Решение N 327 от 02.11.2000 о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК Решение о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов Nr.327 от 02.11.2000 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 141-143/374 от 09.11.2000 * * * Утратил силу: 01.01.2012 Постановление НБМ N 279 от 01.12.2011 Во исполнение ст.11 и 44 Закона о Национальном банке Молдовы и ст.53 Закона о финансовых учреждениях, а также в целях оптимизации контроля, порядка регулирования и надзора деятельности финансовых учреждений Административный совет Национального банка Молдовы Р Е Ш И Л: 1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов (решение АС НБМ N 36 от 08.08.1997, Monitorul Oficial al RM N 64-65 от 02.10.1997) внести следующие изменения и дополнения: 1.1. Отчет N 4 "Просроченные и беспроцентные активы" (код 03036, образец прилагается): 1.1.1. В тексте и в примечании образца отчета слова "90 дней" заменить словами "60 дней". 1.1.2. Из первой и второй графы строки 6.0. исключить символ "Х". 1.1.3. Строку 99.9. после слов "просроченные" дополнить словами "и беспроцентные". 1.2. Отчет N 7. "Крупные" кредиты (код 03039): 1.2.1. Строку "Общая задолженность по кредиту (графа 3)" дополнить новым абзацем: "Счета 1111, 1220, 1230, 1260, 1290, 1320, 1350, 1380, 1410, 1440, 1470, 1490, 1530, частично 6501, 6601, 6602, 6700 а также другие счета, на которые отражаются средства, которые по своему содержанию соответствуют определению кредита согласно ст.3 Закона о финансовых учреждениях и Правилам о "крупных" кредитах.". 1.2.2. Строку "Число пролонгаций (графа 8)" после слов "число пролонгаций кредита" дополнить словами "исходя из определения пролонгированного кредита, обусловленного в Регламенте о просроченных кредитах". 1.3. Отчет N 10. Расчет нормативного капитала (код 03042): 1.3.1. Второй абзац строки 1.4. изложить в следующей редакции: "Счета 3502, 3504, 3505 и чистая прибыль (потери) отчетного периода, контрсчет 3508 минус частично 1762 (в объеме, не превышающем остаток счета 5991)". 1.4. Отчет N 11. Оценка достаточности капитала с учетом риска (код 03043): 1.4.1. Второй абзац строки 2.2. дополнить словами "частично контрсчет 1192 (в объеме дисконтов по инвестиционным государственным ценным бумагам". 1.4.2. Из строки 3.1. исключить слова: "или другим способом, предусмотренным действующим законодательством, где кредитору предоставляется преимущественное право получить удовлетворение по залогу (закладной)". 1.4.3. Второй абзац строки 4.2. дополнить счетом 1111. 1.4.4. Из второго абзаца строки 4.3. исключить счет 1111. Перед счетом 1192 дополнить словами "частично контрсчет". 1.5. Отчет N 13. Анализ процентного дохода (код 03045): 1.5.1. Из строки 3.1. исключить счет 4111 и включить в строку 1.9. 1.6. Отчет N 15. Различная информация (код 03047/1, образец прилагается): 1.6.1. В строке 10.0. слова "сумма строк 10.1.-10.4." заменить словами "сумма строк 10.1.-10.3." 1.6.2. Второй абзац строк 10.0. и 10.2. дополнить счетом 1803. 1.6.3. В строке 11 слово и цифры "строки 9.0." заменить словами и цифрами "строки 1.0. первой графы". 1.6.4. Строку 2.0. из образца отчета после слов "процент их участия" дополнить словом "финансовом". 1.6.5. Из строки 6.0. образца отчета исключить слова "включая отделения, филиалы, агентства, представительства". 1.6.6. Дополнить следующим содержанием: "В строке 12.0. отражается общая величина активов, приносящих доход, и равна сумме строк 12.1., 12.2., 12.3., 12.5. минус строка 12.4. В строке 12.1. отражаются денежные средства, причитающиеся с банков, приносящие доход. В строке 12.2. отражаются денежные средства, причитающиеся с Национального банка Молдовы, приносящие доход. В строке 12.3. отражаются кредиты и финансовый лизинг, приносящие доход. В данной строке не отражаются кредиты и финансовый лизинг, по которым не накапливаются проценты. В строке 12.4. отражается фонд риска по кредитам и финансовому лизингу, приносящим доход. В строке 12.5. отражаются другие активы, приносящие доход." 