Hotărîre nr.47 din 25.02.2000 cu privire la aprobarea Regulamentului privind operaţiunile de casă în băncile din Republica Moldova

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Î R E

cu privire la aprobarea Regulamentului privind operaţiunile

de casă în băncile din Republica Moldova

[Denumirea modif. prin Hot.BNM nr.61 din 24.02.05, în vigoare 04.03.05]

nr.47  din  25.02.2000

 (în vigoare 29.02.2000) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr.21-23 art.90 din 29.02.2000

* * *

Abrogat: 01.01.2007

Hotărîrea BNM nr.200 din 27.07.2006

Notă: Pe tot parcursul textului din Regulamentul privind operaţiunile de casă în băncile din Republica Moldova: - cuvintele "Foaie de vărsămînt", "Ordin de încasare", "Ordin de încasare în valută", "Ordin de încasare în regim valută - lei" la cazul respectiv, se înlocuiesc cu cuvintele "Ordin de încasare a numerarului", la cazul respectiv; - cuvintele "Ordin de plată", "Ordin de plată în valută", "Ordin de plată în regim valută - lei" la cazul respectiv, se înlocuiesc cu cuvintele "Ordin de eliberare a numerarului", la cazul respectiv; - cuvintele "Situaţia încasărilor", la cazul respectiv, se înlocuiesc cu cuvintele "Situaţia numerarului încasat", la cazul respectiv; - cuvintele "Situaţia plăţilor", la cazul respectiv, se înlocuiesc cu cuvintele "Situaţia numerarului eliberat", la cazul respectiv; - cuvintele "Situaţia încasărilor-plăţilor în valută", la cazul respectiv, se înlocuiesc cu cuvintele "Situaţia valutei încasate/ eliberate", la cazul respectiv; - cuvintele "casa operaţională" la cazul respectiv se înlocuiesc cu cuvintele "casa de operaţiuni", la cazul respectiv; - cuvintele "Ordin de intrare în afara bilanţului" şi "Ordin de ieşire în afara bilanţului" la cazul respectiv se înlocuiesc cu cuvintele "Ordin de intrare" şi "Ordin de ieşire", la cazul respectiv, conform Hot. BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06

Notă: În denumirea şi pe tot parcursul textului din Normele privind operaţiunile de casă în băncile Republicii Moldova cuvîntul "Norme" se substituie cu cuvîntul "Regulament" conform Hot. BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05

Întru executarea prevederilor Legii privind Banca Naţională a Moldovei nr. 548-XIII din 21 iulie 1995,

S-A HOTĂRÎT:

1. Se aprobă Regulamentul privind operaţiunile de casă în băncile Republicii Moldova.

2. Se abrogă Normele privind operaţiunile de casă în unităţile bancare din Republica Moldova aprobate prin hotărîrea Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei din 29 iulie 1994 (proces-verbal nr.34).

3. Controlul îndeplinirii prezentei hotărîri îl exercită Direcţia tezaur şi operaţiuni de casă (dl Anatol Tonconog).

4. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

REGULAMENT

privind operaţiunile de casă în băncile Republicii Moldova

CAPITOLUL I

Dispoziţii generale

1. Banca, potrivit statutului său de organizare şi funcţionare, şi a prevederilor Legii cu privire la instituţiile financiare nr.550-XIII-1995, este în drept să efectueze operaţiuni de casă pentru clienţii săi (persoane juridice şi fizice¹.

_________________

¹ denumite în continuare clienţi

2. Pentru primirea, verificarea, numărarea, păstrarea şi eliberarea numerarului şi a altor valori sînt organizate compartimente de casierie. Pentru fiecare bancă se organizează casa de operaţiuni.

[Pct.2 modificat prin Hot. BNM nr.80 din 21.03.05, în vigoare 01.04.05]

3. Conducătorii, contabilii-şefi şi şefii de casierie din bănci răspund de organizarea, funcţionarea şi controlul activităţii de casierie în conformitate cu prevederile din prezentele norme.

Totodată sînt obligaţi să asigure conducerea corectă şi la zi a evidenţelor operativ-contabile şi statistice, în scopul reflectării în orice moment şi cu exactitate a existenţei şi mişcării numerarului şi a celorlalte valori gestionate de către personalul casieriei. De asemenea, vor asigura respectarea tuturor dispoziţiilor cu privire la păstrarea şi paza numerarului şi a celorlalte valori, pentru asigurarea integrităţii acestora.

La încadrarea personalului din casierie în funcţii cu atribuţii de gestionari, precum şi la încheierea contractelor privind răspunderea materială, se vor respecta întocmai dispoziţiile legale în vigoare privind încadrarea gestionarilor, încheierea contractelor privind răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor materiale, precum şi orice alte reglementări referitoare la aceste probleme.

În cazul în care la casierie este nevoie de ajutor temporar în muncă pentru verificarea banilor, conducătorul băncii, la solicitarea şefului casieriei, poate delega prin decizie, din alte servicii, persoane care vor efectua verificarea şi numărarea banilor. Aceştia vor fi instruiţi în prealabil de către şeful casieriei. Decizia cuprinde numele, prenumele, funcţia şi perioada în care vor efectua această activitate. Pentru personalul care ajută temporar la verificarea banilor este necesar să se încheie contract privind răspunderea materială. Selectarea şi numirea acestora se face cu respectarea condiţiilor legale pentru numirea gestionarilor.

CAPITOLUL II

Organizarea compartimentului casierie, păstrarea numerarului şi

a altor valori şi răspunderea personalului băncii

A. Organizarea compartimentului casierie

4. Compartimentul casierie funcţionează în încăperi special amenajate, separate de locul de muncă al celorlalte compartimente şi va corespunde cerinţelor tehnice de proiectare şi organizare a compartimentelor de casă şi tezaur.

În cadrul casieriei se pot organiza:

- case operative de: încasări, plăţi în lei, operaţiuni de încasări şi plăţi în valută, schimb de bancnote cu monede metalice, schimb de bancnote deteriorate, vînzarea formularelor cu regim special, a certificatelor de depozit, acţiunilor şi a altor hîrtii de valoare;

- case de încasări serale;

- case pentru primirea diverselor valori depuse spre păstrare de deponenţi (persoane juridice şi fizice);

- case cu program prelungit;

- case de verificare a numerarului;

- case de încasări în lei amplasate în afara sediului băncii;

- case pentru schimbul valutei.

Înfiinţarea caselor ce vor funcţiona în afara sediului băncii se va face cu aprobarea conducătorului băncii. La organizarea şi funcţionarea acestor case se va avea în vedere respectarea tuturor condiţiilor prevăzute în capitolul II din prezentele norme.

Fiecare casier de ghişeu va avea locul de muncă în cabină separată, prevăzută cu ghişeu care se închide. Uşile cabinelor vor fi prevăzute cu încuietori cu chei, ţinîndu-se încuiate în cursul zilei de lucru. De asemenea, cabinele vor fi dotate cu case de fier sau dulapuri metalice cu încuietori, pentru păstrarea valorilor în timpul programului de lucru.

Controlorii-verificatori de bani vor avea case de fier sau dulapuri metalice cu încuietori, pentru păstrarea valorilor în timpul programului de lucru.

Verificatorii de bani vor avea mese de verificat numerarul, compartimentate cu geamuri transparente. La părăsirea temporară a locului de muncă verificatorul de bani va introduce numerarul în dulap metalic prevăzut cu compartimente interioare cu încuietori, ale căror chei vor fi ţinute de persoanele care depozitează numerar în acestea.

Pentru maşinile electrice de numărat monede metalice se vor amenaja locuri speciale, care să permită atît asigurarea securităţii numerarului cît şi atenuarea zgomotului.

Pentru verificarea banilor de către clienţi se vor amenaja încăperi separate sau spaţii speciale, dotate cu mese compartimentate cu geamuri transparente. Aceste încăperi vor fi amplasate, pe cît posibil, cît mai aproape de ghişeul de plăţi.

5. Se interzice personalului casieriei ca în cazurile de părăsire a locului de muncă să lase banii şi celelalte valori pe mese sau să lase deschise ori cu cheia în broască casele de fier şi dulapurile metalice în care se păstrează valorile.

Uşile de intrare ale încăperii în care funcţionează casieria vor fi ţinute încuiate în timpul lucrului.

Accesul în incinta casieriei, în afara personalului acesteia, a altor persoane cu excepţia conducătorului, gestionarilor de valori, organelor de control ale băncii delegate în acest scop este interzis fără aprobarea conducătorului băncii respective sau a înlocuitorului acestuia, după caz.

Pentru personalul casieriei vor fi amenajate încăperi separate, vestiare (dulapuri) special destinate pentru depunerea hainelor de stradă şi a altor obiecte personale, care vor fi ţinute încuiate pe parcursul zilei de lucru, cheia fiind păstrată de o persoană împuternicită de şeful casieriei. Accesul în timpul programului în vestiare (sau la dulapurile care ţin loc de vestiare) se va efectua numai în prezenţa persoanei împuternicite.

Este interzis personalului casieriei să păstreze asupra sa la locul de muncă serviete, sacoşe, poşete sau alte asemenea obiecte.

6. În fiecare dimineaţă, înainte de începerea programului de lucru, personalul casieriei (inclusiv şeful) este obligat să predea spre păstrare pînă la terminarea programului de lucru, unei persoane desemnate de şeful casieriei, tot numerarul în lei şi valută pe care îl are asupra lui. Acestea se vor nota într-un registru în care persoana desemnată va nota la începutul programului şi banii săi.

În cazul în care unele persoane declară că nu au bani asupra lor, se va consemna în registru acest lucru prin expresia "NU AM", iar persoanele respective vor semna pentru confirmare. Banii personali ai salariaţilor casieriei se vor introduce în plicuri individuale şi se vor păstra într-un dulap metalic cu încuietoare.

7. Pentru asigurarea securităţii valorilor care se manipulează şi se păstrează în timpul programului de lucru de către personalul casieriei se vor instala mijloace tehnice de pază şi alarmare care să poată fi declanşate cu uşurinţă de către: casierii de ghişeu, controlorii verificatori de bani, persoanele care supraveghează numărarea banilor de către clienţi şi şeful casieriei, care să alarmeze în caz de necesitate posturile de pază.

Şeful casieriei este obligat să verifice zilnic, înainte de începerea programului, modul cum funcţionează sistemele de alarmare sonoră de la casierie.

B. Modul de păstrare a numerarului şi a altor valori

8. Numerarul şi celelalte valori aflate în bancă se păstrează în mod obligatoriu în tezaur, iar în lipsa acestuia - în case de fier refractare, prevăzute cu cel puţin două chei.

Tezaurul va fi construit conform cerinţelor tehnice.

Tezaurul va fi dotat cu rafturi pentru depozitarea numerarului şi cu instalaţie de aerisire, în vederea prevenirii producerii umidităţii şi altor factori cu repercusiuni în buna păstrare a bancnotelor şi monedelor metalice, a valutei şi a altor hîrtii şi obiecte de valoare.

a) Numerarul din casa de operaţiuni se păstrează pe cupiuri astfel:

- bancnote bune pe cupiuri în pachete de 1000 foi şi pachete cu fracţii împachetate potrivit prevederilor de la punctul 83,84,85;

- bancnote uzate pe cupiuri în pachete de 1000 foi sau în fracţii pînă la completarea pachetului împachetate potrivit prevederilor de la punctul 83,84,85;

- monedele metalice deteriorate se păstrează după valorile nominale în săculeţe, precum şi în fracţii separat de monedele bune.

b) Valutele efective se păstrează în pachete a 1000 bancnote, pe cupiuri pentru fiecare fel de valută. Fracţiile sub 100 bancnote se păstrează în pacheţele incomplete, indiferent de cupiură. Valutele efective în monede metalice se păstrează în săculeţe şi plicuri pe feluri de valută şi pe cupiuri. Celelalte mijloace de plată străine se păstrează separat în plicuri, pe feluri de instrumente de plată.

c) Formularele de strictă evidenţă se păstrează grupate pe feluri de formulare.

d) Acţiunile şi alte hîrtii de valoare se păstrează grupate pe cupiuri şi pe feluri de formulare.

e) Diversele valori depuse de persoanele juridice şi fizice se păstrează în gropuri sigilate pe fiecare deponent cu respectarea prevederilor de la punctul 76.

f) Genţile cu numerar colectate de către serviciul încasare al băncii sau aduse direct la bancă de către clienţi în timpul programului de lucru, care nu au putut fi desfăcute şi verificate în ziua respectivă, se păstrează sigilate în tezaur sau case de fier, separat de numerarul casei de operaţiuni, racordate la sistemul de alarmare.

