Документы
Решение N 311 от 18.11.99 о внесении изменений в Инструкцию о контроле за репатриацией денежных средств, полученных от экспорта товаров
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК
Решение о внесении изменений в Инструкцию о контроле за
репатриацией денежных средств, полученных от экспорта товаров
Nr.311 от 18.11.99
Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 130-132/274 от 25.11.1999
* * *
Утратил силу: 08.02.2005
Постановлением НБМ N 25 от 27.01.2005
Во исполнение положений статей 11, 26, 50 и 51 Закона о Национальном
банке Молдовы (N 548-XIII от 21.07.95 г.) и положений Закона Республики
Молдова о регулировании репатриации денежных средств, товаров и услуг,
полученных в результате внешнеэкономических сделок (N 1466-XIII от
29.01.98 г.) Административный совет Национального банка Молдовы РЕШИЛ:
I. Инструкцию о контроле за репатриацией денежных средств,
полученных от экспорта товаров, утвержденную Постановлением N 136
Административного совета Национального банка Молдовы от 22.05.98 г.,
изменить следующим образом:
1. В пункте 2.5. после второго абзаца ввести новый абзац следующего
содержания:
"Для зачисления на счет экспортера в банк вносится наличная валюта,
указанная в упомянутой таможенной декларации.".
2. Пункт 2.7. изложить в следующей редакции:
"2.7. Если для осуществления экспорта товаров экспортер получил от
нерезидента денежные средства в аванс, но экспорт не был осуществлен или
был осуществлен частично, то возврат средств осуществляется только в
безналичном порядке и только тем банком, в который поступили подлежащие
возврату денежные средства, при одновременном соблюдении следующих
условий:
а) если экспорт не осуществлен:
- данный банк не визировал декларацию о репатриации по контракту, на
основе которого экспортером были получены денежные средства;
- данный банк визировал декларацию о репатриации по контракту, на
основе которого экспортером были получены денежные средства, но
экспортер не осуществил экспорт и вернул банку все экземпляры декларации
о репатриации;
- данный банк не выдавал экспортеру для представления в другой банк
подтверждение о поступлении на счет экспортера соответствующих средств
по определенному контракту (см. п. 5.3. настоящей инструкции);
b) если экспорт осуществлен частично:
- данный банк может вернуть денежные средства только на величину
разницы между суммой полученных денежных средств и суммой, указанной в
п.9 декларации о репатриации, завизированной банком на основании
контракта, по которому были получены экспортером денежные средства;
- данный банк не выдавал экспортеру для представления в другой банк
подтверждения о поступлении на счет экспортера соответствующих денежных
средств по определенному контракту (см. п. 5.3. настоящей инструкции).
Возврат денежных средств, полученных в аванс от нерезидента,
осуществляется в валюте, полученной экспортером, или в любой другой
неконвертируемой валюте. В случае получения авансового платежа в
свободно конвертируемой валюте возврат средств может быть осуществлен в
любой другой свободно конвертируемой валюте.
Если валюта, в которой возвращаются денежные средства, отличается от
валюты, в которой был получен платеж за экспорт, то при осуществлении
возврата платежа и контроля применяется официальный курс Национального
банка Молдовы на дату списания средств со счета экспортера для возврата
нерезиденту.".
3. В главу II "Основные положения" ввести пункт 2.9. следующего
содержания:
"2.9. При заключении контракта, по которому валюта цены отличается
от валюты платежа, в контракте указывается курс пересчета валюты цены в
валюту платежа или метод определения этого курса (например, по какому
курсу, какого банка и в какой день будет осуществлен пересчет валюты
цены в валюту платежа). Курс пересчета определяется на основе курса
валютного рынка Республики Молдова или международного рынка.
Дата, на которую взят курс пересчета, и/или дата пересчета,
оговоренная в контракте (соответственно и в декларации о репатриации),
не может быть ранее даты заключения контракта, даты составления
таможенной декларации по экспорту или даты репатриации денежных средств
(в случае авансового платежа) - в зависимости от того, какая из этих дат
является первой в хронологическом порядке.".
