Hotărîre nr.377 din 15.12.2005 cu privire la modificarea şi completarea Regulamentului privind operaţiunile de casă în băncile din Republica Moldova

Hotărîre cu privire la modificarea şi completarea Regulamentului privind operaţiunile de casă în băncile din Republica Moldova Nr.377 din 15.12.2005 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.1-4/8 din 06.01.2006 * * * În scopul eficientizării operaţiunilor de casă în băncile din Republica Moldova, în legătură cu implementarea Sistemului Automatizat de Plăţi Interbancare, ţinînd cont de practica internaţională şi în temeiul art.11 şi 26 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei nr.548-XIII din 21 iulie 1995, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei HOTĂRĂŞTE: I. Se modifică şi se completează Regulamentul privind operaţiunile de casă în băncile din Republica Moldova, aprobat prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.47 din 25 februarie 2000 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.21-23 (570-572) din 29 februarie 2000), cu modificările ulterioare, după cum urmează: 1. Pe tot parcursul textului din Regulamentul privind operaţiunile de casă în băncile din Republica Moldova: - cuvintele "Foaie de vărsămînt", "Ordin de încasare", "Ordin de încasare în valută", "Ordin de încasare în regim valută - lei" la cazul respectiv, se înlocuiesc cu cuvintele "Ordin de încasare a numerarului", la cazul respectiv; - cuvintele "Ordin de plată", "Ordin de plată în valută", "Ordin de plată în regim valută - lei" la cazul respectiv, se înlocuiesc cu cuvintele "Ordin de eliberare a numerarului", la cazul respectiv; - cuvintele "Situaţia încasărilor", la cazul respectiv, se înlocuiesc cu cuvintele "Situaţia numerarului încasat", la cazul respectiv; - cuvintele "Situaţia plăţilor", la cazul respectiv, se înlocuiesc cu cuvintele "Situaţia numerarului eliberat", la cazul respectiv; - cuvintele "Situaţia încasărilor-plăţilor în valută", la cazul respectiv, se înlocuiesc cu cuvintele "Situaţia valutei încasate/ eliberate", la cazul respectiv; - cuvintele "casa operaţională" la cazul respectiv se înlocuiesc cu cuvintele "casa de operaţiuni", la cazul respectiv; - cuvintele "Ordin de intrare în afara bilanţului" şi "Ordin de ieşire în afara bilanţului" la cazul respectiv se înlocuiesc cu cuvintele "Ordin de intrare" şi "Ordin de ieşire", la cazul respectiv. 2. În punctul 15, alineatul 2, liniuţa a doua va avea următorul cuprins: "- să execute dispoziţiile altor bănci sau ale clienţilor băncii privind eliberarea sau primirea de numerar, sau alte valori din/în contul curent al lor, primirea documentelor de depunere, sau de eliberare a numerarului, fără verificarea şi semnarea prealabilă a executorului contabil." 3. Punctul 21 va avea următorul cuprins: "21. Casele de încasări ale băncilor primesc depunerile de numerar de la clienţii săi pentru diverse operaţiuni în timpul programului de ghişeu sau programului prelungit. Primirea numerarului se face numai după înregistrarea sumei în jurnalul de casă, iar operaţiunea de înregistrare a numerarului în contul curent al clientului respectiv se efectuează în aceeaşi zi, după verificarea numerarului de către casieri. În cazul depunerii numerarului după finisarea programului operativ de lucru prin genţi sigilate sau în baza ordinului de încasare a numerarului, înregistrarea în contul curent al clientului se va reflecta cu data următoarei zile lucrătoare. Operaţiunile de primire a numerarului prin intermediul caselor de încasări se efectuează în baza următoarelor documente de casă: - ordin de încasare a numerarului (formular anexa nr.4); - borderou însoţitor (formular anexa nr.5)." 4. Punctul 22 va avea următorul cuprins: "22. Ordinul de încasare a numerarului se utilizează la: - depunerea numerarului la conturile curente ale titularilor de către titularii acestora, şi alte persoane juridice, depunerile de numerar de către bancă, depunerea numerarului în fondul statutar şi a numerarului ridicat în mod silit de la o terţă persoană de către executorii judecătoreşti în bugetul public naţional, pentru achitarea la buget a impozitelor şi taxelor de către persoanele fizice, juridice şi întreprinderile individuale şi gospodăriile ţărăneşti, precum şi de perceptorii fiscali, care recepţionează plăţile de la persoanele fizice (juridice), pentru achitarea de către persoanele fizice a serviciilor acordate de către prestatorii de servicii ş.a.; - depunerile de numerar aferente operaţiunilor interne ale băncii (restituirii de avansuri neutilizate, salarii neplătite, depunerea numerarului rezultat din vînzarea formularelor de strictă evidenţă ş.a.), pentru înregistrarea numerarului primit de la Banca Naţională a Moldovei sau de la altă bancă ş.a.; - încasarea numerarului în lei moldoveneşti pentru înregistrarea în contul curent a echivalentului acestuia în valută la cursul de schimb stabilit de bancă; - încasarea numerarului în valută pentru înregistrarea în contul curent a echivalentului acestuia în lei moldoveneşti la cursul de schimb stabilit de bancă; - încasarea numerarului în valută