În acelaşi mod vor fi păstrate şi genţile cu numerar sigilate, colectate prin aparatul propriu de transport valori ale băncii, seara, sau aduse direct de clienţi la casa serală, precum şi numerarul şi alte valori de la depunători cu program prelungit de lucru.

g) La băncile care au construite tezaure speciale cu casete pentru păstrarea diverselor valori, acestea se vor păstra în casetele repartizate fiecărui deponent, cu respectarea prevederilor de la punctul 73.

9. Pentru asigurarea securităţii valorilor tezaurul (inclusiv cel pentru casete) trebuie să fie prevăzut cu mijloace tehnice automate de alarmare. În băncile care păstrează valori şi în case de fier mijloacele automate de alarmare vor fi instalate şi la acestea sau la uşile camerelor unde sînt amplasate. Acolo, unde este posibil, sistemul de pază şi alarmare va fi conectat cu unitatea de poliţie cea mai apropiată.

Gestionarii valorilor sînt obligaţi să verifice zilnic, la închiderea tezaurului sau a caselor de fier care ţin loc de tezaur, modul cum funcţionează sistemele automate de alarmare.

De asemenea, conducătorul băncii va lua măsuri pentru dotarea casieriei şi autodubelor de transport valori, cu stingătoare de incendiu şi va organiza instruirea periodică a personalului din casierie pentru cunoaşterea şi respectarea riguroasă a normelor de prevenire şi stingere a incendiilor şi a normelor legale de protecţia muncii în vigoare.

Şeful casieriei va ţine un registru formă liberă cu evidenţă strictă a intervenţiilor personalului de specialitate, în cazul defectării mecanismului de închidere a uşilor de la tezaure sau de la casele de fier care ţin loc de tezaur, precum şi a sistemelor de alarmare, menţionîndu-se numele şi prenumele persoanelor care au efectuat reparaţia, firma, data şi obiectul intervenţiei. Remedierea defecţiunilor se va efectua numai de specialiştii autorizaţi de organele de poliţie.

C. Deţinerea şi păstrarea cheilor şi sigiliilor de la tezaur

şi casele de fier care ţin loc de tezaur.

Păstrarea duplicatelor de chei

10. Tezaurul (casele de fier care ţin loc de tezaur) trebuie să fie prevăzut cu trei chei, din care:

- una va fi deţinută de către casierul-şef;

- una va fi deţinută de către contabilul-şef;

- una va fi deţinută de către conducătorul băncii sau adjunctul acestuia.

Gestionarii valorilor trebuie să aibă şi cîte un sigiliu de metal, avînd gravat pe el funcţia respectivă: "conducător", "contabil-şef", "casier-şef", cu care sigilează zilnic, personal, tezaurul sau casele de fier.

11. La îndeplinirea sarcinilor gestionarii valorilor trebuie să ţină seama de următoarele:

- manipularea valorilor în/din tezaur (casele de fier) se face în prezenţa tuturor gestionarilor de valori, care răspund integral şi în comun de toate valorile aflate în păstrarea lor;

- este interzis să se lase deschise sau descuiate uşile la tezaur sau casele de fier care ţin loc de tezaur, să se lase cheile în broască în timpul cît se umblă în tezaur sau în casele de fier, să se încredinţeze cheile şi sigiliile celorlalţi deţinători de chei sau altor persoane.

De asemenea, gestionarii valorilor sînt obligaţi să asigure păstrarea cheilor şi sigiliilor respective în casele de fier sau dulapuri metalice care să prezinte condiţii depline de securitate.

În cazul în care unul din gestionarii de valori va lipsi de la serviciu (concediu de odihnă, boală, delegaţie etc.) acesta este obligat să predea înlocuitorului său de drept valorile aflate în tezaur şi casele de fier, precum şi cheile şi sigiliul pe care le deţine.

Predarea-primirea valorilor se va face în conformitate cu prevederile punctelor 99 şi 100 din prezentele norme, semnînd de predarea-primirea valorilor în Registrul - Situaţia casei de operaţiuni (formular anexă nr.1), iar cheile şi sigiliile se vor preda în bază de semnătură în Registrul predării cheilor şi sigiliilor (formular anexă nr.2) de către persoanele între care au avut loc aceste operaţiuni. La predarea-primirea valorilor, cheilor şi sigiliilor se vor întocmi procese-verbale de primire - predare, iar în dreptul funcţiei gestionarului de valori se va scrie respectiv cuvintele am predat şi am primit sub care semnează persoanele respective.

Atunci cînd absenţa se datorează unui caz de forţă majoră (accident etc.) care nu permite prezenţa la serviciu a gestionarului de valori pentru a preda personal valorile, cheile şi sigiliul, se va întocmi un proces-verbal în care se va consemna motivul pentru care preluarea s-a efectuat în lipsa gestionarului de valori respectiv. În acest caz pentru predător vor semna ceilalţi gestionarii de valori, iar ca primitor - persoana desemnată.

La schimbarea din funcţie a unui gestionar de valori, predarea-primirea şi verificarea valorilor se va face potrivit dispoziţiilor prevăzute la punctele 99 şi 100, rezultatele verificării fiind consemnate într-un proces-verbal.

Este interzis ca între gestionarii de valori să existe gradul unu de rudenie.

Înlocuitorii de drept ai gestionarilor de valori sînt:

- în cazul în care conducătorul este gestionar de valori înlocuitorul acestuia este adjunctul lui;

- înlocuitorul contabilului-şef va fi adjunctul lui;

- înlocuitorul casierului-şef va fi casierul superior sau alt casier.

12. Tezaurul, dulapurile metalice, în care se păstrează numerar şi valori, trebuie să aibă duplicatele de chei, care cu o listă detaliată se pun în pachet, se coase cu stofă şi se sigilează cu ştampila a trei gestionari de valori. Pachetul cu scrisoarea de însoţire, semnată de aceleaşi persoane, se predă spre păstrare în safeul conducătorului băncii sau Serviciului Pază şi Securitate contra recipisă în Registrul evidenţei de chei, ştampile şi cleşti, sau la cea mai apropiată filială.

Controlul dublicatelor de chei se efectuează în cazurile deteriorării sau ratării primului exemplar de chei, reviziilor şi controalelor, substituirea gestionarilor de valori.

D. Modul de închidere şi deschidere a tezaurului

(caselor de fier care ţin loc de tezaur)

şi accesul în tezaur

13. Tezaurul (casele de fier) în care se păstrează numerarul şi celelalte valori de către bănci se închide şi se deschide numai de către gestionarii de valori care răspund integral şi în comun de existenţa şi păstrarea în securitate a numerarului şi a celorlalte valori. Intrarea în tezaur este permisă numai gestionarilor de valori şi numai împreună. Intrarea altor persoane din casierie în tezaur este permisă numai pe bază de tabel nominal aprobat de conducătorul băncii. Mai pot avea acces în tezaur şi alte persoane din bancă pe bază de aprobare scrisă dată de conducătorul băncii. Organele de control vor avea acces în tezaur numai pe bază de delegaţie semnată de conducătorul băncii de care aparţin. Accesul în tezaur este permis numai în prezenţa celor trei gestionari de valori. Evidenţa persoanelor care intră în tezaur se ţine într-un registru care se va păstra în tezaur după sfîrşirea programului de lucru. După fiecare deschidere a tezaurului (caselor de fier) în cursul programului de lucru, acesta se încuie de către gestionarii de valori, fără să se aplice şi sigiliile.

La sfîrşitul zilei, înainte de închiderea tezaurului (casei de fier), se verifică dacă toate valorile, registrele şi documentele cu regim de păstrare în tezaur au fost introduse în acesta şi dacă toate măsurile de securitate a valorilor şi de pază contra incendiilor sînt asigurate. După închiderea şi încuierea tezaurului (caselor de fier) gestionarii de valori aplică în prezenţa pazei sigiliile de metal pe ceară roşie. Sforile care servesc la sigilare trebuie să fie dintr-o singură bucată. După sigilare, tezaurul (casele de fier) se racordează la sistemul automat de alarmare şi se predă în grija pazei pe bază de semnături aplicate de gestionarii de valori şi de către pază în Registrul de predare-primire a tezaurului sub pază (caselor de fier) (formular anexă nr.3).

Predarea-primirea tezaurului (casei de fier) între personalul de pază la schimbarea turelor după programul de lucru al băncii se face pe bază de proces-verbal de predare-primire a schimbului înscris în registrul de evidenţă existent la pază.

14. Dimineaţa, înainte de a deschide tezaurul sau casele de fier, gestionarii de valori sînt obligaţi să verifice în prezenţa pazei integritatea încuietorilor, a sforilor şi a sigiliilor, semnînd apoi în registrul de predare-primire a tezaurului pentru luarea în primire a tezaurului sau a caselor de fier. Sigiliile aplicate pe uşa tezaurului (caselor de fier) nu se rup la deschidere, ci se taie sforile pentru ca la nevoie, după deschidere să se mai poată verifica integritatea sigiliilor.

În cazul în care se descoperă că încuietorile au fost forţate sau sforile au fost rupte înainte de deschiderea tezaurului sau a caselor de fier, se anunţă poliţia pentru efectuarea cercetărilor. După deschiderea tezaurului în prezenţa delegatului poliţiei se verifică integritatea pardoselei, pereţilor şi plafonului tezaurului. Dacă se constată că s-a umblat în interiorul tezaurului, se procedează imediat la verificarea tuturor valorilor existente în acesta. Gestionarii de valori împreună cu delegatul poliţiei şi organele de pază de serviciu întocmesc şi semnează un proces-verbal în care sînt consemnate constatările făcute cu această ocazie. În acelaşi timp se informează conducătorul băncii.

E. Răspunderea persoanelor cărora li se încredinţează valori

spre verificare, păstrare, manipulare sau transport

15. Salariaţii casieriei răspund pentru integritatea numerarului şi a valorilor ce le sînt încredinţate, conform prevederilor din prezentele norme şi din dispoziţiile legale privind încadrarea gestionarilor, încheierea contractelor şi răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor materiale. Aceştia sînt obligaţi să cunoască regulile privind operaţiunile de casierie, precum şi dispoziţiile legale în legătură cu răspunderea materială. Necunoaşterea legilor şi a prezentelor norme nu poate fi invocată în apărare de cei ce urmează să răspundă material ca urmare a gestionării necorespunzătoare a banilor şi a celorlalte valori. Răspunderea materială începe din momentul preluării valorilor spre păstrare, verificare sau transport.

Este interzis personalului casieriei:

- să încredinţeze altor persoane sarcinile primite privind operaţiunile cu valori;

- să execute dispoziţiile altor bănci sau ale clienţilor băncii privind eliberarea sau primirea de numerar, sau alte valori din/în contul curent al lor, primirea documentelor de depunere, sau de eliberare a numerarului, fără verificarea şi semnarea prealabilă a executorului contabil.

[Pct.15 modificat prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

16. Persoanele, care au verificat şi clasat bancnotele, inclusiv cei care ajută în mod temporar la numărarea banilor răspund de conţinutul pachetelor lucrate, ca număr de bancnote şi ca bonitate a acestora (să nu fie false, deteriorate etc.) pînă la verificarea conţinutului pachetelor de către o altă persoană, de către clienţi sau de către organele de control ale băncii, atît la banca respectivă cît şi la alte bănci.

Personalul băncii, care ajută organele de control la numărarea pachetelor bancnotă cu bancnotă, este obligat ca pe versoul banderolei fiecărui pacheţel a 100 bancnote, pe care îl numără, să scrie menţiunea "controlat", data zilei respective, să aplice parafa şi semnătura. Aceleaşi menţiuni se fac şi pe unul din cartonaşele de protecţie ale fiecărui pachet. În mod similar se va proceda şi la controlul săculeţelor cu monedă metalică. Pentru întărirea şi delimitarea răspunderii, precum şi pentru confirmarea exactităţii conţinutului pachetelor, care au fost verificate, persoana care ajută organele de control la verificarea pachetelor bancnotă cu bancnotă, este obligată să controleze exactitatea numărului de bancnote din fiecare pacheţel primit, precum şi fracţia ce i se înapoiază numărată de către organul de control. La terminarea verificării celor 10 pachete a 100 bancnote dintr-un pachet de 1000 bancnote aceasta este obligată să formeze din nou pachetul, să-l ambaleze în polietilenă personal în faţa organului de control. În mod similar se va proceda şi la verificarea monedei metalice.

