Hotărîre nr.327 din 02.11.2000 privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare

BANCA NAŢIONALĂ Hotărîre privind modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare Nr.327 din 02.11.2000 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.141-143/374 din 09.11.2000 * * * Abrogat: 01.01.2012 Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011 Întru executarea art.11 şi 44 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi art.37 şi 53 din Legea instituţiilor financiare, precum şi în scopul optimizării controlului, modului de reglementare şi supraveghere a activităţii instituţiilor financiare S-A H O T Ă R Î T : 1. Se modifică şi se completează Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (hotărîrea CA al BNM nr.36 din 8.08.1997, Monitorul Oficial al RM nr.64-65 din 2.10.1997) după cum urmează: 1.1. Raportul 4. Active expirate şi fără dobîndă (cod 03036) 1.1.1. În textul raportului şi în nota specimenului raportului cuvintele "90 zile" se substituie cu cuvintele "60 zile". 1.1.2. Rîndul 6.0. din coloana 1 şi 2 de exclus simbolul "X". 1.1.3. Rîndul 99.9. se completează cu cuvintele "şi fără dobîndă". 1.2. Raportul 7. Credite "mari" (cod 03039) 1.2.1. Rîndul "Datoria totală la credit (coloana 3)" se completează cu un alineat nou: "Conturile 1111, 1220, 1230, 1260, 1290, 1320, 1350, 1380, 1410, 1440, 1470, 1490, 1530, parţial 6501, 6601, 6602, 6700, precum şi alte conturi în care sînt reflectate mijloace care, după esenţă, corespund definiţiei de credit conform art.3 din Legea instituţiilor financiare şi Regulamentului cu privire la creditele "mari"." 1.2.2. Rîndul "Numărul prolongărilor (coloana 8)" după cuvintele "numărul prolongărilor creditului" se completează cu următoarele cuvinte: "reieşind din definiţia creditului prolongat, stipulată în Regulamentul cu privire la creditele expirate". 1.3. Raportul 10. Calculul capitalului normativ total (cod 03042) 1.3.1. Rîndul 1.4 alineatul 2 va avea următorul conţinut: "Conturile 3502, 3504, 3505 şi venitul (pierderi) net din perioada gestionară, contra-contul 3508 minus parţial 1762 (în mărimea ce depăşeşte soldul contului 5991)". 1.4. Raportul 11. Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc (cod 03043) 1.4.1. Alineatul doi al rîndului 2.2. se completează cu cuvintele "parţial contra-contul 1192 (în mărimea sconturilor la hîrtiile de valoare investiţionale de stat)". 1.4.2. Din rîndul 3.1. se exclud următoarele cuvinte: "sau în alt mod conform legislaţiei în vigoare, unde se acordă creditorului dreptul prioritar de a primi satisfacerea din gaj (ipotecă)". 1.4.3. Alineatul doi al rîndului 4.2. se completează cu contul 1111. 1.4.4. Din alineatul doi al rîndului 4.3. se exclude contul 1111. Înaintea contului 1192 se adăugă cuvintele "parţial contra-contul". 1.5. Raportul 13. Analiza venitului aferent dobînzii (cod 03045) 1.5.1. Din rîndul 3.1. se exclude contul 4111 şi se includ în rîndul 1.9. 1.6. Raportul 15. Informaţie diversă (cod 03047/1 specimenul se anexează) 1.6.1. În rîndul 10.0. cuvintele "suma rîndurilor 10.1.-10.4." se substituie cu cuvintele "suma rîndurilor 10.1.-10.3." 1.6.2. Alineatul doi al rîndurilor 10.0. şi 10.2. se completează cu contul 1803. 1.6.3. Rîndul 2.0. din specimenul raportului după cuvintele "în instituţie" se completează cu cuvîntul "financiară". 1.6.4. În rîndul 6.0. din specimenul raportului se exclud cuvintele "inclusiv sucursale, filiale, agenţii, reprezentanţe". 1.6.5. În rîndul 11 cuvintele "rîndului 9.0." se substituie cu cuvintele "rîndului 1.0. al coloanei 1". 1.6.6. Se completează cu următorul cuprins: "În rîndul 12.0. se reflectă valoarea totală a activelor generatoare de dobîndă şi este egal cu suma rîndurilor 12.1., 12.2., 12.3., 12.5. minus rîndul 12.4. În rîndul 12.1. se reflectă partea mijloacelor datorate de bănci generatoare de dobîndă. În rîndul 12.2. se reflectă partea mijloacelor datorate de BNM generatoare de dobîndă. În rîndul 12.3. se reflectă partea creditelor şi leasingului financiar generatoare de dobîndă. În acest rînd nu se reflectă creditele şi leasingul financiar în stare de neacumulare a dobînzii. În rîndul 12.4. se reflectă fondul de risc al creditelor şi leasingului financiar generatoare de dobîndă. În rîndul 12.5. se reflectă alte active generatoare de dobînzi. 