pentru înregistrarea în contul curent a echivalentului acestuia în altă valută la cursul de schimb stabilit de bancă. --------------------- Notă: La utilizarea ordinului de încasare a numerarului în funcţie de specificul operaţiunii vor fi completate rubricile necesare prevăzute în Formular anexa nr.4, la prezentul Regulament, iar la necesitate utilizatorul formularului poate include şi alte date. Ordinul de încasare a numerarului se perfectează în trei exemplare la calculator de către executorul contabil, care ulterior verifică corectitudinea completării formularului, corespunderea sumei în cifre cu cea în litere şi aplică semnătura pe ordin. După aceasta executorul contabil înregistrează suma din ordin în jurnalul de casă pe care ulterior îl transmite pentru verificare controlorului împuternicit cu drept de semnătură. Controlorul împuternicit cu drept de semnătură este obligat să verifice ordinul de încasare a numerarului din punctul de vedere al întocmirii corecte a acestuia, precum şi înregistrarea sumei în jurnalul de casă, după care semnează ordinul şi îl transmite la casierie pe cale internă. " 5. Punctul 23 va avea următorul cuprins: "23. La primirea ordinului de încasare a numerarului casierul încasator verifică corectitudinea perfectării acestuia. După verificarea ordinului primeşte numerarul de la depunător, numărînd bancnotă cu bancnotă şi monedă cu monedă. Pe masa casierului încasator nu trebuie să existe alt numerar, decît cel care se primeşte de la depunător în momentul respectiv. Numerarul primit anterior trebuie să fie păstrat în case de fier sau dulapuri metalice. După verificarea numerarului, casierul compară suma indicată în ordinul de încasare a numerarului cu suma încasată şi dacă acestea corespund - semnează ordinul, aplică ştampila şi eliberează depunătorului un exemplar al ordinului drept confirmare a depunerii numerarului. Un exemplar al ordinului rămîne la casierie ca document de casă şi se arhivează, alt exemplar se transmite executorului contabil pentru reflectarea sumei numerarului primit în conturile curente ale clienţilor. Este interzis casierilor încasatori a elibera documentul confirmativ de depunere a numerarului sub rezerva numărării ulterioare a numerarului. Casierul încasator formează pachete a 1000 bancnote din pacheţele de 100 bancnote verificate de el, pe care le ambalează în polietilenă conform prezentului Regulament şi le predă casierului-şef pe bază de semnătură în registrul său (formular anexa nr.6)." 6. Punctul 24 va avea următorul cuprins: "24. Înregistrarea în conturile curente ale clienţilor a sumelor depuse la bancă se efectuează în baza înscrierilor din jurnalul de casă. În cazul în care este necesar ca în contul curent al clientului să fie creat imediat disponibil, după încasarea numerarului executorul contabil va cere de la casier un exemplar al ordinului de încasare a numerarului semnat de casier, drept confirmare că suma respectivă a fost încasată. În cazul constatării diferenţei dintre suma numerarului depus şi suma indicată în ordinul de încasare a numerarului, ordinul va fi anulat de către casier şi restituit executorului contabil, urmînd ca acesta să întocmească un alt ordin reieşind din suma real depusă de către depunător. În cazul în care clientul nu a mai depus numerarul, deşi documentele au fost întocmite şi predate casieriei, acestea se înapoiază executorului contabil pe cale internă pentru a lămuri situaţia. După ce contabilitatea cercetează şi lămureşte cauza neefectuării depunerii numerarului, înregistrarea făcută în jurnalul de casă se anulează de către contabilul-şef, iar ordinul de încasare a numerarului se anulează." 7. Din capitolul III, compartimentul A se exclud subcapitolele "b" şi "c". 8. Punctul 50: - în propoziţia a doua cuvintele "sumele de bani plătite" se înlocuiesc cu cuvintele "sumele de numerar eliberate"; - Notă se exclude. 9. Punctul 51 va avea următorul cuprins: "51. Cecul de numerar se prezintă de către client executorului contabil. După ce executorul contabil şi controlorul verifică cecul de numerar conform prevederilor Regulamentului privind utilizarea carnetului de cecuri de numerar în vigoare, îl semnează şi îl transmite la casierie pe cale internă." 10. Punctul 52: - în alineatul 1, liniuţa a 8-a cuvîntul "plătită" se înlocuieşte cu cuvîntul "eliberată"; - alineatul 2 va avea următorul cuprins: "Este interzis să se elibereze numerarul altor persoane decît clientului (împuternicitului acestuia) numele căruia este înscris în cec şi care a semnat de primirea numerarului cecul de numerar. De asemenea, este interzis să se revină asupra structurii numerarului eliberat după ce s-a efectuat plata."; - în alineatul 3 cuvintele "efectuarea plăţii" se înlocuiesc cu cuvintele "eliberarea numerarului." 