determinare a acestui curs, în p. 6 al declaraţiei de repatriere exportatorul indică: "Cursul de recalculare nu este stipulat în contract". În acest caz, la efectuarea controlului banca şi Banca Naţională a Moldovei aplică prevederile alineatului doi al p.6.2. al prezentei Instrucţiuni." 6. În punctul 3.7., alineatul doi, în prima propoziţie cuvintele "(nu mai mult de 6 cifre)" se substituie prin cuvintele "(nu mai mult de 7 cifre)" şi în continuare după text. 7. Punctul 5.1.: a) Alineatul doi va avea următorul conţinut: "În cazul în care exportatorul nu a efectuat exportul, dar a vizat la bancă declaraţia de repatriere, el este obligat să remită băncii în termen de 30 zile de la data vizării toate exemplarele declaraţiei de repatriere. Banca anulează toate exemplarele declaraţiei de repatriere, le broşează într-un dosar separat, iar în Registrul de evidenţă a declaraţiilor de repatriere (Anexa nr.2), în coloana "Data returnării declaraţiei la bancă" se înscrie data remiterii declaraţiei de repatriere, iar în coloana "Alte informaţii" se înscrie cuvîntul "anulată"." b) Se introduce alineatul trei avînd următorul conţinut: "În caz de necesitate conform prevederilor prezentei Instrucţiuni la declaraţia de repatriere se anexează două exemplare ale calculului cursului, semnat de conducător, contabil-şef şi confirmat prin ştampila exportatorului (vezi p.3.4 al prezentei Instrucţiuni). Un exemplar rămîne la bancă, iar altul se anexează la declaraţia de repatriere şi în termenele indicate în p.5.4. al prezentei Instrucţiuni se transmite la Banca Naţională a Moldovei." 8. Punctul 5.3.: a) După alineatul doi se introduce un nou alineat, avînd următorul conţinut: "Banca care eliberează confirmarea menţionată o înregistrează într-un registru special "Confirmări la export" şnuruit, numerotat şi confirmat prin semnăturile conducătorului şi ştampila băncii. În registru urmează să fie indicate următoarele date: numărul şi data confirmării, denumirea clientului, banca la care urmează să fie prezentată confirmarea, suma valutei încasate, numărul şi data contractului în baza căruia au fost primite mijloacele. Copia confirmării se broşează într-un dosar separat al băncii. Sumele pentru care au fost eliberate confirmări nu pot fi considerate de către această bancă ca mijloace repatriate." b) După ultimul alineat se introduce un nou alineat avînd următorul conţinut: "În cazul în care suma mijloacelor încasate în contul exportatorului este mai mare decît suma indicată în p.9 al declaraţiei de repatriere, banca va duce evidenţa sumei soldurilor pentru care nu a fost efectuat exportul." 9. Punctul 5.4.: a) Alineatul întîi va avea următorul conţinut: "5.4. Săptămînal (a doua zi lucrătoare a săptămînii) banca prezintă Băncii Naţionale a Moldovei primele exemplare ale declaraţiilor de repatriere (cu anexele necesare conform Instrucţiunii) a tuturor exportatorilor - clienţi ai băncii, în următoarele cazuri:"; b) Alineatul trei va avea următorul conţinut: "- cînd mijloacele băneşti au fost încasate în volumul integral al sumei supuse repatrierii, iar termenele stabilite la punctul 2.4. nu au expirat;" ; c) În alineatul cinci, în propoziţia a doua cuvintele "prin poşta electronică" se substituie prin cuvintele "pe suport magnetic". 