Hotărîre nr.33/5 din 16.07.2013 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SOFMICROCREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "SOFMICROCREDIT"

nr. 33/5  din  16.07.2013

 (în vigoare 26.07.2013) 

Monitorul Oficial nr.161-166 art.1126 din 26.07.2013

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.20/4-O din 26 aprilie 2013¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.62 din 29 aprilie 2013, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" (s.Sofia, r-nul Drochia) pentru perioada de activitate 01.08.2010 - 30.04.2013.

___________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.104-108, art.595

A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" (în continuare - asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1005607000870, certificat de înregistrare de stat seria MD nr.0079899 din 31.01.2000 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000036, eliberată la data de 12.02.2009.

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de unii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele reflectate se constată că în perioadele 30.09.2010-28.02.2011, 31.01.2013 şi 31.03.2013-30.04.2013 nu au fost respectate cerinţele art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. Totodată, contrar cerinţelor pct.2 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.6/1 din 18.02.2011 "Cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "SOFMICROCREDIT""⁴, administratorii asociaţiei nu au întreprins măsurile necesare în vederea conformării cerinţelor pct.7 din Normele de prudenţă financiară. Astfel, pentru întreaga perioadă supusă controlului şi pînă în prezent, valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei a depăşit limita de 20 la sută în raport cu rezerva instituţională.

___________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.34-36, art.186

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată creşterea majorităţii indicatorilor înregistraţi, cu excepţia profitului net, care s-a diminuat de circa 2,8 ori datorită majorării provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi.

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵ (în continuare - Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.04.2013 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia. Astfel, ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind constituirea şi utilizarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, precum şi privind împrumuturile expirate, stabilite la pct.27, pct.28 şi pct.37 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia nu a contabilizat la următoarea dată gestionară la conturile extrabilanţiere împrumuturile şi dobînzile aferente, clasificate "compromise", în mărime de 40,2 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei fiind majorat nejustificat.

___________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Contrar prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, administratorii asociaţiei au admis încălcarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatate 3 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 17,8 mii lei.

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru întreaga perioadă supusă controlului, precum şi a reviziei inopinate a casieriei în trimestrul IV al anului de gestiune 2011, fiind astfel încălcate cerinţele art.13 alin.(2) lit.e), art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶.

___________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Nerespectînd cerinţele Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁷, în perioadele 01.08.2010 – 30.09.2010, 01.11.2010 - 30.11.2010, 01.01.2011 - 30.11.2011, 01.05.2012 - 30.09.2012 şi 01.02.2013 – 30.04.2013 au fost încasate depuneri de economii de la membri în mărime totală de circa 3016,6 mii lei în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

___________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

Administratorii asociaţiei nu au asigurat ţinerea registrului persoanelor fizice şi juridice identificate, încălcîndu-se astfel cerinţele art.7 alin.(1) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"⁸ şi pct.46 alin.(1) din Regulamentul privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011⁹.

___________________

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

⁹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹⁰, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

___________________

¹⁰ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se interzice A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" acceptarea depunerilor de economii în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente cu termen expirat mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumuturi constituie peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii depăşesc valoarea dublă a rezervei instituţionale.

3. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

4. A.E.Î. "SOFMICROCREDIT" va prezenta lunar C.N.P.F., pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.3, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.