Organele de control vor urmări respectarea acestor dispoziţii, cunoscînd că pentru exactitatea conţinutului pachetelor, care au fost desfăcute şi numărate cu ocazia verificărilor, răspunderea ulterioară revine persoanelor care au ajutat la verificare şi au semnat banderola fiecărui pacheţel de 100 bancnote, pe cartonaşul de protecţie al pachetului respectiv şi pe eticheta săculeţului cu monedă metalică. La luarea în primire a numerarului verificat gestionarii de valori vor controla existenţa menţiunilor de mai sus pe cartonaşele de protecţie ale pachetelor şi pe eticheta săculeţelor cu monedă metalică.

[Pct.16 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

17. Pentru diferenţele de bani (minusuri sau plusuri) constatate la casierii băncii se procedează potrivit prevederilor de la punctul 97. Lipsurile de valori constatate, altele decît cele de numerar rezultate din sustragerea sau din neglijenţa personalului răspunzător de păstrarea lor, în baza procesului-verbal încheiat, se scad din conturile în care au fost înregistrate aceste valori. Conducătorul băncii este obligat să cerceteze de urgenţă, în condiţiile legii, toate cazurile de lipsuri de valori provenite din neglijenţă, sustrageri sau orice alt mod şi să ia neîntîrziat măsuri pentru stabilirea răspunderilor respective.

18. Recuperarea pagubelor cauzate băncii se face în condiţiile prevăzute de legislaţia în vigoare privind încadrarea gestionarilor, răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor materiale, precum şi ale prezentelor norme.

Pagubele rezultate în urma săvîrşirii unor infracţiuni în activitatea desfăşurată de salariaţii casieriei, constatate prin verificare bucată cu bucată a numerarului şi a altor valori gestionate de aceştia, vor fi recuperate prin decizia de imputare în condiţiile legii.

CAPITOLUL III

Funcţionarea casei de operaţiuni

19. Toate sumele încasate şi plătite în timpul de funcţionare a casieriei se înregistrează în casa de operaţiuni a băncii. Încasările din ultima zi lucrătoare a anului, inclusiv acelea din genţile sigilate aduse după finisarea programului de ghişeu, se înregistrează în evidenţa contabilă, în conturile titularilor şi în casa de operaţiuni cu data ultimei zile lucrătoare a anului.

Încasările şi alte operaţiuni care se efectuează în programul prelungit se înregistrează în evidenţa casieriei, evidenţa contabilă conform prevederilor p. 80 din prezentele norme.

Pentru asigurarea eliberărilor în timp util ale numerarului din conturile agenţilor economici, precum şi din conturile de depozit ale persoanelor fizice, băncile stabilesc de sine stătător suma minimă a soldurilor de numerar în casele de operaţiuni la sfîrşitul zilei.

Soldul minim al numerarului în casele de operaţiuni se stabileşte reieşind din volumul operaţiunilor cu numerar ce trec prin casierie, modul lor de prelucrare şi alte particularităţi ale organizării operaţiunilor cu numerar şi lucrul de casă.

Evidenţa numerarului existent în casa de operaţiuni se ţine zilnic pe categorii şi cupiuri în Registrul - Situaţia casei de operaţiuni (formular anexă nr.1).

20. Alimentarea cu numerar a băncilor se va efectua în Banca Naţională a Moldovei în baza contractelor (anexa nr.1).

Băncile, care au cont în Banca Naţională a Moldovei, vor solicita în scris necesarul de numerar cu o zi lucrătoare înainte de ziua alimentării.

Alimentarea cu numerar poate fi efectuată şi între bănci.

În cazurile în care în casele de operaţiuni ale băncilor se formează excedent de numerar acestea pot fi depuse în Banca Naţională a Moldovei, informînd-o preventiv cu o zi înainte, sau pot fi comercializate altor bănci.

A. Funcţionarea caselor operative

Case de încasări

21. Casele de încasări ale băncilor primesc depunerile de numerar de la clienţii săi pentru diverse operaţiuni în timpul programului de ghişeu sau programului prelungit.

Primirea numerarului se face numai după înregistrarea sumei în jurnalul de casă, iar operaţiunea de înregistrare a numerarului în contul curent al clientului respectiv se efectuează în aceeaşi zi, după verificarea numerarului de către casieri. În cazul depunerii numerarului după finisarea programului operativ de lucru prin genţi sigilate sau în baza ordinului de încasare a numerarului, înregistrarea în contul curent al clientului se va reflecta cu data următoarei zile lucrătoare.

Operaţiunile de primire a numerarului prin intermediul caselor de încasări se efectuează în baza următoarelor documente de casă:

- ordin de încasare a numerarului (formular anexă nr.4);

- borderou însoţitor (formular anexă nr.5).

[Pct.21 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

a. Depunerea numerarului cu ordin de încasare a numerarului

22. Ordinul de încasare a numerarului se utilizează la:

- depunerea numerarului la conturile curente ale titularilor de către titularii acestora, şi alte persoane juridice, depunerile de numerar de către bancă, depunerea numerarului în fondul statutar şi a numerarului ridicat în mod silit de la o terţă persoană de către executorii judecătoreşti în bugetul public naţional, pentru achitarea la buget a impozitelor şi taxelor de către persoanele fizice, juridice şi întreprinderile individuale şi gospodăriile ţărăneşti, precum şi de perceptorii fiscali, care recepţionează plăţile de la persoanele fizice (juridice), pentru achitarea de către persoanele fizice a serviciilor acordate de către prestatorii de servicii ş.a.;

- depunerile de numerar aferente operaţiunilor interne ale băncii (restituirii de avansuri neutilizate, salarii neplătite, depunerea numerarului rezultat din vînzarea formularelor de strictă evidenţă ş.a.), pentru înregistrarea numerarului primit de la Banca Naţională a Moldovei sau de la altă bancă ş.a.;

- încasarea numerarului în lei moldoveneşti pentru înregistrarea în contul curent a echivalentului acestuia în valută la cursul de schimb stabilit de bancă;

- încasarea numerarului în valută pentru înregistrarea în contul curent a echivalentului acestuia în lei moldoveneşti la cursul de schimb stabilit de bancă;

- încasarea numerarului în valută pentru înregistrarea în contul curent a echivalentului acestuia în altă valută la cursul de schimb stabilit de bancă.

Notă: La utilizarea ordinului de încasare a numerarului în funcţie de specificul operaţiunii vor fi completate rubricile necesare prevăzute în Formular anexa nr.4 la prezentul Regulament, iar la necesitate utilizatorul formularului poate include şi alte date.

Ordinul de încasare a numerarului se perfectează în trei exemplare la calculator de către executorul contabil, care ulterior verifică corectitudinea completării formularului, corespunderea sumei în cifre cu cea în litere şi aplică semnătura pe ordin. După aceasta executorul contabil înregistrează suma din ordin în jurnalul de casă pe care ulterior îl transmite pentru verificare controlorului împuternicit cu drept de semnătură.

Controlorul împuternicit cu drept de semnătură este obligat să verifice ordinul de încasare a numerarului din punctul de vedere al întocmirii corecte a acestuia, precum şi înregistrarea sumei în jurnalul de casă, după care semnează ordinul şi îl transmite la casierie pe cale internă.

[Pct.22 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

23. La primirea ordinului de încasare a numerarului casierul încasator verifică corectitudinea perfectării acestuia. După verificarea ordinului primeşte numerarul de la depunător, numărînd bancnotă cu bancnotă şi monedă cu monedă.

Pe masa casierului încasator nu trebuie să existe alt numerar, decît cel care se primeşte de la depunător în momentul respectiv. Numerarul primit anterior trebuie să fie păstrat în case de fier sau dulapuri metalice.

După verificarea numerarului, casierul compară suma indicată în ordinul de încasare a numerarului cu suma încasată şi dacă acestea corespund - semnează ordinul, aplică ştampila şi eliberează depunătorului un exemplar al ordinului drept confirmare a depunerii numerarului. Un exemplar al ordinului rămîne la casierie ca document de casă şi se arhivează, alt exemplar se transmite executorului contabil pentru reflectarea sumei numerarului primit în conturile curente ale clienţilor.

Este interzis casierilor încasatori a elibera documentul confirmativ de depunere a numerarului sub rezerva numărării ulterioare a numerarului.

Casierul încasator formează pachete a 1000 bancnote din pacheţele de 100 bancnote verificate de el, pe care le ambalează în polietilenă conform prezentului Regulament şi le predă casierului-şef pe bază de semnătură în registrul său (formular anexa nr.6).

[Pct.23 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Pct.23 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

24. Înregistrarea în conturile curente ale clienţilor a sumelor depuse la bancă se efectuează în baza înscrierilor din jurnalul de casă. În cazul în care este necesar ca în contul curent al clientului să fie creat imediat disponibil, după încasarea numerarului executorul contabil va cere de la casier un exemplar al ordinului de încasare a numerarului semnat de casier, drept confirmare că suma respectivă a fost încasată.

În cazul constatării diferenţei dintre suma numerarului depus şi suma indicată în ordinul de încasare a numerarului, ordinul va fi anulat de către casier şi restituit executorului contabil, urmînd ca acesta să întocmească un alt ordin reieşind din suma real depusă de către depunător.

În cazul în care clientul nu a mai depus numerarul, deşi documentele au fost întocmite şi predate casieriei, acestea se înapoiază executorului contabil pe cale internă pentru a lămuri situaţia. După ce contabilitatea cercetează şi lămureşte cauza neefectuării depunerii numerarului, înregistrarea făcută în jurnalul de casă se anulează de către contabilul-şef, iar ordinul de încasare a numerarului se anulează.

[Pct.24 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Subcapitolul "b" (pct.25) exclus prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Subcapitolul "c" (pct.26) exclus prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Pct.26 completat prin Hot.BNM nr.61 din 24.02.05, în vigoare 04.03.05]

d. Depunerea numerarului cu borderou însoţitor

27. Băncile pot organiza depunerea numerarului prin genţi sigilate de către clienţii cu un volum mare de încasări. Programul de depunere a genţilor sigilate se stabileşte de bancă împreună cu clienţii respectivi.

Depunerea încasărilor la bancă prin genţi sigilate se poate face:

- prin colectare cu serviciul de încasare valori al băncii;

- direct la ghişeele băncii, în timpul programului operativ de ghişeu;

- direct la ghişeele băncii, în afara programului operativ de ghişeu, dar pînă la finele programului de lucru;

- direct la ghişeele băncii, la casa de încasări serale.

Pentru depunerea numerarului prin genţi sigilate banca încheie cu clienţii respectivi un contract (anexa nr.2, 2A, 2B). Ca document de depunere în toate cazurile se foloseşte borderoul însoţitor (formular anexă nr.5) întocmit în trei exemplare, dactilografiat sau completat de mînă cu pix.

Totodată, clientul care depune numerarul prin genţi sigilate prezintă băncii cîte două specimene ale sigiliului, imprimate pe plumb (cu care urmează să sigileze genţile cu numerar), pe care trebuie imprimate clar denumirea prescurtată a unităţii depunătoare sau sigla acesteia. Casierul-şef verifică specimenele prezentate băncii de clienţii săi şi le certifică prin sigilare cu cleştele de sigilat al băncii pe suportul cu sfoă pe care se află aplicat specimenul sigiliului unităţii depunătoare. Un specimen se reţine de bancă în vederea efectuării controlului cu ocazia primirii genţilor cu numerar, iar un exemplar se restituie clientului.

Dacă numerarul care urmează a fi depus nu încape într-o singură geantă acesta va fi depus în mai multe genţi cu întocmirea pentru fiecare geantă cîte un borderou însoţitor.

Pe baza contractelor încheiate cu unităţile care urmează să depună încasările la bancă prin genţi sigilate casierul-şef va întocmi cîte un tabel formă liberă pentru fiecare formă de depunere a încasărilor prin genţi sigilate (organizate la unitatea bancară), care va cuprinde:

- numărul curent;

- denumirea unităţii;

- numărul contului;

- sediul;

- numărul de telefon.