1.7. Raportul 18. Analiza diferenţei scadenţelor (cod 03052) 1.7.1. Rîndul "În coloana 1" după cuvintele "de rambursare a acestora" se completează cu următoarele cuvinte: "din grupurile de conturi 1030, 1060, 1090 (cu excepţia contului 1099), 1150 (cu excepţia conturilor 1152, 1154), 1180 (cu excepţia conturilor 1187, 1191, 1192), 1220, 1230 (cu excepţia contului 1235), 1260 (cu excepţia contului 1265), 1290 (cu excepţia contului 1295), 1320 (cu excepţia contului 1325), 1350 (cu excepţia contului 1359), 1380 (cu excepţia contului 1385), 1410 (cu excepţia contului 1415), 1440 (cu excepţia contului 1445), 1470 (cu excepţia contului 1475), 1490 (cu excepţia contului 1498), 1530, precum şi alte conturi pe care sînt reflectate active sensibile la rata dobînzii care după esenţă corespund prevederilor regulamentului în cauză". 1.7.2. Rîndul "În coloana 2" după cuvintele "de rambursare a acestora" se completează cu următoarele cuvinte: "din grupurile de conturi 2030, 2060, 2090, 2110, 2120, 2130, 2150, 2180, 2250, 2310, 2340, 2370, 2530, precum şi alte conturi pe care sînt reflectate obligaţiuni sensibile la rata dobînzii care după esenţă corespund prevederilor regulamentului în cauză". 1.7.3. Rîndul "În coloana 5" după cuvintele "de rambursare a acestora" se completează cu următoarele cuvinte: "din grupurile de conturi 6100, 6200, precum şi alte conturi pe care sînt reflectate angajamente sensibile la rata dobînzii care după esenţă corespund prevederilor regulamentului în cauză". 1.7.4. Rîndul "În coloana 6" " după cuvintele "de rambursare a acestora" se completează cu următoarele cuvinte: "din grupurile de conturi 6400, 6500, 6600, 6700, precum şi alte conturi pe care sînt reflectate angajamente sensibile la rata dobînzii care după esenţă corespund prevederilor regulamentului în cauză". 1.8. Formularul rapoartelor "Raport privind activele expirate şi fără dobîndă" (cod 03036) şi "Raportul privind informaţie diversă" (cod 03047/1) se abrogă şi se aprobă specimenele de formulare ale rapoartelor "Raport privind activele expirate şi fără dobîndă" (cod 03036/1) şi "Raportul privind informaţie diversă" (cod 03047/2) (specimenele se anexează). 2. Departamentul reglementare şi supraveghere bancară (dl Radu Musteaţa), Direcţia statistică (dl Aurel Mărgineanu) şi Departamentul tehnologii informaţionale şi procesare date (dl Ghenadie Cernei) să întreprindă măsurile necesare pentru asigurarea îndeplinirii prezentei hotărîri de către colaboratorii Băncii Naţionale a Moldovei. 3. Prezenta hotărîre intră în vigoare la 25 decembrie 2000 şi se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova. PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI Chişinău, 2 noiembrie 2000. Nr. 327. Codul formularului 03036/1 ---------------- ------------------------------------------ | | | Codul |Periodi- |Tipul |Nr. | ---------------- | machetei |citatea |formular. |corect.| Codul băncii |----------|-----------|-----------|-------| | 0073 | 4 | | | ___________________ ------------------------------------------ denumirea băncii Se prezintă trimestrial cel tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară R A P O R T privind active expirate şi fără dobîndă pentru trimestrul ____ 200_ (001-lei) ------------------------------------------------------------------------ Nr. |Nr.| Denumirea indicatorilor |Active expi-|Active|Total com- |d/o| | rate | fără |active parti-| | | |dobîn-|expira- mentu-| | | | dă |te şi lui | | | | |fără | | | | |dobîndă ------|---|---------------------------------|------------|------|------- A | B | C | 1 | 2 | 3 ------------------------------------------------------------------------ 1 0 Credite acordate agriculturii / industriei alimentare X X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 2 0 Credite acordate pentru imobil construcţie şi dezvoltare X X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 3 0 Credite de consum X X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 4 0 Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului X X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 5 0 Credite acordate băncilor X X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 6 0 Credite acordate Guvernului 7 0 Credite acordate industriei/ comerţului X X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 8 0 Credite acordate pentru construc- ţia drumurilor şi transportare X X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 9 0 Alte credite X X 1 Asigurate primar prin imobil 2 Asigurate primar prin neimobil 3 Neasigurate 4 Garantate de Guvern 10 0 Active, care nu sunt credite 99 9 Total credite şi alte active cu termen expirat şi fără dobîndă 100 0 Notă: Total active expirate peste 60 zile, care nu sunt în stare de neacumulare X X ------------------------------------------------------------------------ Conducătorul băncii ______________ Şeful secţiei ______________L.