10. După punctul 5.4. se introduce punctul 5.5. avînd următorul conţinut: "5.5. În cazul în care exportatorul închide contul în banca unde a fost vizată declaraţia de repatriere, el este obligat să indice în cerere banca (unde se află alte conturi ale lui) la care urmează a fi transmisă spre control declaraţia de repatriere. Banca exportatorului transmite la această bancă toate declaraţiile de repatriere ale exportatorului (cu anexe, dacă există), cu excepţia celor anulate, şi face menţiuni în Registrul de evidenţă a declaraţiilor de repatriere. În Registrul de evidenţă a declaraţiilor de repatriere (coloana "Alte informaţii") se indică data predării şi denumirea băncii la care se transmite declaraţia de repatriere. Este interzisă transmiterea declaraţiei de repatriere prin exportator. Controlul ulterior, în baza declaraţiei de repatriere respective este obligată să-l efectueze banca la care ea a fost transmisă. Informaţia privind primirea declaraţiei de repatriere se înscrie în Registrul de evidenţă a declaraţiilor de repatriere. Numărul declaraţiei de repatriere şi restul datelor rămîn nemodificate. Banca la care declaraţia de repatriere a fost transmisă pentru control adaugă la numărul indicat la rubrica "Nr. de ordine" litera "a", ceea ce atestă că declaraţia de repatriere a fost vizată în altă bancă. În coloana "Alte informaţii" se indică data primirii şi denumirea băncii de la care a fost primită declaraţia de repatriere. În cazul închiderii contului exportatorului în legătură cu lichidarea exportatorului declaraţia de repatriere se înscrie în Borderoul declaraţiilor de repatriere şi se transmite la Banca Naţională a Moldovei." 11. În punctul 6.2. se introduce alineatul doi avînd următorul conţinut: "În cazul în care valuta preţului din contract (respectiv din declaraţia vamală de export) şi valuta plăţii nu corespund şi în contract nu este stipulat cursul de recalculare a valutei preţului în valuta plăţii sau modul de determinare a acestui curs, la efectuarea controlului asupra repatrierii mijloacelor băneşti banca şi Banca Naţională a Moldovei aplică cursul oficial al Băncii Naţionale a Moldovei la data repatrierii mijloacelor băneşti." 12. În legătură cu modificările introduse în declaraţia de repatriere prin Hotărîrea nr.405 a Consiliului de Administraţie al BNM din 25.12.98, formularul indicat în Anexa nr.1 la Instrucţiunea în cauză (codul formularului 04008/2) va avea următorul conţinut (se anexează). 13. În Anexa nr.2 la Instrucţiunea în cauză, în notă se introduce un nou alineat avînd următorul conţinut: "- informaţii privind declaraţiile de repatriere anulate (cuvîntul "anulată")." 14. Se aprobă formularul nou (se anexează) al Anexei nr.3 la Instrucţiunea în cauză (codul formularului 04028/2) şi se anulează formularul precedent, adoptat prin Hotărîrea nr.299 a Consiliului de Administraţie al BNM din 27.10.98. 15. După formularul din Anexa nr.3 la Instrucţiunea în cauză se introduce textul avînd următorul conţinut: "Modul de completare a Borderoului declaraţiilor de repatriere În coloana A "Nr. declaraţiei de repatriere" se înscrie numărul declaraţiei de repatriere, indicat în p.1 al declaraţiei de repatriere; În coloana B "Data declaraţiei de repatriere" se înscrie data vizării declaraţiei de repatriere de către bancă, indicată în subpunctul 8.1. al declaraţiei de repatriere; În coloana C "Denumirea responsabilului financiar" se înscrie denumirea exportatorului - responsabilului financiar, indicată în p.2 al declaraţiei de repatriere; În coloana D "Codul băncii /filialei" se înscrie codul numeric din trei cifre (indicat în subpunctul 8.1. al declaraţiei de repatriere) al băncii /filialei ei, care a vizat declaraţia de repatriere; În coloana 1 "Suma încasată" se înscrie suma încasată în contul exportatorului - responsabilului financiar, precum şi suma comisionului percepută de banca corespondentă din suma repatriată. Informaţia se selectează din coloana respectivă a subpunctului 8.2 din declaraţia de repatriere; În coloana 2 "Codul valutei încasate" se înscrie codul numeric al valutei încasate, indicat în coloana respectivă a subpunctului 8.2. din declaraţia de repatriere; În coloana 3 "Data încasării" se