11. Punctul 54 va avea următorul cuprins: "54. Ordinul de eliberare a numerarului se utilizează la: - eliberarea din contul curent în valută a echivalentului în numerar în lei moldoveneşti la cursul de schimb stabilit de bancă; - eliberarea din contul curent în lei moldoveneşti a echivalentului în numerar în valută la cursul de schimb stabilit de bancă; - eliberarea din contul curent în valută a echivalentului în numerar în altă valută la cursul de schimb stabilit de bancă; - eliberarea numerarului aferent cheltuielilor proprii ale băncii, pentru răscumpărarea certificatelor de depozit, cumpărarea de valută şi efectuarea plăţilor la casa cu program prelungit, pentru înregistrarea în evidenţa contabilă a depunerii excedentului de numerar la Banca Naţională a Moldovei, la eliberarea numerarului între bănci (filiale) ş.a. --------------------- Notă: La utilizarea ordinului de eliberare a numerarului în funcţie de specificul operaţiunii vor fi completate rubricile necesare prevăzute în Formular anexa nr.13 la prezentul Regulament, iar la necesitate utilizatorul formularului poate include şi alte date. Ordinul de eliberare a numerarului se perfectează în trei exemplare la calculator de către executorul contabil, care ulterior verifică corectitudinea completării formularului, corespunderea sumei în cifre cu cea în litere şi aplică semnătura pe ordin. După aceasta executorul contabil înregistrează suma din ordin în jurnalul de casă, pe care ulterior îl transmite pentru verificare controlorului împuternicit cu drept de semnătură. Controlorul împuternicit cu drept de semnătură este obligat să verifice ordinul de eliberare a numerarului din punctul de vedere al întocmirii corecte a acestuia, precum şi înregistrarea în jurnalul de casă, după care semnează ordinul şi îl transmite la casierie pe cale internă. Verificarea, semnarea, circuitul ordinului şi efectuarea plăţii făcîndu-se după aceleaşi reguli ca şi la cecul de numerar." 12. Punctul 60: - în alineatul 1 cuvintele "sumele plătite" se înlocuiesc cu cuvintele "sumele eliberate"; - în alineatul 2 şi în alineatul 3 cuvintele "documentele de plăţi" se înlocuiesc cu cuvintele "documentele de casă". 13. Punctul 64: - alineatul 1, în propoziţia 5 cuvintele "se fac potrivit Regulamentului Băncii Naţionale a Moldovei privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova" se înlocuiesc cu cuvintele "se efectuează în conformitate cu actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei."; - alineatele 2, 3 şi 4 se exclud; - alineatele 5 şi 6 devin, respectiv, 2 şi 3. 14. În punctul 78, alineatul 1, prima liniuţă cuvintele "încasări prin foi de vărsămînt" se înlocuiesc cu cuvintele "încasări de numerar". 15. În punctul 82, alineatul 1 va avea următorul cuprins: "Numerarul încasat de către bănci în baza ordinului de încasare a numerarului sau borderoului însoţitor se verifică, se numără, se triază şi se împachetează de către grupele de verificare organizate în cadrul casieriei." 16. În punctul 96, alineatul 3 va avea următorul cuprins: "În cazul depistării plusurilor de numerar se va perfecta un nou ordin de încasare a numerarului, completat cu suma efectivă constatată la numărare. Primul ordin se anulează de către casier, şi se restituie executorului contabil pentru anularea sumei în jurnalul de casă, în care se va înregistra suma menţionată în noul ordin. În cazul depistării minusurilor de numerar la depunerile făcute în baza ordinului de încasare a numerarului, depunătorul va completa diferenţa de sumă, iar în cazul lipsei sumei necesare pentru completarea diferenţei de către depunător, se va proceda în acelaşi fel ca şi la constatarea plusurilor." 17. Punctul 103 va avea următorul cuprins: "103. Operaţiunea de alimentare cu numerar, precum şi a depunerii excedentului de numerar a casei de operaţiuni a băncii la Banca Naţională se efectuează în bază de Contract (anexa nr.1), încheiat între părţi. În scopul alimentării cu numerar a casei de operaţiuni banca expediază, cu o zi înainte de data alimentării, o cerere electronică prin intermediul Sistemul automatizat de plăţi interbancare care va cuprinde: codul băncii, data şi numărul de înregistrare a cererii, data alimentării cu numerar, suma solicitată expusă pe valori nominale, destinaţia, prezenţa semnăturii digitale. În baza dispoziţiei electronice primite de la Banca Naţională, banca transferă prin virament suma numerarului care urmează a fi ridicat, iar printr-o delegaţie (formular anexa nr.39) împuterniceşte casierul-şef al casei de operaţiuni al băncii sau o altă persoană (încasator) în vederea ridicării numerarului de la Banca Naţională. Pentru ridicarea numerarului persoana împuternicită de către bancă va prezenta delegaţia, actul de identitate (buletinul de identitate sau paşaportul de uz intern, emis de fosta U.R.S.S., modelul anului 1974, în condiţiile Hotărîrii Guvernului nr.45 din 19.01.2005) şi copia acestuia. Numerarul va fi eliberat în baza ordinului de eliberare a numerarului, întocmit de către executorul contabil al Băncii Naţionale. Persoana împuternicită de bancă pentru ridicarea numerarului verifică, dacă suma numerarului primit, conform înscrierilor de pe cartonaşele de protecţie, corespunde cu suma înscrisă în ordinul de eliberare a numerarului, iar pe muchie - dacă fiecare pachet conţine 10 pacheţele, dacă ambalajul din polietilenă al pachetelor este intact, dacă săculeţele cu monedă