Ş. Data perfectării "_" __________ 200_ Executorul şi numărul telefonului ____________ ---------------- NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. Secret comercial Codul formularului 03047/2 +---------------+ +-----------------------------------+ | | |Codul |Periodi-|Tipul |Nr. | +---------------+ |machetei|citatea |formular.|corect.| Codul băncii +-----------------------------------+ | | 2 | | | +-----------------------------------+ _________________ Se prezintă lunar cel tîrziu la data denumirea băncii de 15 a lunii următoare după perioada gestionară RAPORT privind informaţie diversă pentru luna_______________200_ ---------+----+--------------------------------------------------------- Nr. | Nr.| Întrebarea | Da-(1) comparti-| d/o| | / mentului | | | Nu-(0) ---------+----+-----------------------------------------------+--------- A | B | C | 1 ---------+----+-----------------------------------------------+--------- 1 0 A numit banca noi administratori ? 2 0 Au procurat careva persoane fizice sau juridice acţiuni noi sau adăugătoare,astfel că procentul lor de participare în instituţie financiară es- te 10 procente sau mai mult ? 3 0 A achiziţionat banca cote de participare într-o instituţie financiară în schimbul rambursării creditului, ce urmează să fie răscumpărate con- form Articolului 15.3 (a) al Legii Instituţii- lor Financiare ? 4 0 S-a angajat banca în activităţi financiare im- portante noi ? 5 0 A participat banca în capitalul unei unităţi economice angajate în alte activităţi decît ce- le financiare în conformitate cu Articolul 15.2 (a) al Legii Instituţiilor Financiare şi Regula- mentul cu privire la deţinerea de către bănci a cotelor în capitalul unităţilor economice. ----------------------------------------------------------------------- ---------+----+--------------------------------------------------------- Nr. | Nr.| Denumirea indicatorilor | Număr comparti-| d/o| | mentului | | | ---------+----+-----------------------------------------------+--------- A | B | C | 1 ---------+----+-----------------------------------------------+--------- 6 0 Numărul total de angajaţi în bancă ? 7 0 Care e numărul total de instituţii ale băncii dvs., inclusiv: 1 Sucursale 2 Filiale 3 Reprezentanţe 4 Agenţii ----------------------------------------------------------------------- ---------+----+--------------------------------------------------------- Nr. | Nr.| Denumirea indicatorilor | Suma comparti-| d/o| | (lei) mentului | | | ---------+----+-----------------------------------------------+--------- A | B | C | 1 ---------+----+-----------------------------------------------+--------- 8 0 Descifrarea capitalului social al băncii, in- clusiv: 1 mijloace băneşti 2 cota patrimonială 9 Creditele acordate funcţionarilor săi: X 1 datoria totală la credite (lei) 2 raport la capitalul normativ total (%) 10 0 Valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în active materiale pe termen lung inclusiv: 1 valoarea totală de bilanţ a investiţiilor în mijloace fixe (cu excepţia clădirilor şi edi- ficiilor) 2 valoarea totală de bilanţ a clădirilor şi edi- ficiilor 3 valoarea totală de bilanţ a terenurilor 4 raportul valorii totale a investiţiilor în active materiale pe termen lung la CNT (%) 11 0 Raportul valorii totale a investiţiilor în active materiale pe termen lung şi a cotelor de participare în capitalul unităţilor econo- nomice la CNT (%) 12 0 Valoarea totală a activelor generatoare de dobîndă 1 Mijloace datorate de bănci generatoare de dobîndă 2 Mijloacele datorate de BNM generatoare de do- bîndă 3 Creditele şi leasing financiar generatoare de dobîndă 4 Fondul de risc la creditele şi leasingul fi- nanciar generatoare de dobîndă 5 Alte active generatoare de dobîndă. ------------------------------------------------------------------------ Conducătorul băncii ______________ Şeful secţiei ______________L.Ş. Data perfectării "__" _________200_ Executorul şi numărul telefonului __________ ---------------- NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. 2. 3.