Tabelul va fi întocmit în două exemplare, iar după aprobarea de către conducătorul băncii un exemplar se va preda contabilităţii şi unul casieriei.

e. Depunerea numerarului prin genţi sigilate direct la ghişeele băncii în timpul programului operativ de ghişeu

28. Delegatul depunătorului prezintă contabilului, la care are deschis contul, exemplarele nr.2 şi nr.3 ale borderoului însoţitor. Acesta verifică dacă borderoul însoţitor îndeplineşte elementele prevăzute de formular, după care înregistrează în jurnalul de casă suma respectivă, semnează şi ştampilează exemplarul nr.2 al borderoului însoţitor şi trimite exemplarele nr.2 şi nr.3 pe cale internă la casierie. După primirea borderoului însoţitor de la contabilitate (exemplarele nr.2 şi nr.3), casierul încasator ia în primire de la delegatul depunătorului geanta cu numerar sigilată, în care se află exemplarul nr.1 al borderoului însoţitor şi verifică integritatea acesteia şi a sigiliului. De asemenea, verifică dacă sigiliul corespunde cu specimenul aflat la bancă şi dacă borderoul însoţitor îndeplineşte condiţiile arătate mai sus. După aceea înregistrează în Registrul de predare-primire a genţilor cu numerar şi goale (formular anexă nr.7) numărul genţilor şi valoarea din acestea prevăzută în borderoul însoţitor. În cazul în care se constată nereguli, geanta nu se primeşte. În continuare casierul încasator aplică ştampila casierului şi semnează de primirea genţii cu numerar sigilată, fără verificarea conţinutului acesteia pe exemplarul nr.3 al borderoului însoţitor (recipisă), pe care îl predă apoi delegatului clientului împreună cu genţile goale ale unităţii respective (primite de la controlorul verificator de bani).

Casierul încasator predă verificatorului de bani geanta cu numerar sigilată, care efectuează şi el verificarea integrităţii genţii şi a sigiliului, semnînd de primirea genţii în Registrul de predare-primire a genţilor cu numerar şi goale al casierului încasator, după care se înregistrează în Registrul de evidenţă a numerarului manipulat de personalul casieriei (formular anexă nr.6) suma fiecărui client pe cupiuri şi valoare.

Desigilarea şi verificarea conţinutului genţii se face potrivit punctului 89 din prezentele norme.

f. Depunerea numerarului prin genţi sigilate, direct la ghişeele băncii, în afara programului operativ de ghişeu, dar pînă la finele programului de lucru

29. Prezentarea borderoului însoţitor şi a genţilor cu numerar sigilate de către clienţi, controlul, înregistrarea, semnarea şi ştampilarea acestuia de către salariaţii băncii desemnaţi pentru aceste operaţiuni se vor face conform prevederilor de la punctele 27 şi 28 din prezentele norme cu următoarele observaţii:

- înregistrarea sumelor în jurnalul de casă se face cu data următoarei zile lucrătoare;

- genţile sigilate se păstrează de către casierul încasator în casa de fier sau dulapul metalic, pînă la sfîrşitul programului de lucru, cînd vor fi predate casierului-şef, pe bază de semnătură în Registrul de predare-primire a genţilor cu numerar şi goale, după verificarea integrităţii genţilor şi a sigiliilor de către acesta;

genţile sigilate se vor păstra pînă a doua zi în tezaur sau în case de fier care ţin loc de tezaur separat de numerar, cu specificarea în compartimentul II (situaţia celorlalte valori existente în tezaur) al Registrului - Situaţia casei de operaţiuni (formular anexă nr.1) cu valoarea înscrisă în borderourile însoţitoare. În următoarea zi lucrătoare, casierul-şef va preda genţile respective controlorului verificator de bani.

g. Depunerea numerarului prin genţi sigilate direct la ghişeele băncii la casa de încasări serală

30. Casele de încasări serale îşi încep activitatea după finisarea programului de lucru al băncii. Orele în care vor funcţiona casele de încasări serale, precum şi timpul de lucru al acestora, vor fi stabilite de către conducătorul băncii în funcţie de solicitările clienţilor şi posibilităţile băncii. Programul de lucru al acestor case se aduce la cunoştinţa clienţilor.

Dacă este cazul, în zilele nelucrătoare, băncile pot organiza primirea genţilor cu numerar sigilate ale clienţilor între anumite ore stabilite de comun acord prin contract cu aceştia.

31. Numerarul depus în genţi sigilate la casele de încasări serale se înregistrează în conturile clienţilor cu data următoarei zile lucrătoare.

32. Pentru depunerea numerarului la casa de încasări serale se va proceda astfel:

a) Banca va încheia cu fiecare client în parte un contract semnat de ambele părţi (anexa nr.2B).

b) Pentru fiecare client, care depune numerarul la casa serală, se va întocmi la începutul fiecărei luni o fişă de prezentare (formular anexă nr.9).

Fişa de prezentare va purta numărul de ordine al clientului înscris în tabelul prevăzut la p.27.

c) Pentru primirea genţilor cu numerar sigilate prin casa de încasări serală este obligatorie prezenţa unui contabil şi a unui casier (controlor verificator de bani sau verificator de bani).

Salariaţii care fac de serviciu la casa serală vor avea stabilit programul de lucru astfel, încît munca prestată în programul de dimineaţă şi la casa serală să nu depăşească durata legală a timpului de lucru.

d) Pentru păstrarea peste noapte a genţilor cu numerar sigilate banca trebuie să aibă o casă de fier încăpătoare, prevăzută cu 2 chei, amplasată în spaţiul casieriei, fiind racordată la sistemul de alarmare.

33. Pentru efectuarea operaţiunilor la casa serală contabilul şi casierul vor primi următoarele:

a) jurnalul de casă;

b) lista unităţilor care depun încasările prin genţi sigilate la casa serală;

c) ştampila;

d) specimenele de sigilii ale clienţilor;

e) fişele de prezentare;

f) genţile pentru numerar goale;

g) cele două sigilii de metal pentru sigilat casa de fier;

h) cele două chei de la casa de fier destinată casei serale;

i) Registrul de predare-primire a genţilor cu numerar şi goale (formular anexă nr.7).

34. Pînă la începerea activităţii casei de încasări serale casierul şi contabilul au obligaţia să păstreze cele preluate, prevăzute la p. 33 literele a-i, în casa de fier pe care o vor încuia cu 2 chei şi o vor sigila.

35. Depunerea numerarului în genţi sigilate la casa serală cu borderou însoţitor, circuitul documentelor şi a genţilor cu numerar şi goale, precum şi tehnica de lucru sînt prevăzute la punctele 27 şi 28 din prezentele norme.

36. După luarea în primire a genţilor sigilate casierul casei serale va completa fişa de prezentare şi o va prezenta clientului pentru semnare.

37. La închiderea casei de încasări serale contabilul face totalul jurnalului de casă şi verifică dacă totalul acestuia corespunde cu totalul borderourilor însoţitoare ale genţilor cu numerar sigilate, primite de casier şi înregistrate în registru (formular anexă nr.7), după care contabilul şi casierul semnează în dreptul totalului din jurnalul de casă. De asemenea, aceştia mai verifică şi dacă numărul genţilor cu numerar sigilate primite corespunde cu numărul genţilor cu numerar înscrise în registrul (formular anexă nr.7), după care întocmeşte Situaţia privind primirea genţilor cu numerar şi goale de către casa de încasări serală (formular anexă nr.8).

După această verificare genţile cu numerar sigilate, împreună cu documentele şi evidenţele respective, precum şi genţile goale rămase, în cazul în care unii clienţi nu au depus genţile cu numerar, se introduc în casa de fier destinată pentru casa serală care se încuie cu ambele chei, din care una este deţinută de către casier, iar cealaltă de către contabil. Aceste chei vor fi păstrate în case de bani sau dulapuri metalice, conform prevederilor p.11 din prezentele norme.

Casa de fier se sigilează de casier şi contabil, se racordează la sistemul de alarmare şi se predă în grija pazei sub semnătură într-un registru special adoptat pentru această activitate, conform prevederilor p.13 din prezentele norme.

38. În următoarea zi lucrătoare după verificarea integrităţii încuietorilor şi sigiliilor de la casa de fier aceasta se preia de la pază de către cei care au fost de serviciu la casa serală în ziua precedentă, procedîndu-se astfel:

- Registrul de predare-primire a genţilor cu numerar şi goale (formular anexă nr.7), situaţia, borderourile însoţitoare, genţile cu numerar şi goale se predau controlorului verificator de bani, care după controlul prevăzut la p.27 va semna de primirea acestora în registru (formular anexă nr.7) şi situaţia (formular anexă nr.8);

- jurnalul de casă se remite contabilităţii pentru urmărirea predării borderourilor însoţitoare după numărarea banilor din genţile respective.

Clienţii băncii pot depune numerarul în casa serală în baza ordinului de încasare a numerarului conform prevederilor punctelor 22 şi 23 din prezentele norme.

h. Colectarea încasărilor prin genţi sigilate de la casieriile clienţilor prin serviciul încasare

39. La băncile dotate cu mijloacele de transport valori (autodube speciale) şi echipaj de transport valori (şoferi şi încasatori) se poate organiza colectarea numerarului de la casieriile clienţilor cu un volum mai mare de încasări.

De asemenea, se pot efectua diverse transporturi de numerar şi alte valori de la sediul băncii la sediul clienţilor şi invers, pe bază de contract.

40. Pentru colectarea numerarului prin genţi sigilate de către serviciul încasare al băncii se încheie cu clienţii respectivi un contract (anexa nr.2A).

Programul de ridicare a genţilor cu numerar sigilate de la clienţi se stabileşte de bancă, de comun acord cu aceştia, prin contract.

41. Pentru ridicarea genţilor cu numerar de la casieriile clienţilor încasatorului i se va elibera de către bancă o delegaţie pentru ridicarea genţilor, care va conţine datele prevăzute de formular anexa nr.10.

42. Pentru efectuarea colectării încasatorii vor primi de la şeful serviciului încasare următoarele:

- lista agenţilor economici cuprinşi în colectare;

- ruta de parcurs;

- delegaţia pentru ridicarea genţilor;

- permis pentru portarmă;

- ştampila şi celelalte documente (obiecte) necesare colectării prevăzute.

Ruta de parcurs cuprinde itinerarul, ordinea unităţilor şi orelor la care trebuie să se prezinte încasatorii.

Pentru primirea celor arătate mai sus semnează încasatorul superior într-un registru destinat acestui scop, punîndu-se data şi ora, iar pentru primirea genţilor goale semnează numai încasatorul colector în registru (formular anexă nr.7).

În aceeaşi zi, la sfîrşitul programului de lucru, ştampila şi pistolul sînt predate serviciului de încasare. Genţile cu numerar şi cele goale, precum şi borderourile de însoţire sînt predate casierului, care după ce efectuează controlul integrităţii genţilor şi sigiliilor şi împreună cu contabilul semnează de primire în registru (formular anexă nr.7) întocmit în două exemplare, dintre care exemplarul doi se transmite încasatorului superior.

43. În funcţie de datele din rută, de ordinea şi orele de prezentare la unităţile din colectare, încasatorul superior comunică echipajului ora de întîlnire la sediul băncii, pentru începerea efectuării în bune condiţii a colectării.

Înainte de a pleca în rută încasatorii primesc documentele de colectare, ştampila şi pistolul.

Pentru a primi geanta cu numerar sigilată încasatorul colector prezintă legitimaţia de serviciu şi delegaţia pentru ridicarea acesteia. După verificarea delegaţiei clientul predă genţile cu numerar sigilate, exemplarele nr.2 şi nr. 3 ale borderoului însoţitor şi specimenul de sigiliu certificat de bancă încasatorului care controlează dacă:

- geanta este în perfectă stare;

- sfoara pe care este aplicat sigiliul este intactă;

- sigiliul este intact, clar imprimat şi corespunde cu specimenul de sigiliu certificat de bancă;

- numărul genţilor cu numerar prezentate corespunde cu numărul de genţi înscris pe borderoul însoţitor.

Numai după ce s-a constatat că genţile cu numerar sigilate îndeplinesc condiţiile arătate mai sus, încasatorul predă clientului specimenul de sigiliu şi genţile goale de la colectarea precedentă, reţinînd exemplarele nr.2 şi nr.3 ale borderoului însoţitor. După aceea încasatorul completează de mînă fişa de prezentare. Fişa se prezintă clientului care după semnare se restituie încasatorului.

La sosirea la autoduba băncii încasatorul superior primeşte de la încasatorul colector genţile cu numerar sigilate, le introduce în tezaurul autodubei pe care apoi îl încuie. Exemplarul nr.3 (chitanţa) al borderoului însoţitor semnat şi ştampilat de încasatorul colector se transmite clientului, exemplarul nr.2 al acestuia se reţine pentru bancă.