metalică sînt sigilate şi poartă etichetele cu elementele de identificare. După luarea în primire a pachetelor cu bancnote şi a săculeţelor cu monedă metalică, acestea se introduc de către reprezentantul băncii în saci speciali pe care îi sigilează cu sigiliul băncii la care se ataşează o etichetă cu conţinutul sacului (data, valoarea nominală şi numărul de bancnote şi monede, suma şi semnătura persoanei împuternicite de ridicarea numerarului). După ambalarea numerarului, persoana împuternicită semnează de primire în ordinul de eliberare a numerarului şi primeşte un exemplar al acestui ordin. Numerarul, împachetat în saci şi un exemplar al ordinului de eliberare a numerarului vor fi transportate la bancă, unde se vor lua în primire de către gestionarii de valori, verificîndu-se suma după inscripţiile de pe cartonaşele de protecţie, integritatea ambalajului pachetelor, iar pe muchie dacă fiecare pachet conţine 10 pacheţele, dacă săculeţele cu monedă metalică sînt sigilate şi poartă etichetele cu elementele de identificare. Pachetele cu bancnote care au cartonaşul de protecţie rupt, ambalajul din polietilenă desfăcut etc., vor fi numărate imediat, în prezenţa tuturor gestionarilor de valori. La fel se va proceda şi în cazul sacilor cu monede metalice cu sfoara ruptă, cărora le lipsesc etichetele sau sigiliile. După controlul efectuat, pachetele cu bancnote şi săculeţele cu monedă metalică se depun în tezaur. Primirea monedelor jubiliare şi comemorative la Banca Naţională se efectuează analogic primirii bancnotelor şi monedelor metalice, la valoarea nominală a monedelor comemorative şi jubiliare, iar diferenţa dintre preţul de livrare şi valoarea lor nominală se achită în prealabil de către bancă prin virament în baza ordinului de plată." Notă: Vezi Rectificarea din Monitorul Oficial nr.9-12 din 20.01.2006 pag.85 18. Punctul 104: - în alineatul 1 cuvîntul "preda" se înlocuieşte cu cuvîntul "depune"; - alineatul 2 va avea următorul cuprins: "Excedentul de numerar, cel uzat, precum şi cel scos din circulaţie ambalat în ambalajul băncii expeditoare se depune la Banca Naţională de către casierul-şef al băncii sau de o altă persoană-încasator (împuternicită de bancă printr-un ordin), cu prezentarea ordinului de eliberare a numerarului, perfectat de către banca expeditoare. În urma depunerii numerarului, Banca Naţională va elibera băncii expeditoare un exemplar al ordinului de încasare a numerarului, drept confirmare de depunere a numerarului." 19. În punctul 105, alineatul 4 va avea următorul cuprins: "La banca expeditoare, în baza scrisorii pentru remiterea valorilor, se va întocmi un ordin de eliberare a numerarului pe numele casierului-şef al băncii destinatare sau pe numele altei persoane, care este împuternicită să primească numerarul. Ordinul de eliberare a numerarului va fi perfectat în trei exemplare, dintre care unul pentru casierie, unul pentru contabilitate, unul pentru banca destinatară." 20. În punctul 106, alineatul 1 va avea următorul cuprins: "Primirea numerarului la banca destinatară se face de către gestionarii de valori în baza scrisorii pentru remitere de valori şi a ordinului de eliberare a numerarului, eliberat de către banca expeditoare, verificîndu-se dacă sacii sînt intacţi. Apoi se procedează la desfacerea sac cu sac, verificîndu-se dacă fiecare pachet şi săculeţ este intact, dacă suma numerarului primit corespunde cu suma indicată în scrisoarea pentru remiterea valorilor şi în ordinul de eliberare a numerarului." 21. În punctul 109, alineatul 4 va avea următorul cuprins: "În cazul pachetelor cu bancnote verificate pe muchie şi care nu se despachetează de organele de control, răspunderea revine în continuare ultimei persoane care a verificat, semnat şi ambalat pachetul sau sigilat săculeţul cu monedă metalică." 22. Formularele anexe nr.4, 7, 24, 24A, 25, 25A se exclud. 23. Formularele anexe nr.5-45 devin, respectiv, 4-41. 24. Formularele anexe nr.4, nr.11, nr.13, nr.14, nr.20, nr.22, nr.41 vor avea un conţinut nou (se anexează). II. Prezenta hotărîre intră în vigoare la 21 aprilie 2006 şi se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova. PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI Chişinău, 15 decembrie 2005. Nr.377. Formular anexa nr.4 +----------------------------------------------------------------------------+ | ORDIN DE INCASARE A NUMERARULUI nr. _____ ex. nr. ___ | | _______ ________________ _______ | | data luna anul | | | | +-------------+ | | |tip.doc.| | | | Cod.fiscal/+-------------+ | | Beneficiar _________________________________ nr.proc.exec.| | | | Incasati de la _____________________________ +-------------+ | | denumirea depunatorului Cont.benef| | | | Prin ________________________________________ +-------------+ | | numele, prenumele persoanei imputernicite Cont.trezor| | | | Banca beneficiara____________________________ +-------------+ | | In baza _____________________________________ Cod.tarii| | | | denumirea, nr. si data documentului +-------------+ | | Continutul operatiunii ______________________ Cod.operat.