Hotărîre nr.32/2 din 04.08.2011 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SUPERCREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "SUPERCREDIT"

nr. 32/2  din  04.08.2011

 (în vigoare 19.08.2011) 

Monitorul Oficial nr.135-138 art.1150 din 19.08.2011

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.12/14-O din 31.03.2011¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F nr.34 din 01.04.2011, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SUPERCREDIT" (s.Pîrjota, r-nul Rîşcani), pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 28.02.2011.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.54-57, art.288

A.E.Î. "SUPERCREDIT" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003602024011, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0086143 din 10.01.2002 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000141, eliberată la data de 05.03.2009.

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că în perioada 01.04.2009 – 31.05.2009 administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea prevederilor pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să asigure plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. Nerespectînd cerinţele pct.13 din Normele de prudenţă financiară, în perioadele 01.04.2009 – 31.05.2009 şi 01.07.2010 – 30.09.2010 nu s-au constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii. Contrar prevederilor pct.7 din Normele de prudenţă financiară, în perioadele 01.10.2009 – 30.11.2009, 01.09.2010 – 30.11.2010 şi 01.01.2011 – 28.02.2011, valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei a depăşit mărimea de 20 la sută din rezerva instituţională.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată micşorarea indicatorilor înregistraţi, cu excepţia majorării depunerilor de economii de 2,4 ori şi a valorii activelor cu circa 11,2 la sută. Creşterea depunerilor de economii acceptate, concomitent cu diminuarea creditelor bancare şi împrumuturilor primite, determină un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei faţă de sursele externe atrase.

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 28.02.2011 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind constituirea şi utilizarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, precum şi privind împrumuturile expirate, stabilite la pct.27, pct.28 şi pct.37 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia nu a contabilizat la următoarea dată gestionară la conturile extrabilanţiere împrumuturile şi dobînzile aferente, clasificate "compromise" în mărime de 296,1 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei în perioada corespunzătoare a fost majorat nejustificat cu circa 388,9 mii lei.

____________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Verificarea contractelor de împrumut a constatat cazuri de aplicare a dobînzilor de întîrziere la dobînzi, ceea ce contravine prevederilor art.619 alin.(4) din Codul civil al Republicii Moldova⁵.

____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Nerespectînd prevederile art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pe parcursul perioadei supuse controlului.

Contrar cerinţelor Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 20.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁶, asociaţia a admis încasarea de la membri în perioada 01.06.2010 – 28.02.2011 a depunerilor de economii în mărime de 1156,1 mii lei în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

____________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare a adunărilor generale ale membrilor. Directorul executiv şi preşedintele consiliului au convocat şi desfăşurat adunarea generală anuală a membrilor în anul 2009 cu depăşirea termenului de 3 luni de la finele anului financiar, astfel fiind încălcate prevederile art.37 alin.(2) din din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.46 alin.(1) şi alin.(2), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "SUPERCREDIT" dna Eugenia PLEŞCA, conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "SUPERCREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. A.E.Î. "SUPERCREDIT" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.