1.7. Отчет N 18. Анализ разницы сроков погашения (код 03052): 1.7.1. Строку "В первой графе" после слов "срокам их возврата" дополнить словами: "по группам счетов 1030, 1060, 1090 (за исключением счета 1099), 1150 (за исключением счетов 1152, 1154), 1180 (за исключением счетов 1187, 1191, 1192), 1220, 1230 (за исключением счета 1235), 1260 (за исключением счета 1265), 1290 (за исключением счета 1295), 1320 (за исключением счета 1325), 1350 (за исключением счета 1359), 1380 (за исключением счета 1385), 1410 (за исключением счета 1415), 1440 (за исключением счета 1445), 1470 (за исключением счета 1475), 1490 (за исключением счета 1498), 1530, а также другие счета, на которые отражаются активы, чувствительные к процентной ставке, которые по своему содержанию соответствуют положениям данного регламента". 1.7.2. Строку "Во второй графе" после слов "срокам их возврата" дополнить словами: "по группам счетов 2030, 2060, 2090, 2110, 2120, 2130, 2150, 2180, 2250, 2310, 2340, 2370, 2530, а также другие счета, на которые отражаются обязательства, чувствительные к процентной ставке, которые по своему содержанию соответствуют положениям данного регламента". 1.7.3. Строку "В 5-й графе" после слов "срокам их возврата" дополнить словами: "по группам счетов 6100, 6200, а также другие счета, на которые отражаются обязательства, чувствительные к процентной ставке, которые по своему содержанию соответствуют положениям данного регламента". 1.7.4. Строку "В 6-й графе" после слов "срокам их возврата" дополнить словами: "по группам счетов 6400, 6500, 6600, 6700, а также другие счета, на которые отражаются обязательства, чувствительные к процентной ставке, которые по своему содержанию соответствуют положениям данного регламента". 1.8. Формуляр отчетов "Отчет о просроченных беспроцентных активах" (код 03036) и "Отчет о различной информации" (код 03047/1) отменить и утвердить формуляр отчетов "Отчет о просроченных беспроцентных активах" (код 03036/1) и "Отчет о различной информации" (код 03047/2) (образцы прилагаются). 2. Департаменту регулирования и банковского надзора (г-н Р.Мустяца), управлению статистики (г-н А.Мэржиняну) и департаменту информационных технологий и обработки данных (г-н Г.Черней) принять необходимые меры для обеспечения выполнения настоящего решения сотрудниками Национального банка Молдовы. 3. Настоящее решение вступает в силу с 25 декабря 2000 г. и публикуется в Monitorul Oficial al Republicii Moldova. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ Леонид ТАЛМАЧ Кишинэу, 2 ноября 2000 г. N 327. КОММЕРЧЕСКАЯ ТАЙНА Код формуляра 03036/1 +---------------------+ +---------------------------------+ | | | Код |Периодич-|Тип |N кор- | +---------------------+ |макета |ность |формул.|ректир.| Код банка |---------------------------------| | 0073 | 4 | | | _______________________ +---------------------------------+ наименование банка Представляется ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, сле- дующего за отчетным периодом ОТЧЕТ ПРОСРОЧЕННЫЕ И БЕСПРОЦЕНТНЫЕ АКТИВЫ на _________квартал 200__ (001-леи) ---------------------------------------------------------------------------- N | N | Наименование показателей |Просро- |Беспро-|Всего раз-|п/п| |ченные |центные|беспро- дела| | |активы |активы |центные | | | | |просро- | | | | |ченные | | | | |активы ---------------------------------------------------------------------------- А | Б | В | 1 | 2 | 3 ---------------------------------------------------------------------------- 1. 0 Сельскохозяйственные кредиты / кредиты х х пищевой промышленности 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом, не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 2 0 Кредиты на недвижимость / строительство и х х развитие 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом, не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 3 0 Потребительские кредиты х х 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом, не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 4 0 Топливно-энергетические кредиты х х 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом, не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4. Гарантированные Правительством 5 0 Кредиты банкам х х 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом, не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 6 0 Кредиты Правительству 7 0 Промышленные / коммерческие кредиты х х 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом, не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 