| | | | +-------------+ | | Document confirmativ: _______________________ Cod. bancii| | | | beneficiare+-------------+ | | | | | | Curs oficial: ___:____ Curs tranzac: _______ Simb.operat.+-------------+ | | | | +------------------------------------------------------------------------+ | | | Codul | Debit | Codul | Credit | SUMA in cifre | | | | valutei | nr.contului | valutei | nr.contului |-------------+----------| | | | | | | | IN VALUTA | IN LEI | | | +---------+-------------+---------+-------------+-------------+----------+ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +------------------------------------------------------------------------+ | | Suma in litere ___________________________________________ | | ___________________________________________ | | L.S. Semnaturi: | | | | Depunator ___________ Controlor __________ | | | | Executor ___________ Casier __________ | | | +----------------------------------------------------------------------------+ Modul de completare a "ORDINULUI DE ÎNCASARE A NUMERARULUI" Rubricile ordinului de încasare a numerarului se completează după cum urmează: 1. "nr." - cu numărul ordinului de încasare a numerarului; 2. "ex. nr.___ - cu numărul exemplarului; 3. spaţiile marcate prin linii continui sub care sînt situate înscrisurile "data", "luna", "anul" cu data emiterii ordinului de încasare a numerarului - data şi anul în cifre, luna în litere; 4. "Beneficiar" - cu denumirea beneficiarului; 5. "Încasaţi de la" - cu identitatea depunătorului beneficiar prin denumire; 6. "Prin" - cu numele, prenumele persoanei împuternicite de depunătorul beneficiar; 7. "Banca beneficiară" - cu denumirea băncii unde se deserveşte beneficiarul; 8. "În baza" - cu denumirea, numărul şi data documentului prezentat de persoana împuternicită; 9. "Conţinutul operaţiunii" - cu descrierea conţinutului operaţiunii; 10. "Document confirmativ" - cu denumirea, numărul şi data documentului confirmativ; 11. "tip. doc." - cu numărul tipului documentului pentru reflectarea operaţiunilor interne ale băncii, stabilit de bancă conform Nomenclatorului tipurilor de documente intern al băncii; 12. "Cod fiscal" - cu numărul codului fiscal al depunătorului; 13. "nr.proc.exec." - cu numărul procedurii executorii indicat de către executorul judecătoresc; 14. "Cont benef." - cu numărul contului bancar al beneficiarului deschis la banca beneficiarului; 15. "Cont trezor." - cu numărul contului trezorerial al beneficiarului în cazul în care acesta este o instituţie publică care se deserveşte la unitatea Trezoreriei de stat; 16. "Cod. ţării" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului ţării, în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr.61 din 11.09.1997; 17. "Cod operaţ." - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului operaţiunilor în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr.61 din 11.09.1997; 18. "Cod. băncii beneficiare" - cu numărul codului băncii beneficiare; 19. "Simb. operaţ." - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul simbolului operaţiunii, conform Instrucţiunii cu privire la modul întocmirii Raportului statistic asupra volumului operaţiunilor de casă la instituţiile financiare din Republica Moldova, formular nr.01006/1, aprobat prin HCA al BNM nr.44 din 26 august 1997; 20. "Curs oficial" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu cursul oficial al leului moldovenesc stabilit de Banca Naţională faţă de valuta străină; 21. "Curs tranzac." - cu cursul de tranzacţie al leului moldovenesc faţă de valuta străină, stabilit de bancă; 22. "Codul valutei" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului valutei contului înscris în rubrica "Debit" sau "Credit", după caz; 23. "Debit" - cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare înregistrare contabilă; 24. "Credit" - cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare înregistrare contabilă; 25. "Suma în cifre" - divizată în două coloane "ÎN VALUTĂ" şi "ÎN LEI" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în cifre divizată în valută şi lei; 26. "Suma în litere" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în litere, aliniată la stînga, începută cu majusculă; 27. "Semnături" divizată în: a) "Depunător" - locul unde se aplică semnătura depunătorului, drept confirmare de depunere a numerarului; b) "Executor" - locul unde se aplică semnătura executorului, drept confirmare de înregistrare a operaţiunii; c) "Controlor" - locul unde se aplică semnătura controlorului, drept confirmare de verificare a corectitudinii perfectării ordinului de încasare a numerarului; d) "Casier" - locul unde se aplică semnătura casierului, drept confirmare de încasare a numerarului; 28. "L.