4. В пункте 3.2. во втором абзаце после слов "периоды экспорта
товаров" внести слова ", а также на товары с разными сроками
репатриации.".
5. Пункт 3.4. изложить в следующей редакции:
"3.4. Если валюта цены контракта не соответствует валюте платежа, то
в п. 6 декларации о репатриации экспортер указывает информацию из
контракта о курсе пересчета валюты цены в валюту платежа или о методе
определения этого курса (см. п. 2.9. настоящей инструкции).
Если данных из контракта недостаточно для осуществления контроля
курса пересчета, то к декларации о репатриации экспортер прилагает
расчет курса пересчета валюты цены в валюту платежа с необходимыми
объяснениями (далее - "расчет курса").
Если в контракте не указан курс пересчета валюты цены в валюту
платежа или метод определения этого курса, то в п. 6 декларации о
репатриации экспортер указывает: "Курс пересчета контрактом не
оговорен". В этом случае при осуществлении контроля банк и Национальный
банк Молдовы применяют положения второго абзаца п. 6.2. настоящей
инструкции."
6. В первом предложении второго абзаца пункта 3.7. слова "(не более
6 цифр)" заменяются словами "(не более 7 цифр)" и далее по тексту.
7. Пункт 5.1.:
а) второй абзац изложить в следующей редакции:
"В случае если экспортер не осуществил экспорт, но завизировал в
банке декларацию о репатриации, то он обязан вернуть банку в течение 30
дней от даты визирования все экземпляры декларации о репатриации. Банк
аннулирует все экземпляры декларации о репатриации, подшивает их в
отдельное досье, а в Реестре учета деклараций о репатриации (Приложение
N 2) в графе "Дата возврата декларации в банк" указывается дата возврата
декларации о репатриации, а в графе "Другая информация" пишется слово
"аннулирована".";
b) ввести третий абзац следующего содержания:
"При необходимости, согласно положениям настоящей инструкции, к
декларации о репатриации прилагаются два экземпляра расчета курса,
подписанного руководителем, главным бухгалтером и заверенного печатью
экспортера (см. п. 3.4. настоящей инструкции). Один экземпляр остается в
банке, а другой прилагается к декларации о репатриации и в сроки,
указанные в п. 5.4. настоящей инструкции, передается в Национальный банк
Молдовы.".
8. Пункт 5.3.:
а) после второго абзаца вводится новый абзац следующего содержания:
"Банк, выдающий упомянутое подтверждение, регистрирует его в
специальном журнале "Подтверждения по экспорту", прошнурованном,
пронумерованном и заверенном подписью руководителя и печатью банка. В
журнале должны быть указаны следующие данные: номер и дата
подтверждения, наименование клиента, банк, в который должно быть
представлено подтверждение, сумма полученной валюты, номер и дата
контракта, на основе которого были получены средства. Копия
подтверждения подшивается в отдельное досье банка. Суммы, на которые
были выданы подтверждения, не могут считаться этим банком как
репатриированные средства.";
b) после последнего абзаца ввести новый абзац следующего содержания:
"Если сумма средств, поступивших на счет экспортера больше, чем
сумма, указанная в п. 9 декларации о репатриации, то банк ведет учет
суммы разницы, на которую не был осуществлен экспорт.".
9. Пункт 5.4.:
а) первый абзац изложить в следующей редакции:
"5.4. Еженедельно (второй рабочий день недели) банк представляет
Национальному банку Молдовы первые экземпляры деклараций о репатриации
(с необходимыми приложениями согласно инструкции) всех экспортеров-
клиентов банка в следующих случаях:";
b) третий абзац изложить в следующей редакции:
"- если денежные средства поступили в полном объеме суммы,
подлежащей репатриации, а сроки, установленные в п. 2.4., не истекли;";
с) во втором предложении пятого абзаца слова "по электронной почте"
заменить словами "на магнитном носителе".