44. Dacă geanta sigilată nu îndeplineşte condiţiile de mai sus sau predarea ei nu se face în condiţiile arătate încasatorul colector nu primeşte geanta cu numerar sigilată, făcînd următoarea menţiune în fişa de prezentare "neridicat geanta cu numerar" care se va confirma de client sub semnătură, iar geanta goală de la colectarea precedentă pe care o are asupra sa o va readuce la bancă.

Clienţii cuprinşi în activitatea de colectare care nu au predat genţile cu numerar sigilate încasatorului din diverse motive (nu au fost gata la ora stabilită, nu au îndeplinit condiţiile arătate mai sus) urmează să le predea încasatorului la sosirea repetată sau să le depună direct la bancă în prima zi lucrătoare, în timpul de funcţionare a ghişeelor. Pînă la momentul depunerii la bancă a genţilor cu numerar sigilate, clienţii sînt răspunzători de asigurarea păstrării acestora în casieria proprie, în condiţii depline de securitate în timpul nopţii.

45. Cînd genţile cu numerar sigilate se aduc la bancă în timpul programului de ghişeu, se va proceda conform celor prevăzute la p.28.

Dacă genţile cu numerar sigilate se aduc de încasator în timpul programului de lucru sau în afara acestuia (seara sau dimineaţa) se va proceda conform prevederilor de la subcapitolele "f" şi "g" din prezentul capitol cu următoarele precizări:

- în cazul în care geanta cu numerar predată dimineaţa de încasator casierului încasator prezintă urme de violare (plumbul sau sigiliul rupt, încuietoarea forţată, geanta prezintă urme de tăieturi sau găuri etc.) casierul încasator în prezenţa încasatorului şi a casierului-şef va proceda la deschiderea genţii şi la verificarea conţinutului acesteia, întocmind un proces-verbal în două sau trei exemplare, după caz, în care se va consemna: data primirii şi deschiderii genţii, modul deteriorării genţii, cum erau împachetaţi bai în gentă, numerarul pus în geantă înscris în borderoul însoţitor, suma găsită în geantă după verificarea prin numărare, diferenţele constatate, orice alte date sau observaţii care se consideră a fi necesare la elucidarea diferenţei apărute, numele prenumele, funcţia şi semnătura persoanelor care au asistat la deschiderea genţii şi la verificarea numerarului din aceasta.

Cîte un exemplar din procesul-verbal se va ataşa la borderourile însoţitoare (ex. nr.1 şi nr.2), iar exemplarul nr.3 se va remite, dacă va fi cazul, organelor de urmărire penală;

- în cazul în care se constată lipsa de bani din geanta violată, diferenţa respectivă se va trece în contul 1805 "Decontări cu alte persoane fizice şi juridice", impunîndu-se persoanei vinovate, creditîndu-se contul clientului cu suma înscrisă în borderoul însoţitor. Conducătorul băncii va dispune de efectuarea de cercetări suplimentare pentru stabilirea vinovăţiei.

46. Casierul-şef are obligaţia să urmărească zilnic circuitul normal al genţilor cu numerar şi goale aduse direct la bancă de către clienţi sau de grupele de încasatori ale băncii, după care împreună cu contabilul verifică concordanţa dintre sumele trecute în borderourile însoţitoare cu cele din fişele de prezentare, jurnalul de casă şi Registrul de predare-primire a genţilor cu numerar şi goale, semnînd pentru control în acest registru. În programul prelungit (casa serală) atribuţiile de mai sus vor fi executate de casier şi contabil.

47. Cheltuielile ce urmează a fi recuperate de la clienţii de la care se efectuează colectarea numerarului cu mijloace de transport proprii ale băncii prin genţi sigilate sînt stabilite în comun acord de părţi şi se specifică în contract.

i. Închiderea caselor de încasări

48. La sfîrşitul zilei operative casierul de încasări totalizează sumele încasate pe grupe contabile, servindu-se în acest scop de documentele de casă, după care trece totalurile în situaţia numerarului încasat şi le confruntă cu totalurile înscrise în jurnalele de casă de către contabili. Casierul semnează în jurnalul de casă atît pentru exactitate, cît şi pentru primirea documentelor de casă din ziua respectivă, iar contabilul semnează situaţia numerarului încasat (formular anexa nr.11) pentru confirmarea sumei.

La închiderea casei casierul încasator va preda casierului-şef pe bază de semnătură în registrul de evidenţă a numerarului manipulat numerarul încasat, situaţia numerarului încasat împreună cu documentele de casă.

49. Casierul-şef va verifica dacă numărul documentelor de încasări primite corespunde cu numărul documentelor trecute în situaţia numerarului încasat. Apoi va verifica dacă sumele trecute în situaţia numerarului încasat, pe grupe contabile, corespund cu totalul numerarului (ca valoare) trecut în registrul de evidenţă a numerarului manipulat al casierului încasator, după care va semna această situaţie.

B. Casele de plăţi

50. Prin casele de plăţi se efectuează plăţi în numerar în timpul programului de lucru stabilit. Toate sumele de numerar eliberate trebuie să fie înregistrate în evidenţele casieriei şi ale contabilităţii. Operaţiunile de eliberare a numerarului prin casele de plăţi se efectuează pe baza următoarelor documente de casă:

- cec de numerar (formular anexă nr.12);

- ordin de eliberare a numerarului (formular anexă nr.13);

Casierul plătitor primeşte un avans în numerar din casa de operaţiuni la începutul fiecărei zile operative sau pe parcurs de la casierul-şef pe bază de semnătură în registrul (formular anexă nr.6) acestuia. Suma avansului ce se eliberează casierului plătitor va fi stabilită de casierul-şef, ţinînd seama de plăţile programate pentru ziua respectivă, astfel, ca la închiderea casei să nu rămînă casierului, pe cît posibil, cu numerar neutilizat.

Pentru plăţile care necesită eliberări de fracţii sub 1000 bancnote, casierul plătitor verifică în prealabil, din avansul primit, în asistenţa altui salariat din casierie, un număr de pachete care va servi la efectuarea acestor plăţi.

În cazul în care casierul plătitor efectuează plăţi de fracţii din pachete neverificate în prealabil de el, răspunderea în cazul diferenţelor revine acestuia.

[Pct.50 modificat prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

a. Eliberarea numerarului pe baza cecului de numerar

51. Cecul de numerar se prezintă de către client executorului contabil. După ce executorul contabil şi controlorul verifică cecul de numerar conform prevederilor Regulamentului privind utilizarea carnetului de cecuri de numerar în vigoare, îl semnează şi îl transmite la casierie pe cale internă.

[Pct.51 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

52. Casierul plătitor, primind cecul de la contabilitate, este obligat:

- să verifice dacă semnătura de pe cec a persoanei împuternicite cu drept de prima semnătură corespunde cu specimenul de semnătură a acesteia (primit de casierul plătitor de la contabilitate);

- să verifice dacă suma în cifre corespunde cu cea în litere;

- să verifice dacă clientul (împuternicitul) a semnat pentru primirea sumei;

- să verifice dacă termenul de prezentare la plată a cecului nu a expirat;

- să pregătească numerarul expus eliberării;

- să ceară clientului (împuternicitului) actul de identitate (buletinul de identitate sau paşaportul de uz intern, emis de fosta U.R.S.S., modelul anului 1974, în condiţiile Hotărîrii Guvernului nr.45 din 19.01.2005 sau permisul de şedere) şi să controleze dacă datele din actul de identitate corespund cu datele înscrise pe cec;

- după aceea casierul restituie actul de identitate clientului (împuternicitului acestuia), îl întreabă suma ce urmează să o primească;

- să verifice repetat în prezenţa clientului suma de numerar pregătită pentru a fi eliberată şi efectuează plata.

Este interzis să se elibereze numerarul altor persoane decît clientului (împuternicitului acestuia) numele căruia este înscris în cec şi care a semnat de primirea numerarului cecul de numerar. De asemenea, este interzis să se revină asupra structurii numerarului eliberat după ce s-a efectuat plata.

După eliberarea numerarului casierul plătitor semnează pe versoul cecului, iar pe faţa cecului pune ştampila cu menţiunea "Plătit".

[Pct.52 modificat prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Pct.52 modificat prin Hot.BNM nr.195 din 29.06.05, în vigoare 01.07.05]

53. În cazul în care clientul (împuternicitul) declară că nu efectuează numărarea banilor, pachetele cu bancnote ce urmează a se plăti acestuia, vor fi desfăcute de casierul plătitor în faţa lui, îndepărtîndu-se ambalajul din polietilenă şi cartonaşul de protecţie. De asemenea, vor fi îndepărtate la momentul plăţii plumburile de la săculeţele cu monedă metalică.

Cartonaşul de protecţie şi plumbul vor fi reţinute de către casierul plătitor.

Numărarea banilor la bancă se va face într-o încăpere separată sau într-un spaţiu special amenajat. În acest caz clientul (împuternicitul) va transporta banii la locul de numărare însoţit şi supravegheat de o persoană din casierie. Clientul (împuternicitul), precum şi celelalte persoane care ajută la verificarea numerarului sînt obligate să-şi declare banii personali cu înregistrare în caiet special. Verificarea de către client (împuternicit) a banilor în camera sau spaţiul amenajat pentru numărare se va face sub supravegherea unei persoane (sau a mai multor persoane, dacă este necesar) desemnată de casierul-şef sau de către conducătorul băncii.

Îndepărtarea ambalajului din polietilenă al pachetelor şi a plumbului de la săculeţe de către salariatul desemnat să supravegheze numărarea se va efectua treptat, pe măsura numărării banilor de către client (împuternicit), păstrîndu-se cartonaşele, etichetele şi plumburile pînă la sfîrşitul numărării banilor. Pentru efectuarea acestor operaţii se vor asigura condiţiile corespunzătoare de securitate. Pe masa de numărat se va afla un singur pachet desfăcut pentru fiecare persoană care ajută la numărare.

În cazul în care clientul (împuternicitul) renunţă la verificarea unor pachete cu bancnote sau săculeţe cu monedă metalică primiţi de la casierul plătitor, persoana însărcinată cu supravegherea numărării banilor va îndepărta ambalajele din polietilenă şi cartonaşele de protecţie de la pachete, precum şi ambalajele din polietilenă şi cartonaşele de protecţie de la săculeţele cu monedă metalică.

Banca nu răspunde pentru lipsurile de bani reclamate de către clienţii, care nu au verificat la bancă în condiţiile arătate mai sus banii primiţi. În acest sens la ghişeele de plăţi ale băncii se va afişa cît mai vizibil următorul text:

"Verificarea şi numărarea banilor se face la ghişeele băncii.

Banca nu răspunde pentru reclamaţiile făcute ulterior".

Eventualele reclamaţii făcute de clienţii, care nu au verificat banii la bancă, vor fi totuşi analizate de către conducătorul băncii.

[Pct.53 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

b. Eliberarea numerarului pe baza ordinului de eliberare a numerarului

54. Ordinul de eliberare a numerarului se utilizează la:

- eliberarea din contul curent în valută a echivalentului în numerar în lei moldoveneşti la cursul de schimb stabilit de bancă;

- eliberarea din contul curent în lei moldoveneşti a echivalentului în numerar în valută la cursul de schimb stabilit de bancă;

- eliberarea din contul curent în valută a echivalentului în numerar în altă valută la cursul de schimb stabilit de bancă;

- eliberarea numerarului aferent cheltuielilor proprii ale băncii, pentru răscumpărarea certificatelor de depozit, cumpărarea de valută şi efectuarea plăţilor la casa cu program prelungit, pentru înregistrarea în evidenţa contabilă a depunerii excedentului de numerar la Banca Naţională a Moldovei, la eliberarea numerarului între bănci (filiale) ş.a.

Notă: La utilizarea ordinului de eliberare a numerarului în funcţie de specificul operaţiunii vor fi completate rubricile necesare prevăzute în Formular anexa nr.13 la prezentul Regulament, iar la necesitate utilizatorul formularului poate include şi alte date.

Ordinul de eliberare a numerarului se perfectează în trei exemplare la calculator de către executorul contabil, care ulterior verifică corectitudinea completării formularului, corespunderea sumei în cifre cu cea în litere şi aplică semnătura pe ordin. După aceasta executorul contabil înregistrează suma din ordin în jurnalul de casă, pe care ulterior îl transmite pentru verificare controlorului împuternicit cu drept de semnătură.