Ş." - locul unde se aplică ştampila casierului, drept confirmare de încasare a numerarului. Formular anexa nr.11 ________________________________ (denumirea băncii) SITUAŢIA numerarului încasat din "______" _______________ ______ (data) (luna) (anul) +----------------------------------------------------------------------+ |Numele executorului | Numărul | Suma încasată | Semnătura | | |de documente| (lei) | executorului | |--------------------+------------+---------------+--------------------| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| | Total: | | | | +----------------------------------------------------------------------+ Total încasări pe zi __________________________________________ _______________________________________________________________ (suma în cifre şi litere) Casier _______________________ (semnătura şi numele) Casier-şef _______________________ (semnătura şi numele) Formular anexa nr.13 +----------------------------------------------------------------------------+ | ORDIN DE ELIBERARE A NUMERARULUI nr. _____ ex. nr. ___ | | _______ ________________ _______ | | data luna anul | | | | +-------------+ | | |tip.doc.| | | | Eliberati __________________________________ +-------------+ | | denumirea bancii care elibereaza Cod fiscal | | | | numerarul +-------------+ | | Pentru _____________________________________ Cod.tarii| | | | denumirea clientului pentru care se +-------------+ | | elibereaza numerarul Cod.operat.| | | | Prin ________________________________________ +-------------+ | | numele, prenumele persoanei imputernicite Cod. bancii| | | | In baza _____________________________________ +-------------+ | | denumirea, nr. si data documentului Simb.operat.| | | Continutul operatiunii ______________________ +-------------+ | | Document confirmativ ________________________ | | | | Curs oficial: ___:____ Curs tranzac: _______ | | | | +------------------------------------------------------------------------+ | | | Codul | Debit | Codul | Credit | SUMA in cifre | | | | valutei | nr.contului | valutei | nr.contului |-------------+----------| | | | | | | | IN VALUTA | IN LEI | | | |---------+-------------+---------+-------------+-------------+----------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | +------------------------------------------------------------------------+ | | Suma in litere ___________________________________________ | | ___________________________________________ | | L.S. Semnaturi: | | | | Suma a primit ___________ Controlor __________ | | | | Executor ___________ Casier __________ | | | +----------------------------------------------------------------------------+ Modul de completare a "ORDINULUI DE ELIBERARE A NUMERARULUI" Rubricile ordinului de eliberare a numerarului se completează după cum urmează: 1. "nr." - cu numărul ordinului de eliberare a numerarului; 2. "ex. nr. ___" - cu numărul exemplarului; 3. spaţiile marcate prin linii continui sub care sînt situate înscrisurile "data", "luna", "anul" - cu data emiterii ordinului de eliberare a numerarului - data şi anul în cifre, luna în litere; 4. "Eliberaţi" - cu denumirea băncii care efectuează operaţiunea de eliberare a numerarului; 5. "Pentru" - cu identitatea clientului beneficiar pentru care se eliberează numerarul; 6. "Prin" - cu numele, prenumele persoanei împuternicite de clientul beneficiar de a ridica numerarul de la bancă; 7. "În baza" - cu denumirea, numărul şi data documentului prezentat de persoana împuternicită; 8. "Conţinutul operaţiunii" - cu descrierea conţinutului operaţiunii; 9. "Document confirmativ" - cu denumirea, numărul şi data documentului confirmativ al băncii; 10. "tip. doc." - cu numărul tipului documentului pentru reflectarea operaţiunilor interne ale băncii, stabilit de bancă conform Nomenclatorului tipurilor de documente intern al băncii; 11. "Cod fiscal" - cu numărul codului fiscal al clientului pentru care se eliberează numerarul; 12. "Cod. ţării" - în funcţie de conţinutul operaţiunii cu, codul ţării în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr.61 din 11.09.1997; 13. "Cod. operaţ." - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului operaţiunilor în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr.61 din 11.09.1997; 14. "Cod. băncii" - cu numărul codului băncii; 15. "Simb. operaţ." - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul simbolului operaţiunii, conform Instrucţiunii cu privire la modul întocmirii Raportului statistic asupra volumului operaţiunilor de casă la instituţiile financiare din Republica Moldova, formular nr.01006/1, aprobat prin HCA al BNM nr. 44 din 26 august 1997; 16. "Curs oficial" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu cursul oficial al leului moldovenesc stabilit de Banca Naţională faţă de valuta străină; 17. "Curs tranzac." - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu cursul leului moldovenesc faţă de valuta străină stabilit de bancă; 18. "Codul valutei" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului valutei contului înscris în rubrica "Debit" sau "Credit", după caz; 19. "Debit" - cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare înregistrare contabilă; 20. "Credit" - cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare înregistrare contabilă; 21. "Suma în cifre" - divizată în două coloane "ÎN VALUTĂ" şi "ÎN LEI" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în cifre divizată în valută şi lei; 22. "Suma în litere" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în litere, aliniată la stînga, începută cu majusculă; 23. "Semnături" divizată în: a) "Suma a primit" - locul unde se aplică semnătura clientului drept confirmare de primire a numerarului; b) "Executor" - locul unde se aplică semnătura executorului drept confirmare de înregistrare a operaţiunii; c) "Controlor" - locul unde se aplică semnătura controlorului drept confirmare de verificare a corectitudinii perfectării ordinului de eliberare a numerarului; d) "Casier" - locul unde se aplică semnătura casierului drept confirmare de eliberare a numerarului; 24. "L.