înscrie data (indicată în coloana respectivă a subpunctului 8.2. din declaraţia de repatriere) înregistrării mijloacelor băneşti în contul exportatorului- responsabilului financiar; În coloana 4 "Modul de achitare" se indică codul 01 - în cazul achitării prin virament, codul 02 - în cazul achitării în numerar şi codul 03 - în cazul dacă din suma repatriată a fost perceput comision de către banca corespondentă. Informaţia este selectată din coloana respectivă a subpunctului 8.2. din declaraţia de repatriere; În coloana 5 "Nr. de ordine al încasării" se indică numărul încasării conform declaraţiei de repatriere anumite. În cazul în care conform declaraţiei de repatriere în cauză nu au avut loc încasări se indică cifra zero. În cazul în care a avut loc o încasare se indică cifra "1". În cazul în care au avut loc două încasări vizavi de prima încasare se indică cifra "1", iar vizavi de a doua încasare - cifra "2" ş.a.m.d. În coloana 6 "Nr. şi data contractului" se înscrie numărul şi data contractului indicate în p.5 al declaraţiei de repatriere; În coloana 7 "Nerezidentul - destinatarul mărfii" se înscrie denumirea nerezidentului - destinatarului mărfii, indicată în p.3 al declaraţiei de repatriere; În coloana 8 "Codul ţării în care a fost efectuat exportul" se indică codul numeric al ţării (în corespundere cu datele indicate în p.17a al declaraţiei vamale de export) în care a fost efectuat exportul; În rîndul "9999999" în coloana 1 "Suma încasată" se indică cifra de control care se calculează prin sumarea datelor din această coloană." II. Prezentarea raportului "Borderoul declaraţiilor de repatriere" (codul formularului 04028/2) pe suport hîrtie, în conformitate cu prevederile prezentei hotărîri, se efectuează începînd cu 13.12.99. III. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului Operaţiuni Valutare şi Relaţii Externe (dl Vladimir Munteanu). IV. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării în "Monitorul Oficial al Republicii Moldova". PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI Chişinău, 18 noiembrie 1999. Nr. 311. Codul formularului 04008/2 -------------------------- Exemplarul nr. 1. DECLARAŢIA DE REPATRIERE a mijloacelor băneşti provenite din exportul de mărfuri Nr.____________________ 2.Exportator-responsabil financiar 3.Destinatar _______________ __________________________________ ____________________________ Codul fiscal______________________ Adresa _____________________ Adresa juridică___________________ ____________________________ __________________________________ Telefon___________________________ 4.Denumirea Cantitatea Preţul Codul valutei Suma mărfii (volumul) contractuală ____________ __________ _________ ___________ ____________ ____________ __________ _________ ___________ ____________ Total: 5.Contractul Numărul şi data contractului _________________________ Data achitării conform contractului ___________________ 6. Alte detalii 7. RESPONSABILITAŢILE EXPORTATORULUI Declarăm pe proprie răspundere, că datele trecute în punctele 1-6 ale declaraţiei de repatriere sunt autentice şi operaţiunea efectuată nu contravine legislaţiei în vigoare. Am luat act de cunoştinţă de obligaţiunile noastre în calitate de EXPORTATOR şi cu răspunderea privind nerespectarea acestor obligaţiuni. Am luat act de cunoştinţă de obligaţiunea noastră privind repatrierea mijloacelor băneşti în termenele stabilite şi de informarea obligatorie a băncii, în cazul încasării mijloacelor băneşti în baza respectivei declaraţii de repatriere în alte conturi deschise la băncile din Republica Moldova. Conducător Contabil-şef (numele, semnătura) (numele, semnătura) Ştampila exportatorului 8.Informaţia băncii în care se va efectua încasarea mijloacelor