10. После пункта 5.4. ввести пункт 5.5. следующего содержания:
"5.5. Если экспортер закрывает счет в банке, где была завизирована
декларация о репатриации, то он обязан указать в заявлении банк (где
находятся другие его счета), в который должна быть передана для контроля
декларация о репатриации. Банк экспортера передает в этот банк все
декларации о репатриации экспортера (с приложениями, если они имеются),
за исключением аннулированных, и делает отметки в Реестре учета
деклараций о репатриации. В Реестре учета деклараций о репатриации
(графа "Другая информация") указываются дата передачи и наименование
банка, в который передается декларация о репатриации. Запрещается
передача декларации о репатриации через экспортера.
Последующий контроль на основании соответствующей декларации о
репатриации должен осуществлять банк, в который она была передана.
Информация о получении декларации о репатриации записывается в Реестр
учета деклараций о репатриации. Номер декларации о репатриации и
остальные данные остаются без изменений. Банк, в который декларация о
репатриации была передана для контроля, добавляет к номеру, указанному в
графе "Порядковый N" букву "а", означающую, что декларация о репатриации
была завизирована в другом банке. В графе "Другая информация"
указываются дата получения и наименование банка, от которого была
получена декларация о репатриации.
В случае закрытия счета экспортера в связи с ликвидацией экспортера
декларация о репатриации включается в список деклараций о репатриации и
передается в Национальный банк Молдовы.".
11. Пункт 6.2. дополняется вторым абзацем следующего содержания:
"Если валюта цены контракта (соответственно таможенной декларации по
экспорту) и валюта платежа не совпадают и в контракте не оговорен курс
пересчета валюты цены в валюту платежа или метод определения этого
курса, то при осуществлении контроля за репатриацией денежных средств
банк и Национальный банк Молдовы применяют официальный курс
Национального банка Молдовы на дату репатриации денежных средств.".
12. В связи с изменениями, внесенными в декларацию о репатриации
Решением N 405 Административного совета НБМ от 25.12.98 г., формуляр,
указанный в Приложении N 1 к данной инструкции (код формуляра 04008/2)
имеет следующее содержание (прилагается).
13. В Приложении N 2 данной инструкции в примечание внести новый
абзац следующего содержания:
"- информация об аннулированных декларациях о репатриации (слово
"аннулирована").".
14. Утвердить новый формуляр (прилагается) из Приложения N 3 к
данной инструкции (код формуляра 04028/2) и аннулировать предыдущий
формуляр, утвержденный Решением N 299 Административного cовета НБМ от
27.10.98 г.
15. После формуляра из Приложения N 3 к данной инструкции внести
текст следующего содержания:
"Порядок заполнения Списка деклараций о репатриации:
в графе А "N декларации о репатриации" записывается номер декларации
о репатриации, указанный в п.1 декларации о репатриации;
в графе В "Дата декларации о репатриации" записывается дата
визирования банком декларации о репатриации, указанная в подпункте 8.1.
декларации о репатриации;
в графе С "Наименование финансового ответчика" записывается
наименование экспортера - финансового ответчика, указанного в п. 2
декларации о репатриации;
в графе D "Код банка/филиала" записывается цифровой код из трех цифр
(указанный в подпункте 8.1. декларации о репатриации) банка/его филиала,
завизировавшего декларацию о репатриации;
в графе 1 "Поступившая сумма" записывается сумма, поступившая на
счет экспортера - финансового ответчика, а также сумма комиссионных,
взысканная банком-корреспондентом из репатриируемой суммы. Информация
берется из соответствующей графы подпункта 8.2. декларации о репатриации;
в графе 2 "Код поступившей валюты" записывается цифровой код
поступившей валюты, указанный в соответствующей графе подпункта 8.2.