Ş." - locul unde se aplică ştampila casierului drept confirmare de eliberare a numerarului. Formular anexa nr.14 ________________________________ (denumirea băncii) SITUAŢIA numerarului eliberat din "______" _______________ ______ (data) (luna) (anul) S-a primit în avans: ______________________________________________ ___________________________________________________________________ (suma în cifre şi litere) +----------------------------------------------------------------------+ |Numele executorului | Numărul | Suma eliberată| Semnătura | | |de documente| (lei) | executorului | |--------------------+------------+---------------+--------------------| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| |____________________|____________|_______________|____________________| | Total: | | | | +----------------------------------------------------------------------+ Sold la finele zilei __________________________________________ _______________________________________________________________ (suma în cifre şi litere) Casier _______________________ (semnătura şi numele) Casier-şef _______________________ (semnătura şi numele) Formular anexa nr.20 +-----------------------------------------------------------------------+ | __________________________ | | denumirea bancii ex. nr. ___ | | | | ORDIN DE INTRARE nr. _____ +------------+ | | ______ ___________ _______ Tip. doc | | | | data luna anul +------------+ | | Cod. fiscal | | | | +------------+ | | Cod. bancii | | | | Reflectati la intrare in ____________ +------------+ | | nr. contului | | Primiti de la______________________________________________________ | | denumirea subdiviziunii (numele, prenumele persoanei) | | In baza ___________________________________________________________ | | denumirea nr. si data documentului | | | | +-----------------------------------------------------------------+ | | | Denumirea valorilor | Cantitatea | Suma in cifre | | | | | (buc.) |------------+------------| | | | | | LEI | BANI | | | |--------------------------+------------+------------+------------| | | |--------------------------|------------|------------|------------| | | |--------------------------|------------|------------|------------| | | +-----------------------------------------------------------------+ | | | | Suma in litere ____________________________________________________ | | ____________________________________________________ | | | | Semnaturi: | | L.S. Depunator ____________ Controlor ____________ | | | | Executor ____________ Casier ____________ | | | +-----------------------------------------------------------------------+ Modul de completare a "ORDINULUI DE INTRARE" Rubricile ordinului de intrare se completează după cum urmează: 1. "nr." - cu numărul ordinului de intrare; 2. "ex. nr.___ - cu numărul exemplarului; 3. spaţiile marcate prin linii continui sub care sînt situate înscrisurile "data", "luna", "anul" - cu data emiterii ordinului de intrare - data şi anul în cifre, luna în litere; 4. "Reflectaţi la intrare în" - cu numărul contului extrabilanţier, aferent operaţiunii; 5. "Primiţi de la" - cu denumirea subdiviziunii băncii, identitatea persoanei depunătoare; 6. "În baza" - cu denumirea, numărul şi data documentului în baza căruia se emite ordinul de intrare; 7. "Tip. doc." - cu numărul tipului documentului pentru reflectarea operaţiunilor interne ale băncii, stabilit de bancă, conform Nomenclatorului tipurilor de documente intern al băncii; 8. "Cod fiscal" - cu numărul codului fiscal al băncii; 9. "Cod. băncii " - cu numărul codului băncii; 10. "Denumirea valorilor" - cu denumirea valorilor, documentelor, numerarului etc. (după caz), care urmează a fi reflectate la intrare în cont; 11. "Cantitatea (buc.)" - cu numărul de valori; documente, numerar etc. (după caz), care urmează a fi reflectat la intrare în cont; 12. "Suma în cifre" - divizată în două coloane "LEI" şi "BANI" - cu înscrierea sumei în cifre divizată în lei şi bani; 13. "Suma în litere" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în litere, aliniată la stînga, începută cu majusculă; 14. "Semnături" divizată în: a) "Depunător" - locul unde se aplică semnătura depunătorului, drept confirmare de depunere a valorilor; b) "Executor" - locul unde se aplică semnătura executorului, drept confirmare de înregistrare a operaţiunii; c) "Controlor" - locul unde se aplică semnătura controlorului, drept confirmare de verificare a corectitudinii perfectării ordinului de intrare; d) "Casier" - locul unde se aplică semnătura casierului, drept confirmare de intrare a valorilor; 15. "L.