Controlorul împuternicit cu drept de semnătură este obligat să verifice ordinul de eliberare a numerarului din punctul de vedere al întocmirii corecte a acestuia, precum şi înregistrarea în jurnalul de casă, după care semnează ordinul şi îl transmite la casierie pe cale internă. Verificarea, semnarea, circuitul ordinului şi efectuarea plăţii făcîndu-se după aceleaşi reguli ca şi la cecul de numerar.

[Pct.54 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

c. Eliberarea numerarului prin bancomat

55. Pentru alimentarea bancomatului şi scoaterea din acesta a numerarului, printr-un ordin al conducătorului băncii se desemnează responsabili ai băncii, unul dintre care este un casier sau încasator. Cheile de la bancomat se înregistrează după aceşti lucrători.

56. Alimentarea bancomatului cu numerar se efectuează pe măsura necesităţii, în baza cererii scrise a casierului, responsabil de deservirea bancomatului.

Casierul-şef, conform ordinului de eliberare a numerarului, eliberează casierului sau încasatorului suma necesară pentru alimentarea bancomatului.

Suma primită, casierul sau încasatorul o verifică foaie cu foaie, o depune în casete, pe care le încuie cu cheia. Casierul sau încasatorul pentru alimentarea bancomatului pot primi preliminar casetele pregătite cu numerar. Pregătirea numerarului, depunerea lui în casete şi încuierea casetelor o efectuează casierul-şef sau un lucrător al casei special desemnat. La casetă se fixează o etichetă arătînd pe aceasta numărul bancomatului, suma depusă, data, semnăturile şi parafa casierului-şef sau a casierului de asemenea special desemnat. Primind casetele pentru încasarea bancomatului încasatorii verifică integritatea casetei şi prezenţa pe etichetă a semnelor de control.

57. Casierul sau încasatorul scoate din bancomat informaţia tipărită privind suma de numerar, eliberată în baza cardurilor şi cea aflată în bancomat la momentul deschiderii, scoate casetele din bancomat. Încarcă în bancomat casetele pregătite, scoate din bancomat informaţia tipărită ce confirmă faptul depunerii de numerar.

58. În baza informaţiei tipărite de bancomat, contabilul băncii emite ordinul de încasare a numerarului pentru numerarul predat în casă şi ordinul de eliberare a numerarului pentru reflectarea pe conturile de card ale clienţilor, care se întocmesc în două exemplare, unul pentru contabilitate, altul pentru casierie.

59. Casierul-şef primeşte de la casier sau încasator numerarul scos din bancomat, confruntă soldul de numerar scos din casete cu datele din informaţia tipărită şi semnează ordinul de încasare a numerarului.

d. Închiderea caselor de plăţi

60. La sfîrşitul zilei operative casierul plătitor verifică dacă sumele eliberate pe baza documentelor respective, împreună cu numerarul pe care îl are corespund cu suma primită drept avans, după care întocmeşte situaţia numerarului eliberat (formular anexă nr.14), pe grupe care se semnează de casierul plătitor şi se confruntă cu totalul jurnalelor de casă.

Numerarul neutilizat, situaţia numerarului eliberat, precum şi documentele de casă se predau astfel:

- numerarul şi documentele de casă se predau casierului-şef care semnează de primire în Registrul evidenţei numerarului gestionat şi manipulat de personalul casieriei ţinut de casierul plătitor.

Casierul-şef va verifica dacă numărul documentelor de casă corespunde cu numărul documentelor trecute în situaţia numerarului eliberat. Apoi va verifica dacă sumele trecute în situaţia numerarului eliberat, pe grupe contabile, corespund cu sumele din documentele de plăţi, după care va semna această situaţie.

[Pct.60 modificat prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

C. Casele de încasări-plăţi

61. În băncile care au un volum mic de operaţiuni se pot organiza case de încasări-plăţi care lucrează conform dispoziţiilor cu privire la funcţionarea caselor de încasări şi caselor de plăţi prevăzute mai sus. Numerarul încasat prin casa de încasări-plăţi în decursul întregii zile operative poate fi folosit în plăţi numai după ce a fost numărat, triat, împachetat şi sigilat. La sfîrşitul zilei operative casierul întocmeşte situaţia numerarului încasat şi a numerarului eliberat pe grupe operative la încasări şi plăţi, care se confruntă cu jurnalele de casă ale grupelor operative, conform dispoziţiilor arătate la funcţionarea caselor de încasări şi caselor de plăţi.

D. Case de schimb şi de vînzare a formularelor de strictă evidenţă,

a certificatelor de depozit, a acţiunilor şi a altor hîrtii de valoare

62. În vederea asigurării schimbului de bancnote uzate prezentate de către clienţi cu bancnote bune, a preschimbării bancnotelor deteriorate prezentate de populaţie şi a schimbului de bancnote cu monede metalice, băncile organizează case de schimb. În băncile unde nu se pot organiza astfel de case, aceste operaţiuni se vor efectua de către unul din casierii de ghişeu, stabilit pentru efectuarea acestor operaţiuni.

Casierul casei de schimb primeşte înaintea începerii zilei operative de la casierul-şef pe bază de semnătură în Registrul de evidenţă a numerarului manipulat de personalul casieriei, suma necesară pentru efectuarea operaţiunilor de schimb, în diverse cupiuri.

La sfîrşitul zilei operative casierul casei de schimb restituie casierului-şef suma primită pentru schimb contra semnătură în Registrul de evidenţă a numerarului manipulat de personalul casieriei ţinut de casier.

63. Tot prin casele de schimb se efectuează şi vînzarea formularelor de strictă evidenţă, a certificatelor de depozit, a acţiunilor şi a altor hîrtii de valoare. În băncile, la care nu funcţionează case de schimb, vînzarea acestora se face de către unul din casierii de la ghişeu.

Pentru procurarea carnetelor de cecuri clientul va completa formularul Cerere pentru cumpărarea carnetelor de cecuri (formular anexă nr.15) prin care banca este avizată asupra necesarului de carnete şi a datei la care acesta doreşte să intre în posesia lor, achitînd costul prin numerar sau virament a carnetelor de cecuri de numerar solicitate.

Carnetele de cecuri solicitate vor fi scoase din tezaur de casierul-şef şi predate casierului care urmează să efectueze ştampilarea elementelor respective în conformitate cu Regulamentul privind utilizarea carnetelor de cecuri de numerar.

Predarea-primirea acestor cecuri între casierul-şef şi persoana împuternicită şi invers se va face pe bază de semnătură în Registrul de evidenţă a carnetelor de cec predate pentru ştampilarea elementelor respective (formular anexă nr.16).

După efectuarea operaţiunii de ştampilare a elementelor respective pe aceste cecuri persoana împuternicită le va transmite împreună cu talonul de casă contabilului executor pentru perfectarea acestora. După perfectare, carnetele de cecuri de numerar vor fi restituite persoanei împuternicite din casierie contra semnăturii de primire pe talonul de casă. La primirea carnetelor de cecuri clientul semnează în cerere.

Evidenţa formularelor de strictă evidenţă, care se păstrează în tezaur, a certificatelor de depozit, a acţiunilor, a altor hîrtii de valoare se ţine în Registrul formularelor de strictă evidenţă (formular anexă nr.17).

Evidenţa contabilă a formularelor de strictă evidenţă se ţine în conturile memorandum conform Planului de conturi nr.5/11-01 al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova. Pentru reflectare la întrare în conturile memorandum a formularelor de strictă evidenţă, de către contabil se perfectează ordinul de intrare (formular anexă nr.20) în două exemplare, dintre care unul pentru contabilitate, altul pentru casierie. Vînzarea formularelor de strictă evidenţă, a acţiunilor, a certificatelor de depozit, a altor hîrtii de valoare se poate face în numerar sau prin virament.

Pentru vînzarea formularelor de strictă evidenţă în numerar sau prin virament, se va proceda astfel:

Casierul-şef predă, sub formă de avans, formularele casierului desemnat cu vînzarea lor contra semnătură de primire în Registrul pentru evidenţa vînzării formularelor de strictă evidenţă (formular anexă nr.18).

Casierul desemnat cu vînzarea formularelor le înscrie zilnic în registrul evidenţei (formular anexă nr.18).

Eliberarea formularelor destinate vînzării se face pe bază de cerere (formular anexă nr.19) întocmită de către solicitant, şi a ordinului de ieşire (formular anexă nr.41) întocmit în două exemplare, dintre care unul pentru contabilitate, altul pentru casierie. La sfîrşitul fiecărei zile operative se efectuează punctajul scriptic cu contabilul care controlează situaţia formularelor vîndute şi stocul rămas, după care semnează în registrul respectiv.

Formularele rămase se păstrează de către casier împreună cu registrul de evidenţă într-o geantă sigilată de către acesta în tezaur sau casa de fier care ţine loc de tezaur.

Numerarul rezultat din vînzarea formularelor se predă zilnic casierului-şef contra semnătură în registrul de evidenţă ţinut de casier.

E. Case pentru operaţiuni valutare

64. Băncile pot organiza case de operaţiuni în valută. Acolo unde nu se justifică înfiinţarea de ghişee separate, aceste operaţiuni se efectuează de către un casier desemnat de către conducătorul băncii respective. Programul de lucru al acestora se stabileşte de conducătorul băncii, în funcţie de necesităţile locale. Evidenţa valutei efective existente în casa de operaţiuni se ţine zilnic pe categorii şi cupiuri în Registrul evidenţei valutei efective (formular anexă nr.21). Operaţiunile de încasări şi plăţi în valute efective şi alte mijloace de plată străine se efectuează în conformitate cu actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei, folosind ca document Ordinul de încasare a numerarului (formular anexă nr.4). Aceste documente se completează de către contabil în 3 exemplare, pentru fiecare fel de valută, unul pentru contabilitate, unul pentru casierie, unul pentru client.

Prin casele de operaţiuni în valută se pot efectua:

- încasări şi plăţi în conturile curente valutare ale persoanelor fizice şi juridice;

- încasări de cecuri de călătorie şi nominale;

- alte operaţiuni valutare cu valute efective.

Casele valutare vor fi dotate cu tehnică de calcul adecvată, precum şi cu aparatura necesară pentru depistarea falsurilor (lămpi cu lumină ultravioletă şi detectoare de cerneală magnetică, albume cu specimene de bancnote, buletine informative de falsuri şi emisiuni de valută etc.).

[Pct.64 modificat prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Pct.64 modificat prin Hot.BNM nr.123 din 29.05.03, în vigoare 06.06.03]

[Pct.64 completat prin Hot.BNM nr.363 din 30.11.2000]

65. Pentru efectuarea operaţiunilor de eliberări de valută casierul valutar primeşte de la casierul-şef un avans în valute efective şi cecuri de eliberat. Pentru primirea acestui avans casierul valutar semnează în Registrul evidenţei numerarului manipulat de personalul casieriei (formular anexă nr.6), ţinut de casierul-şef. Avansul de valute primit pentru acest scop se înregistrează de către casierul valutar în registrul (formular anexă nr.6).

Valutele împachetate conform prezentelor norme se vor prelua prin verificare pe muchie, pe baza elementelor de identificare, iar fracţiile se vor prelua prin numărarea bancnotă cu bancnotă şi monedă cu monedă.

Casierul valutar este obligat să verifice la luarea în primire a valutelor de la clienţi, exactitatea datelor înscrise în documentele de încasări şi bonitatea fiecărei bancnote în parte.

66. După finisarea programului de ghişeu, pe baza documentelor de încasări şi plăţi în valută, contabilul va întocmi jurnalul de valute intrate şi jurnalul de valute ieşite, iar casierul va trece în Situaţia valutei încasate /eliberate (formular anexă nr.22):

- valutele încasate şi înscrise în jurnalul de valute intrate, pe feluri de operaţiuni (în conturi personale, pentru cecuri, pentru schimb între valute etc.);

- total valute intrate, inclusiv avansul;

- valutele eliberate sau restituite, înscrise în jurnalul de valute ieşite, pe feluri de operaţiuni (din conturi personale, pentru cecuri etc.).

În acelaşi mod se va proceda şi cu cecurile primite şi eliberate de casierul valutar.

Se totalizează apoi separat intrările şi ieşirile, după care totalul ieşirilor se scade din totalul intrărilor, inclusiv avansul, iar suma rămasă reprezintă soldul valutelor efective care se predau casierului-şef.