декларации о репатриации;
в графе 3 "Дата поступления" записывается дата (указанная в
соответствующей графе подпункта 8.2. декларации о репатриации)
зачисления денежных средств на счет экспортера - финансового ответчика;
в графе 4 "Способ оплаты" указывается код 01 - в случае оплаты в
безналичном порядке, код 02 - в случае оплаты наличными и код 03 - в
случае, если из репатриируемой суммы банком-корреспондентом были
взысканы комиссионные. Информация берется из соответствующей графы
подпункта 8.2. декларации о репатриации;
в графе 5 "Порядковый N поступления" указывается номер поступления
по определенной декларации о репатриации. Если по данной декларации о
репатриации не было поступлений, то указывается цифра ноль. Если было
одно поступление, указывается цифра "1". Если было два поступления, то
напротив первого поступления указывается цифра "1", а напротив второго
поступления - цифра "2" и т.д.;
в графе 6 "N и дата контракта" записываются номер и дата контракта,
указанные в п. 5 декларации о репатриации;
в графе 7 "Нерезидент-получатель товара" записывается наименование
нерезидента-получателя товара, указанное в п. 3 декларации о репатриации;
в графе 8 "Код страны, в которую осуществлен экспорт" записывается
цифровой код страны (в соответствии с данными, указанными в п. 17а
таможенной декларации по экспорту), в которую был осуществлен экспорт;
в строке "9999999" в графе 1 "Поступившая сумма" указывается
контрольная цифра, которая рассчитывается путем суммирования данных из
этой графы.".
II. Представление на бумажном носителе в соответствии с положениями
настоящего решения отчета "Список деклараций о репатриации" (код
формуляра 04028/2) осуществляется с 13.12.99 г.
III. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на
Департамент валютных операций и внешних связей (г-н Владимир Мунтяну).
IV. Настоящее решение вступает в силу со дня опубликования в
"Monitorul Oficial al Republicii Moldova".
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ Леонид ТАЛМАЧ
Кишинэу, 18 ноября 1999 г.
N 311.
Codul formularului 04008/2
--------------------------
Exemplarul nr.
1. DECLARAŢIA DE REPATRIERE
a mijloacelor băneşti provenite din exportul de mărfuri
Nr.____________________
2.Exportator-responsabil financiar 3.Destinatar _______________
__________________________________ ____________________________
Codul fiscal______________________ Adresa _____________________
Adresa juridică___________________ ____________________________
__________________________________
Telefon___________________________
4.Denumirea Cantitatea Preţul Codul valutei Suma
mărfii (volumul) contractuală
____________ __________ _________ ___________ ____________
____________ __________ _________ ___________ ____________
Total:
5.Contractul
Numărul şi data contractului _________________________
Data achitării conform contractului ___________________
6. Alte detalii
7. RESPONSABILITAŢILE EXPORTATORULUI
Declarăm pe proprie răspundere, că datele trecute în punctele 1-6
ale declaraţiei de repatriere sunt autentice şi operaţiunea efectuată nu
contravine legislaţiei în vigoare. Am luat act de cunoştinţă de
obligaţiunile noastre în calitate de EXPORTATOR şi cu răspunderea
privind nerespectarea acestor obligaţiuni.
Am luat act de cunoştinţă de obligaţiunea noastră privind
repatrierea mijloacelor băneşti în termenele stabilite şi de informarea
obligatorie a băncii, în cazul încasării mijloacelor băneşti în baza
respectivei declaraţii de repatriere în alte conturi deschise la
băncile din Republica Moldova.
Conducător Contabil-şef
(numele, semnătura) (numele, semnătura)
Ştampila exportatorului
8.Informaţia băncii în care se va efectua încasarea mijloacelor
băneşti
8.1. Informaţia privind exportatorul:
----------------+--------------------+----------------------------------
Codul băncii | Denumirea băncii | Numărul contului exportatorului
----------------+--------------------+----------------------------------
----------------+--------------------+----------------------------------
Datele de la p.1-7 sunt verificate şi corespund documentelor
prezentate.