Ş." - locul unde se aplică ştampila casierului, drept confirmare de intrare a valorilor. --------------------- Notă: La utilizarea ordinului de intrare, în funcţie de specificul operaţiunii, vor fi completate rubricile necesare prevăzute în Formularul anexa nr.20 la prezentul Regulament, iar la necesitate banca poate include şi alte date. Formular anexă nr.22 ___________________________ (denumirea băncii) SITUAŢIA valutei încasate - eliberate din "______" __________ ________ (data) (luna) (anul) +-----------------------------------------------------------------------+ | Denumirea valorilor | Codul |Nr. contului| Valoarea după |Semnătura| | |valutei| valutar | nominal |executo- | | | | |------------------| rului | | | | |încasări|eliberări| | |---------------------+-------+------------+--------+---------+---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| |---------------------|-------|------------|--------|---------|---------| +-----------------------------------------------------------------------+ Cantitatea totală de documente de încasări _______________ (în cifre) de eliberări _______________ (în cifre) Casier _________________________ (semnătura, numele) Casier şef _________________________ (semnătura, numele) Formular anexa nr.41 +-----------------------------------------------------------------------+ | __________________________ | | denumirea bancii ex. nr. ___ | | | | ORDIN DE IESIRE nr. _____ +------------+ | | ______ ___________ ______ Tip. doc | | | | data luna anul +------------+ | | Cod. fiscal | | | | +------------+ | | Cod. bancii | | | | Reflectati la iesire din ____________ +------------+ | | nr. contului | | Eliberati _________________________________________________________ | | denumirea subdiviziunii (numele, prenumele persoanei) | | In baza ___________________________________________________________ | | denumirea nr. si data documentului | | | | +-----------------------------------------------------------------+ | | | Denumirea valorilor | Cantitatea | Suma in cifre | | | | | (buc.) |------------+------------| | | | | | LEI | BANI | | | |--------------------------+------------+------------+------------| | | |--------------------------|------------|------------|------------| | | |--------------------------|------------|------------|------------| | | +-----------------------------------------------------------------+ | | | | Suma in litere ____________________________________________________ | | ____________________________________________________ | | | | Semnaturi: | | L.S. A primit _____________ Controlor ____________ | | | | Executor _____________ Casier ____________ | | | +-----------------------------------------------------------------------+ Modul de completare a "ORDINULUI DE IEŞIRE" Rubricile ordinului de ieşire se completează după cum urmează: 1. "nr." - cu numărul ordinului de ieşire; 2. "ex. nr.___ - cu numărul exemplarului; 3. spaţiile marcate prin linii continui sub care sînt situate înscrisurile "data", "luna", "anul" - cu data emiterii ordinului de ieşire - data şi anul în cifre, luna în litere; 4. "Reflectaţi la ieşire din" - cu numărul contului extrabilanţier, aferent operaţiunii; 5. "Eliberaţi" - cu denumirea subdiviziunii băncii, identitatea persoanei responsabile de primirea valorilor; 6. "În baza" - cu denumirea, numărul şi data documentului în baza căruia se emite ordinul de ieşire; 7. "Tip. doc." - cu numărul tipului documentului pentru reflectarea operaţiunii interne ale băncii, stabilit de bancă, conform Nomenclatorului tipurilor de documente intern al băncii; 8. "Cod fiscal" - cu numărul codului fiscal al băncii; 9. "Cod. băncii " - cu numărul codului băncii; 10. "Denumirea valorilor" - cu denumirea valorilor, documentelor, numerarului etc. (după caz), care urmează a fi reflectate la ieşire din cont; 11. "Cantitatea (buc.)" - cu numărul de valori; documente, numerar etc. (după caz), care urmează a fi reflectat la ieşire din cont; 12. "Suma în cifre" - divizată în două coloane "LEI" şi "BANI" - cu înscrierea sumei în cifre divizată în lei şi bani; 13. "Suma în litere" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în litere, aliniată la stînga, începută cu majusculă; 14. "Semnături" divizată în: a) "A primit" - locul unde se aplică semnătura depunătorului, drept confirmare de primire a valorilor; b) "Executor" - locul unde se aplică semnătura executorului, drept confirmare de înregistrare a operaţiunii; c) "Controlor" - locul unde se aplică semnătura controlorului, drept confirmare de verificare a corectitudinii perfectării ordinului de ieşire; d) "Casier" - locul unde se aplică semnătura casierului, drept confirmare de ieşire a valorilor; 15. "L.Ş." - locul unde se aplică ştampila casierului, drept confirmare de ieşire a valorilor. --------------------- Notă: La utilizarea ordinului de ieşire, în funcţie de specificul operaţiunii, vor fi completate rubricile necesare prevăzute în Formularul anexa nr.41 la prezentul Regulament, iar la necesitate banca poate include şi alte date.