8 0 Кредиты на строительство дорог и транспортирование х х 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом, не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 9 0 Прочие кредиты х х 1 Обеспеченные первоначально недвижимостью 2 Обеспеченные первоначально иным залогом, не являющимся недвижимостью 3 Необеспеченные 4 Гарантированные Правительством 10 0 Активы, которые не являются кредитами 99 9 Всего просроченные и беспроцентные кредиты и прочие активы х х 100 0 Примечание: Всего просроченные активы более 60 дней, по которым не начисляются проценты х х ------------------------------------------------------------------------ Руководитель банка ______________ Начальник отдела ______________М.П. Дата составления "__"_________ 200_ Исполнитель и номер телефона____________ ------------------------- Примечание. Отчет составлен в соответствии с: 1. 2. 3. КОММЕРЧЕСКАЯ ТАЙНА Код формуляра 03047/2 +---------------------+ +------+---------+--------+------+ | | | Код |Периодич-|Тип фор-| N. | +---------------------+ |Макета|ность |муляра |Корект| Код банка |------+---------+--------+------| | | 2 | | | +--------------------------------+ -------------------- наименование банка Представляется ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, сле- дующего за отчетным периодом ОТЧЕТ о различной информации на месяц______________199_ ---------+----+--------------------------------------------------------- N | N | Вопрос | дa-(1) раздела | п/п| | / | | | Нет-(0) ---------+----+-----------------------------------------------+--------- A | Б | В | 1 ---------+----+-----------------------------------------------+--------- 1 0 Назначил ли банк новых администраторов? 2 0 Приобрели ли какие-либо физические или юридичес- кие лица новые или дополнительные акции, в ре- зультате чего процент их участия в учреждении составляет 10 процентов и более? 3 0 Приобрел ли банк доли участия в каком-либо уч- реждении в обмен на погашение кредитов, которые будут погашены согласно ст. 15.3 (a) Закона о финансовых учреждениях? 4 0 Был ли вовлечен банк в новые важные финансовые деятельности? 5 0 Участвовал ли банк в капитале экономической еди- ницы, вовлеченную в нефинансовую деятельность в соотвествии со ст. 15.2 (a) Закона о финансовых учреждениях и Регламента о владении банками до- лями участия в капитале хозяйствующих субъектов? ----------------------------------------------------------------------- ---------+----+--------------------------------------------------------- N | Nr | Наименование показателей | Номер раздела | п/п| | ---------+----+-----------------------------------------------+--------- A | Б | В | 1 ---------+----+-----------------------------------------------+--------- 6 0 Общее число служащих банка 7 Общее число учреждений вашего банка, включая: 1 отделения 2 филиалы 3 представительства 4 агентства 8 0 Расшифровка капитала банка, в.т.ч: 1 денежные средства 2 имущественная доля 9 Кредиты выданные работникам банка 1 Общая задолженность по кредиту (леи) 2 Соотношение к совокупному нормативному капита- лу (%) 10 Общая балансовая стоимость инвестиций в долго- срочные материальные активы, в том числе: 1 общая балансовая стоимость инвестиций в основ- ные средства (за исключением зданий и сооруже- ний) 2 общая балансовая стоимость зданий и сооружений 3 Общая балансовая стоимость земельных участков 4 Соотношение общей стоимости инвестиций в долго- срочные материальные активы к СНК (%) 11 0 Соотношение общей стоимости долгосрочных мате- риальных активов и долей участия в капитале хозяйствующих субъектов к СНК (%) 12 0 Активы приносящие доход 1 Денежные средства, причитающиеся с банков, приносящие доход 2 Денежные средства, причитающиеся с Национально- го банка Молдовы, приносящие доход 3 Кредиты и финансовый лизинг приносящие доход 4 Фонд риска по кредитам и финансовому лизингу приносящие доход 5 Другие активы приносящие доход ------------------------------------------------------------------------ Руководитель банка ______________ Начальник отдела _________________ М.П. Дата составления "__" _____________199_ Исполнитель и номер телефона __________ ------------------------- Примечание: Отчет составлен в соотвествия с: 1. 2. 3.