băneşti 8.1. Informaţia privind exportatorul: ----------------+--------------------+---------------------------------- Codul băncii | Denumirea băncii | Numărul contului exportatorului ----------------+--------------------+---------------------------------- ----------------+--------------------+---------------------------------- Datele de la p.1-7 sunt verificate şi corespund documentelor prezentate. Data vizării ______________________________________ Semnătura responsabilului băncii __________________ (Ştampila băncii) versoul declaraţiei 8.2. Informaţia privind repatrierea mijloacelor băneşti: ---------------------+------+---------------+-------+------------------ Modul de achitare | Suma | Codul valutei | Data | Semnătura respon- 01 - virament | | | | sabilului băncii 02 - numerar | | | | ---------------------+------+---------------+-------+------------------ ---------------------+------+---------------+-------+------------------ ---------------------+------+---------------+-------+------------------ ---------------------+------+---------------+-------+------------------ ---------------------+------+---------------+-------+------------------ (Ştampila băncii) 9.Informaţia autorităţilor vamale Numărul şi data declaraţiei vamale de export _____________________ Tipul declaraţiei _____________________ Valoarea totală facturată _____________________ Semnătura şi ştampila personală numerotată a colaboratorului vamal _____________________ ----------------------------------- NOTĂ: Declaraţia de repatriere este întocmită în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la controlul asupra repatrierii mijloacelor băneşti provenite din exportul de mărfuri (HCA al BNM nr.136 din 22.05.98) 2. HCA al BNM nr.405 din 25.12.98 (compilată prin HCA al BNM nr.311 din 18.11.99) Codul formularului 04028/2 +-----------------+ +------+------+------+-------+ | | |Codul |Perio-|Tipul | Nr. | +-----------------+ |mache-|dici- |for- |corect.| Codul băncii |tei |tatea |mular.| | +------+------+------+-------+ __________________ | | 3 | | | Denumirea băncii +------+------+------+-------+ Se prezintă săptămînal (a doua zi lucrătoare a săptămînii) BORDEROUL DECLARAŢIILOR DE REPATRIERE Pentru săptămîna _____ luna _____ anul _____ -------+----+-----+----+----+---+----+-----+-----+-----+-------+------ Nr.de- |Data|Denu-|Co- |Suma|Co-|Data|Modul|Nr.de|Nr.şi|Nerezi-|Codul clara- |de- |mirea|dul |în- |dul|în- | de |ordi-|data |dent- |ţării ţiei |cla-|res- |băn-|ca- |va-|ca- |achi-|ne al|con- |desti- |în ca- de re- |ra- |pon- |cii/|sată|lu-|să- |tare |înca-|trac-|nata- |re a patri- |ţiei|sabi-|fi- | |tei|rii | |sării|tului|rul |fost ere | de |lului|lia-| |în-| | | | |mărfii |efec- |re- |fi- |lei | |ca-| | | | | |tuat |pat-|nan- | | |sa-| | | | | |expor- |rie-|ciar | | |te | | | | | |tul |re | | | | | | | | | | -------+----+-----+----+----+---+----+-----+-----+-----+-------+------ A | B | C | D | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 -------+----+-----+----+----+---+----+-----+-----+-----+-------+------ -------+----+-----+----+----+---+----+-----+-----+-----+-------+------ -------+----+-----+----+----+---+----+-----+-----+-----+-------+------ 9999999| X | X | X | | X | X | X | X | X | X | X -------+----+-----+----+----+---+----+-----+-----+-----+-------+------ Conducătorul băncii _____________ Contabil-şef _____________ L.Ş. Data perfectării "___"________ anul ____. Executorul şi numărul telefonului _____________ ----------------------------------- NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Instrucţiunea cu privire la controlul asupra repatrierii mijloacelor băneşti provenite din exportul de mărfuri (HCA al BNM nr.136 din 22.05.98) 2. HCA al BNM nr.311 din 18.11.99