Data vizării ______________________________________
Semnătura responsabilului băncii __________________
(Ştampila băncii)
versoul declaraţiei
8.2. Informaţia privind repatrierea mijloacelor băneşti:
---------------------+------+---------------+-------+------------------
Modul de achitare | Suma | Codul valutei | Data | Semnătura respon-
01 - virament | | | | sabilului băncii
02 - numerar | | | |
---------------------+------+---------------+-------+------------------
---------------------+------+---------------+-------+------------------
---------------------+------+---------------+-------+------------------
---------------------+------+---------------+-------+------------------
---------------------+------+---------------+-------+------------------
(Ştampila băncii)
9.Informaţia autorităţilor vamale
Numărul şi data declaraţiei vamale de export _____________________
Tipul declaraţiei _____________________
Valoarea totală facturată _____________________
Semnătura şi ştampila personală numerotată
a colaboratorului vamal _____________________
-----------------------------------
NOTĂ: Declaraţia de repatriere este întocmită în conformitate cu:
1. Instrucţiunea cu privire la controlul asupra repatrierii
mijloacelor băneşti provenite din exportul de mărfuri
(HCA al BNM nr.136 din 22.05.98)
2. HCA al BNM nr.405 din 25.12.98 (compilată prin HCA al BNM
nr.311 din 18.11.99)
Codul formularului 04028/2
+-----------------+ +------+------+------+-------+
| | |Codul |Perio-|Tipul | Nr. |
+-----------------+ |mache-|dici- |for- |corect.|
Codul băncii |tei |tatea |mular.| |
+------+------+------+-------+
------------------ | | 3 | | |
Denumirea băncii +------+------+------+-------+
Se prezintă săptămînal (a doua
zi lucrătoare a săptămînii)
BORDEROUL
DECLARAŢIILOR DE REPATRIERE
Pentru săptămîna _____ luna _____ anul _____
-------+----+-----+----+----+---+----+-----+-----+-----+-------+------
Nr.de- |Data|Denu-|Co- |Suma|Co-|Data|Modul|Nr.de|Nr.şi|Nerezi-|Codul
clara- |de- |mirea|dul |în- |dul|în- | de |ordi-|data |dent- |ţării
ţiei |cla-|res- |băn-|ca- |va-|ca- |achi-|ne al|con- |desti- |în ca-
de re- |ra- |pon- |cii/|sată|lu-|să- |tare |înca-|trac-|nata- |re a
patri- |ţiei|sabi-|fi- | |tei|rii | |sării|tului|rul |fost
ere | de |lului|lia-| |în-| | | | |mărfii |efec-
|re- |fi- |lei | |ca-| | | | | |tuat
|pa- |nan- | | |sa-| | | | | |expor-
|tri-|ciar | | |te | | | | | |tul
|ere | | | | | | | | | |
-------+----+-----+----+----+---+----+-----+-----+-----+-------+------
A | B | C | D | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
-------+----+-----+----+----+---+----+-----+-----+-----+-------+------
-------+----+-----+----+----+---+----+-----+-----+-----+-------+------
-------+----+-----+----+----+---+----+-----+-----+-----+-------+------
9999999| X | X | X | | X | X | X | X | X | X | X
-------+----+-----+----+----+---+----+-----+-----+-----+-------+------
Conducătorul băncii _____________
Contabil-şef _____________ L.Ş.
Data perfectării "___"________ anul ____.
Executorul şi numărul telefonului _____________
-----------------------------------
NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:
1. Instrucţiunea cu privire la controlul asupra repatrierii
mijloacelor băneşti provenite din exportul de mărfuri
(HCA al BNM nr.136 din 22.05.98)
2. HCA al BNM nr.nr.311 din 18.11.99