F. Case pentru primirea diverselor valori, depuse spre păstrare

de deponenţi (persoane juridice şi fizice)

a. Valori depuse la bancă spre păstrare care se depozitează în tezaurul cu casete

67. Pentru depozitarea în siguranţă a diverselor valori care se aduc spre păstrare de către persoane juridice şi fizice în cadrul băncii se va organiza un tezaur destinat acestei activităţi, separat de cel în care se păstrează numerarul şi celelalte valori.

68. Tezaurul va fi dotat cu dulapuri speciale compartimentate cu casete de diverse mărimi. Dulapurile şi casetele vor fi prevăzute cu încuietori cu chei distincte (independente una de alta). Cheia fiecărei casete repartizate va fi deţinută de deponent, iar cheile de la dulapuri - de către casierul tezaurului cu casete.

Introducerea şi scoaterea valorilor în/din casete se va face de către deponenţi, după care aceştia vor încuia casetele păstrînd cheile.

În casete se pot păstra:

- bijuterii din metale şi pietre preţioase;

- semne băneşti "cash";

- diverse colecţii (de monede, obiecte istorice vechi etc.);

- documente de valoare;

- obiecte fără valoare determinată;

- testamente;

- titluri, acţiuni, obligaţiuni, certificate de proprietate, certificate de depozit etc.

Nu se admite păstrarea armelor, drogurilor, obiectelor urît mirositoare etc.

69. Tezaurul destinat păstrării diverselor valori în casete trebuie să îndeplinească aceleaşi condiţii ca şi cel pentru păstrarea numerarului şi a celorlalte valori. Uşa tezaurului cu casete trebuie să fie prevăzută cu 3 chei care vor fi deţinute de:

- casier tezaur cu casete;

- contabil tezaur cu casete;

- casier-şef tezaur cu casete.

În cazul în care tezaurul cu casete este prevăzut şi cu o grilă de fier, cheia va fi deţinută de casierul tezaurului cu casete.

Gestionarii valorilor trebuie să aibă şi cîte un sigiliu din metal, avînd gravat pe el funcţia casier tezaur casete şi contabil tezaur casete, iar casierul-şef va utiliza sigiliul pe care îl are în dotare.

Gestionarii valorilor sînt obligaţi să asigure păstrarea cheilor şi sigiliilor conform p.11 din prezentele norme.

În timpul efectuării operaţiunilor la casete în tezaur vor avea acces deponentul, casierul şi contabilul de la tezaurul cu casete.

70. Închiderea şi deschiderea tezaurului cu casete, sigilarea, evidenţa intrărilor şi ieşirilor, predarea şi preluarea de la pază se vor face în conformitate cu prevederile p.13 din prezentele norme.

Evidenţa intrării deponenţilor în tezaurul cu casete se va ţine într-un registru separat (formular anexă nr.23) avînd înscrise: data şi ora intrării, ora ieşirii, numele deponentului, numărul permisului de acces în tezaurul cu casete şi semnătura acestuia.

71. Duplicatele de chei de la uşa tezaurului cu casete se vor introduce într-un săculeţ care se va sigila (la care se va ataşa o etichetă cu toate elementele de identificare) şi care se va păstra în tezaurul pentru numerar şi alte valori al băncii respective.

72. Conducătorul (adjunctul), contabilul-şef şi casierul-şef răspund de organizarea, funcţionarea şi controlul respectării normelor privind activitatea din tezaurul cu casete.

73. Depunerea, păstrarea, manipularea, restituirea şi evidenţa diverselor valori depuse de deponenţi la bancă, care se păstrează în casete, se vor efectua astfel:

- cu fiecare dintre deponenţii, care solicită depozitarea la bancă a diverselor valori pentru a fi păstrate în tezaurul cu casete, se va încheia un contract de primire în depozit (anexa nr.3) în două exemplare, pe care se va menţiona şi numărul casetei repartizate. Exemplarul nr.1 al contractului va fi înmînat deponentului, iar exemplarul nr.2 va rămîne la bancă;

- în cazul în care deponentul doreşte să stabilească o persoană care să fie împuternicită să consulte sau să ridice valorile depozitate la bancă, în tezaurul cu casete, acesta va prevedea o clauză în contract şi eventualele condiţii de eliberare a valorilor;

- pe baza contractului de primire la depozit încheiat între bancă şi deponent, contabilul în funcţie de perioada de păstrare şi de comisionul stabilit de bancă va calcula suma de plată.

Deponentul se va prezenta la tezaurul cu casete numai după achitarea sumei stabilite pentru închirierea casetei, căruia i se va elibera şi un permis de intrare în bancă (numerotat) valabil pe perioada păstrării valorilor în casete, în care se va menţiona că are acces la tezaurul cu casete.

Casierul de la tezaurul cu casete verifică dacă s-a achitat suma de plată, identitatea deponentului, confruntă datele din buletin cu cele trecute în contract şi completează toate rubricile din Registrul de evidenţă a deponenţilor şi a casetelor ocupate cu valori (formular anexă nr.24).

După predarea cheii de la caseta repartizată deponentului, acesta va introduce valorile în caseta respectivă pe care o va încuia, reţinînd cheia.

Exemplarul nr.2 al contractului rămas la bancă se arhivează de casierul tezaurului cu casete într-un dosar special, care se păstrează în tezaurul cu casete.

La sfîrşitul zilei casierul tezaurului cu casete va completa situaţia casetelor ocupate din registru (formular anexa nr.25) care se va semna zilnic de către gestionarii de valori de la tezaurul cu casete.

Pentru uşurarea identificării fiecărei casete destinate păstrării de valori, acestea vor fi numerotate în ordine crescătoare. Acelaşi număr înscris pe casetă se va menţiona pe o etichetă din metal, care se ataşează la cheia fiecărei casete.

Cheile de la dulapurile metalice cu casete şi de la casetele neocupate se păstrează în tezaur într-o casetă separată.

74. Pentru valorile depuse la bancă, care se păstrează în tezaurul cu casete, suma de plată pentru închirierea casetei se va percepe cu anticipaţie pe un interval de 1-6 luni în baza evidenţelor ţinute de casierul şi contabilul de la tezaurul cu casete.

75. Deponentul poate efectua consultarea valorilor, precum şi unele operaţii în casete (ridicări sau introduceri de valori) pe baza permisului de intrare eliberat de bancă, verificîndu-se identitatea acestuia.

În cazul ridicării totale a valorilor depuse spre păstrare deponentul va întocmi o cerere (formular anexă nr.26) într-un exemplar, care va fi aprobată de conducător.

Cu această cerere deponentul se va prezenta la contabilul tezaurului cu casete pentru a verifica dacă comisionul a fost achitat în totalitate. În caz contrar se va întocmi un ordin de încasare a numerarului pentru plata diferenţei neachitate, depunîndu-se suma respectivă la casierie.

Pe baza chitanţei eliberate de casierie contabilul de la tezaur cu casete va nota pe cerere numărul ordinului de încasare a numerarului şi suma achitată, va semna şi va aplica ştampila.

Casierul tezaurului cu casete va reţine de la deponent permisul de acces în bancă, cheia şi cererea de ridicare a tuturor valorilor pe care deponentul va semna că i-au fost restituite toate valorile avute în depozit la bancă, în conformitate cu contractul de primire în depozit, confirmîndu-se sub semnătura casierului tezaurului cu casete această restituire.

Cererea şi permisul de intrare în bancă se vor broşa într-un dosar care se va păstra într-o casetă în tezaurul cu casete.

În cazul pierderii de către deponent a cheii de la caseta închiriată, acesta va suporta cheltuielile ocazionate de deschiderea forţată a casetei şi de repararea acesteia, precum şi confecţionarea unei noi chei conform celor menţionate în contractul de primire în depozit (anexa nr.3).

NOTĂ: În cazul în care deponentul nu se prezintă pentru reînnoirea contractului de primire la depozit şi plata sumelor aferente timp de 6 luni de la data expirării termenului de închiriere după înştiinţarea scrisă cu confirmare de primire a depunătorului (împuterniciţilor sau urmaşilor testamentari) banca este autorizată să procedeze la deschiderea casetei şi inventarierea valorilor aflate în aceasta, întocmindu-se un proces-verbal.

Deschiderea casetei se va face de către specialiştii băncii în prezenţa gestionarilor de valori de la tezaurul cu casete şi a conducătorului băncii respective, numai după soluţionarea cazului respectiv pe cale juridică.

b. Valori depuse la bancă în grop sigilat

76. Băncile, care nu au tezaur separat pentru păstrarea în casete a valorilor depuse de persoane juridice şi fizice aceste valori se pot păstra la bancă în gropuri sigilate în tezaur sau într-o casă de fier care ţine loc de tezaur (prevăzută cu cel puţin două chei) şi racordată la sistemul de pază şi alarmare, procedîndu-se astfel:

- fiecare deponent, care doreşte să depună spre păstrare la bancă diverse valori (valorile admise la păstrare sînt cele prevăzute la p.68 din prezentele norme), va completa o notă inventar-contract (formular anexă nr.27) în două exemplare, iar pentru depunerea de metale preţioase se va încheia cu deponentul un proces-verbal de primire în depozit (formular anexă nr.28) în două exemplare.

Încheierea şi circuitul notei inventar (contract) şi a procesului-verbal de primire în depozit pentru păstrarea unor valori în gropuri sigilate sînt similare cu contractul de primire în depozit pentru păstrarea la bancă a unor valori în casete;

- după primirea notei inventar (contract) sau a procesului-verbal de primire în depozit de la contabilitate casierul-şef va confrunta valorile cu specificarea din acestea, după care gestionarii de valori în prezenţa deponentului vor introduce valorile într-un săculeţ de pînză, pe care îl vor sigila cu sigiliul băncii (sau al deponentului), fiecare grop avînd ataşată o etichetă cu elementele de identificare semnată de gestionarii de valori.

Stabilirea sumei de plată pentru păstrarea valorilor din gropuri se va face de contabil pe baza comisioanelor stabilite de bancă şi de perioada de păstrare la valoarea declarată de deponent.

Casierul-şef va solicita deponentului chitanţa de achitare a sumei pentru păstrarea gropului, apoi va completa datele respective în Registrul de evidenţă a valorilor depuse la bancă, care se păstrează în gropuri sigilate (formular anexa nr.29).

Pe cele două exemplare ale notei inventar (contract) şi a procesului-verbal de primire în depozit, gestionarii de valori vor semna de primirea valorilor, iar deponentul va semna pentru predarea acestora, primind exemplarul nr.1 din nota de inventar (contract) sau din procesul-verbal de primire în depozit. Exemplarul nr.2 al notei inventar (contract) sau al procesului-verbal de primire la depozit împreună cu gropul se introduc în tezaur (case de fier care ţin loc de tezaur).

NOTĂ: Nu se admit ridicări parţiale de valori din gropul sigilat depus pentru păstrarea valorilor. La ridicarea valorilor depuse în grop sigilat, deponentul va întocmi o cerere (formular anexă nr.30). La eliberarea valorilor se va verifica dacă s-a achitat suma datorată pentru păstrarea gropului, semnîndu-se pe cererea de predare-primire a acestora. Cererea se reţine la bancă şi se arhivează împreună cu exemplarul nr.2 al notei inventar (contract) sau al procesului-verbal de primire la depozit într-un dosar care se păstrează în tezaur. În cazul în care o parte din valorile ridicate se depun din nou spre păstrare la bancă se va întocmi o nouă notă inventar (contract) sau un nou proces-verbal de primire la depozit în două exemplare şi un nou grop care se va sigila. Dacă deponentul nu se prezintă la bancă pentru reînnoirea notei inventar (contract) sau a procesului-verbal de primire la depozit şi plata sumelor aferente timp de 6 luni de la data expirării perioadei de păstrare se face o înştiinţare scrisă cu confirmare de primire a deponentului (moştenitorilor sau împuterniciţilor acestuia). Dacă nici după această înştiinţare deponentul nu se prezintă la bancă pentru reînnoirea notei inventar (contract) sau a procesului-verbal de primire la depozit, banca va soluţiona acest caz pe cale juridică. Se precizează că ridicarea gropurilor cu valori (sigilate) depuse drept gaj pentru acordarea unor împrumuturi de către bancă, unor persoane fizice sau juridice, se poate face numai după achitarea împrumutului, a dobînzii aferente şi a sumei aferente datorate pentru păstrarea gropului.

77. Evidenţa contabilă a valorilor depuse la bancă, care se păstrează în casete sau gropuri sigilate, se ţine de către contabilitate în conturile memorandum conform Planului de conturi nr.5/11-01 al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova. Evidenţa pe conturile analitice corespunzătoare se ţine cu valoare de 1 leu pentru caseta închiriată, iar la gropuri cu valoarea declarată - a fiecărui grop sigilat.

