Hotărîre nr.34/1 din 19.08.2010 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "POPEŞTI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi

împrumut de către A.E.Î. "POPEŞTI"

nr. 34/1  din  19.08.2010

 (în vigoare 07.09.2010) 

Monitorul Oficial nr.160-162 art.593 din 07.09.2010

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.15/6-O din 22.04.2010¹ şi a Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.33 din 26.04.2010, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "POPEŞTI" (în continuare – asociaţia) pentru perioada de activitate 01.01.2009-01.04.2010.

______________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.66-67, art.258

A.E.Î. "POPEŞTI" (s. Popeştii de Sus, r-nul Drochia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003607006764, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0079827 din 10.01.2002 şi deţine licenţa de categoria B seria C.N.P.F. nr.000031, eliberată la data de 29.01.2009.

Conform datelor din rapoartele financiare aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că în perioadele 28.02.2009, 31.07.2009-31.10.2009, 30.01.2010-31.03.2010 asociaţia a admis încălcarea prevederilor art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10% începînd cu al şaselea an de activitate. Nerespectînd prevederile pct.13 din Normele de prudenţă financiară, pentru perioada 30.04.2009-31.05.2009 şi 31.07.2009 asociaţia nu a asigurat constituirea şi menţinerea la orice dată a activelor lichide în mărime de minimum 10% din valoarea totală a depunerilor de economii.

______________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei indicatorilor activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată descreşterea valorii activelor cu 78 la sută din cauza lipsei surselor externe de finanţare. Asociaţia înregistrează pierderi nete semnificative condiţionate de creşterea valorii provizioanelor la împrumuturile expirate de 4,4 ori.

Ca rezultat al verificării modului de acordare a împrumuturilor, s-a constatat că în perioada anilor 2008-2009 organul executiv al asociaţiei şi-a exercitat atribuţiile cu încălcarea cerinţelor legislaţiei. Potrivit explicaţiilor unui membru al asociaţiei, contrar prevederilor art.199, art.210 alin.(2) şi art.712 alin.(3) din Codul civil al Republicii Moldova⁴, directorul executiv în exerciţiu a încheiat un contract de împrumut în valoare de 12,0 mii lei în lipsa consimţămîntului şi semnăturii din partea membrului indicat drept beneficiar în actul juridic respectiv. Sumele stipulate la 5 contracte de împrumut diferă de valorile aprobate în cadrul şedinţei consiliului asociaţiei din 17.02.2008, excedentul valorii împrumuturilor acordate de directorul executiv înregistrînd valoarea de 21,0 mii lei, fiind astfel încălcate prevederile art.40 alin.(2) lit.g) şi art.42 alin.(4) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Conform explicaţiilor persoanelor cu funcţii de răspundere ale asociaţiei, se relevă că, contrar contractelor de împrumut cu 11 membri ai asociaţiei, împrumuturile în sumă de 148,7 mii lei au fost acordate la două persoane terţe care nu deţin calitatea de membri în asociaţie, ceea ce contravine prevederilor art.10 lit.a) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.867 alin.(1) din Codul civil.

______________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Verificarea contractelor de împrumut a constatat calcule şi încasări ale dobînzilor cu încălcarea clauzelor contractuale, în anul 2009 fiind majorată rata dobînzii la împrumuturi fără înştiinţarea în scris a membrilor beneficiari ai acestora, nerespectîndu-se prevederile art.668 alin.(3) din Codul civil şi clauzele contractuale de acordare a împrumuturilor respective.

În perioada anului 2009 organul executiv al asociaţiei a organizat ţinerea contabilităţii cu încălcarea prevederilor art.18, art.19, art.23 şi art.29 din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵, art.44 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi ale capitolului III din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶ (în continuare – Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională). Astfel, au fost constatate 2 acte juridice de primire a mijloacelor băneşti de la un membru în valoare de 10,0 mii Euro şi, respectiv, 3,0 mii dolari SUA, acceptate la data de 05.07.2008 pe un termen de 3 luni, semnate de directorul executiv în exerciţiu, cu aplicarea ştampilei asociaţiei, care nu au fost reflectate în documentele contabile primare şi centralizatoare şi în rapoartele financiare ale asociaţiei. Prin consemnarea actelor nominalizate directorul executiv a încălcat restricţiile stabilite în art.8 alin.(3) şi art.10 lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, asociaţia fiind obligată să documenteze toate operaţiunile de acceptare a depunerilor de economii prin contracte corespunzătoare şi nefiind în drept să acorde servicii în valută. Potrivit confirmării deponentului vizat din 04.05.2010, obligaţia asociaţiei faţă de acesta nu a fost stinsă.

______________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Contrar prevederilor pct.18 din Normele de prudenţă financiară, pe întreaga perioadă supusă controlului asociaţia nu a asigurat corespunderea termenelor obligaţiilor scadente cu termenele creanţelor suficiente pentru plata obligaţiilor respective, fiind astfel majorat riscul de rambursare în termen a depunerilor de economii acceptate.

În aceste condiţii organele de conducere şi de control ale asociaţiei, în mod special directorul executiv, nu au asigurat informarea C.N.P.F. în termen de 7 zile privind imposibilitatea asociaţiei de a achita plăţile legale obligatorii şi privind nerespectarea normelor de prudenţă, fiind astfel încălcate prevederile art.8 alin.(4) şi art.42 alin.(6) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Astfel, pe parcursul anilor 2009-2010 adunarea generală ordinară anuală a membrilor asociaţiei nu s-a desfăşurat în termen de 3 luni de la finele anului financiar, fiind încălcate prevederile art.37 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Consiliul asociaţiei nu a aprobat bugetul pentru anul 2010, nerespectînd astfel prevederile art.40 alin.(2) lit.i) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Contrar prevederilor pct.29 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională, directorul executiv nu a asigurat respectarea cerinţelor privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului, iar numerarul din casierie nu a fost supus inventarierii pe întreaga perioadă supusă controlului.

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat implementarea adecvată a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii în termen de 3 luni din data obţinerii licenţei, astfel încălcînd prevederile art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.15, pct.43 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b), lit.c) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.22, art.46 alin.(1) şi alin.(2), art.49 alin.(1) lit.d) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

______________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se suspendă, pe un termen de 6 luni, licenţa Asociaţiei de Economii şi Împrumut "POPEŞTI" pentru desfăşurarea activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut.

2. Se prescrie administratorilor Asociaţiei de Economii şi Împrumut "POPEŞTI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi asigurarea respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative, inclusiv efectuarea următoarelor măsuri executorii:

a) rambursarea depunerilor de economii acceptate şi a dobînzilor aferente cu respectarea clauzelor contractuale;

b) rambursarea depunerilor pentru garantarea împrumuturilor cu respectarea pct.55 lit.a) din Normele de prudenţă financiară;

c) asigurarea stingerii creanţelor privind contractele de împrumut încheiate.

3. Asociaţia de Economii şi Împrumut "POPEŞTI" va prezenta lunar rapoarte cu privire la executarea măsurilor prescrise în pct.2 din prezenta hotărîre, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Se remit Procuraturii raionului Drochia materialele aferente controlului la Asociaţia de Economii şi Împrumut "POPEŞTI" pentru examinare şi luare de atitudine conform legislaţiei.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.