G. Case cu program prelungit

78. În vederea asigurării unei deserviri mai bune a clienţilor conducerea băncii poate organiza case cu program prelungit (special), care vor funcţiona după sfîrşitul programului operativ de ghişeu. Casele cu program prelungit se organizează pentru următoarele activităţi:

- încasări pentru persoane fizice (vînzări de certificate de depozit, deschiderea de conturi personale, încasări de numerar, documente de casă perfectate la calculator);

- plăţi pentru persoane fizice (răscumpărări de certificate de depozit, eliberări de numerar din conturile personale ale acestora, care se efectuează pe baza cererii de răscumpărare a certificatelor depozit şi a documentelor de casă perfectate la calculator);

- vînzarea formularelor de strictă evidenţă;

- încasări pentru persoane juridice;

- operaţiuni de schimb valutar.

[Pct.78 modificat prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

79. Organizarea şi funcţionarea acestor case se vor face conform prezentelor norme, procedîndu-se la fel ca şi în cadrul programului normal de lucru.

NOTĂ: Plăţile în numerar se vor efectua din încasările realizate în program prelungit, precum şi din avansul eliberat de casierul-şef în baza ordinului de eliberare a numerarului.

Pentru efectuarea unei plăţi în numerar către persoanele fizice este necesar să fie cunoscut disponibilul existent în contul titularilor.

Pentru efectuarea operaţiunilor de încasări şi plăţi în program prelungit este necesar asigurarea personalului de execuţie (contabil, casier, verificatori de bani etc.), precum şi prezenţa conducerii băncii sau a înlocuitorilor desemnaţi pentru astfel de operaţiuni.

Păstrarea valorilor se va face în case de fier care ţin loc de tezaur (prevăzute cu două chei) racordate la sistemul de pază şi alarmare şi care se vor preda şi primi de la pază pe bază de evidenţă conform p.13 din prezentele norme.

Gestionarii valorilor vor fi dotaţi cu sigilii metalice avînd gravate: denumirea băncii şi funcţia (casier, contabil), care se vor păstra conform prevederilor de la p.11 din prezentele norme.

80. Predarea, manipularea, gestionarea, verificarea şi împachetarea numerarului - în lei şi valută, se va face în mod similar ca şi în cadrul programului de lucru din timpul zilei.

Înregistrarea încasărilor şi plăţilor de numerar în conturile titularilor persoanelor fizice se va face cu data zilei în care au loc operaţiunile, iar în conturile persoanelor juridice se va face cu data zilei de lucru următoare.

81. La sfîrşitul programului de lucru casierul şi contabilul (gestionarii de valori) vor verifica numerarul - în lei şi valută, formularele de strictă evidenţă, certificatele de depozit, procedîndu-se la fel ca şi în cadrul programului normal de lucru, după care le vor introduce în casa de fier pe care o vor încuia, sigila şi preda în grija pazei.

A doua zi dimineaţa, casierul şi contabilul (gestionarii de valori) vor preda valorile la prima oră casierului-şef pe bază de semnătură în registrele respective (genţile cu numerar sigilate vor fi predate controlorului verificator de bani pe bază de semnătură în registrul (formular anexa nr.7).

CAPITOLUL IV

Funcţionarea grupelor de verificare şi împachetare a numerarului,

regularizarea diferenţelor de numerar

A. Verificarea bancnotelor şi monedelor metalice şi împachetarea acestora

82. Numerarul încasat de către bănci în baza ordinului de încasare a numerarului sau borderoului însoţitor se verifică, se numără, se triază şi se împachetează de către grupele de verificare organizate în cadrul casieriei.

Casierul-şef predă controlorului verificator de bani pe bază de semnătură în registrul propriu de evidenţă a numerarului (formular anexă nr.6) numerarul ce trebuie verificat în pachete a 1000 bancnote şi în pacheţele a 100 bancnote.

Numerarul primit de către controlorul verificator de bani se păstrează în case de fier sau dulapuri metalice cu încuietori, de unde se predau treptat verificatorilor de bani pentru verificare.

Controlorul predă verificatorului de bani numerarul pentru verificare. De asemenea, acesta predă verificatorului de bani pentru verificare genţile sigilate după tehnica prevăzută la p.88, 89.

[Pct.82 modificat prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

83. Verificarea bancnotelor se face după îndepărtarea banderolelor, numărîndu-se bancnotă cu bancnotă de la 1 la 100 fiecare pacheţel, astfel ca în timpul verificării să se observe întreaga suprafaţă a acestora, verificînd în acelaşi timp şi autenticitatea. Odată cu numărarea se face şi trierea bancnotelor, clasîndu-se în bancnote bune pentru circulaţie şi în bancnote uzate ce urmează a fi scoase din circulaţie, conform Semnelor plătibilităţii monedei naţionale (anexa nr.4). După finisarea numărării şi trierii bancnotelor din fiecare pacheţel a 100 bancnote, operaţiuni care se fac în acelaşi timp, verificatorul de bani va număra din nou cantitatea cea mai mică de bancnote (uzate sau bune) obţinute în urma trierii făcute, notînd cu creionul pe o foaie de hîrtie numărul de bancnote existent în fiecare grupă (uzate şi bune). Hîrtia, pe care s-a notat numărul de bancnote existent, se va pune deasupra ultimei bancnote din fiecare grupă. Pe măsură ce numărul de bancnote se schimbă (creşte) se taie cu creionul cifra însemnată pe foaia de hîrtie, notîndu-se mai jos noua cifră, care va trebui să corespundă cu numărul de bancnote existent în fiecare grupă (bune sau uzate). În felul acesta se va continua cu numărarea şi clasarea celorlalte pacheţele a 100 bancnote, completîndu-se pe măsura numărării şi clasării bancnotelor, pacheţelele a 100 bancnote, separat bancnote bune şi separat bancnote uzate. În faţa verificatorilor de bani se vor găsi în permanenţă numai două fracţii - bancnote uzate şi bancnote bune. Atît bancnotele bune de redat în circulaţie cît şi cele uzate, care urmează a fi retrase din circulaţie, vor fi aranjate pe faţă adică pe partea cu seria şi numărul în sus şi în acelaşi sens. Pentru fiecare pacheţel a 100 bancnote verificate, pe lăţimea pacheţelului se va aplica cu ajutorul dispozitivului de banderolat bancnote cîte o banderolă tip Banca Naţională, care va cuprinde următoarele date de identificare: denumirea băncii, ştampila dreptunghiulară, data şi semnătura verificatorului de bani care a numărat şi clasat pacheţelul. Banderolele străine vor fi distruse. Dispozitivul de banderolat bancnote se utilizează în mod obligatoriu la banderolarea bancnotelor în casele de verificare şi casele operative ale băncii (centrala băncii şi filialele ei).

[Alin.1 completat prin Hot. BNM nr.80 din 21.03.05, în vigoare 01.04.05]

[Penultima propoziţie din alin.1 în redacţie nouă de la 01.04.05]

[conform Hot. BNM nr.248 din 29.09.04]

Toate băncile din Republica Moldova vor utiliza un ambalaj unic din polietilenă pentru ambalarea bancnotelor bune de pus în circulaţie, precum şi a celor uzate.

[Alin.2 introdus prin Hot. BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

Din 10 pacheţele a 100 bancnote din aceeaşi cupiură, fiecare verificator de bani formează un pachet a 1000 bancnote. Astfel aşezate, la cele 10 pacheţele se va aplica un cartonaş de protecţie superior şi un cartonaş de protecţie inferior şi ulterior se va ambala în polietilenă cu ajutorul dispozitivului de ambalare în vacuum a bancnotelor. Pe cartonaşul de protecţie superior se va indica numărul de bancnote, valoarea acestora, data, parafa şi semnătura persoanei care a numărat bancnotele.

[Alin.3 în redacţia Hot. BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

Este interzis ca un pachet a 1000 bancnote să poarte semnătura de numărat şi de clasat a mai multor verificatori de bani sau a aceluiaşi verificator de bani purtînd date diferite.

84. La sfîrşitul zilei fracţiile de bancnote (pacheţele a 100 bancnote şi sub 100 bancnote) de la toţi verificatorii de bani se cumulează de controlorul verificator de bani sau de către o altă persoană din casierie desemnată de casierul-şef cu cele primite de la casierii de ghişeu, astfel ca din fiecare cupiură să rămînă un singur rînd de fracţii sub 100 bancnote.

85. Fracţiile sub 100 bancnote din toate cupiurile introduse în banderole separate, vor forma un singur pachet, deasupra căruia se va aplica un cartonaş de protecţie superior (curat) şi un cartonaş de protecţie inferior şi ulterior se va ambala în polietilenă cu ajutorul dispozitivului de ambalare în vacuum a bancnotelor. Pe cartonaşul de protecţie superior (curat) se va indica numărul de bancnote, valoarea acestora, data, parafa şi semnătura persoanei care a numărat bancnotele.

[Pct.85 în redacţia Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

86. Monedele bune de redat în circulaţie, precum şi cele defectate, se ambalează după valorile nominale în saci compleţi şi incompleţi. Suma maximă a depunerii într-un sac constituie pentru monedele cu valoarea de:

Monedele se ambalează în săculeţe, fără cusături în exterior. Gura sacului (săculeţului) se coase cu sfoară la care se ataşează o etichetă din ţesătură (carton). Capetele sforii se leagă cu un nod strîns, şi se sigilează cu plumb. Pe eticheta sacului (săculeţului) cu monede se aplică:

- denumirea şi codul de identificare a băncii;

- valoarea nominală;

- numărul de monede;

- suma depusă;

- data ambalării;

- parafa şi semnătura casierului.

87. Valutele efective se verifică din punct de vedere al autenticităţii şi cantităţii prin numărare bancnotă cu bancnotă şi monedă cu monedă.

a) Pentru fiecare pacheţel a 100 bancnote în valută, pe lăţimea pacheţelului se va aplica o banderolă, care va cuprinde următoarele date de identificare: denumirea băncii, ştampila dreptunghiulară, data şi semnătura verificatorului de bani care a numărat şi clasat pacheţelul.

Notă: Pct.a) intră în vigoare de la 1 aprilie 2005 conform art.IV din Hot.BNM nr.332 din 24.12.04

b) Din 10 pacheţele a 100 bancnote din aceeaşi cupiură, se formează un pachet a 1000 bancnote. Astfel aşezate, la cele 10 pacheţele se va aplica un cartonaş de protecţie superior (curat) şi un cartonaş de protecţie inferior şi ulterior se va ambala în polietilenă cu ajutorul dispozitivului de ambalare în vacuum a bancnotelor. Pe cartonaşul de protecţie superior (curat) se va indica numărul de bancnote, valoarea acestora, data, parafa şi semnătura persoanei care a numărat bancnotele. În cazul în care la unele valute nu se pot forma pachete întregi de 1000 bancnote, pacheţelele cu 100 bancnote pot fi ambalate ca şi pachetele întregi.

Fracţiile sub 100 bancnote din toate cupiurile introduse în banderole separate, vor forma un singur pachet, deasupra căruia se va aplica un cartonaş de protecţie superior (curat) şi un cartonaş de protecţie inferior şi ulterior se va ambala în polietilenă cu ajutorul dispozitivului de ambalare în vacuum a bancnotelor. Pe cartonaşul de protecţie superior (curat) se va indica numărul de bancnote, valoarea acestora, data, parafa şi semnătura persoanei care a numărat bancnotele.

Valutele efective în monedă metalică se păstrează în săculeţe pe feluri de valută şi cupiuri, iar fracţiile - în săculeţe sau plicuri pe feluri de valute.

Pe eticheta fiecărui săculeţ se aplică datele de identificare prevăzute pentru săculeţe în lei.

Celelalte mijloace de plată străine se păstrează separat în plicuri pe feluri de instrumente de plată.

[Pct.87 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

88. Genţile sigilate primite de controlorul verificator de bani sînt păstrate în case de fier sau dulapuri metalice cu încuietori de unde sînt predate treptat verificatorilor de bani pentru verificare, evidenţa cărora se ţine în Situaţia de control (formular anexă nr.31).

89. Verificatorul de bani, supravegheat de controlor, taie sfoara de la geantă în aşa mod ca plumbul să rămînă intact, deschide geanta, scoate din ea numerarul, transmite geanta şi borderoul însoţitor din ea controlorului, lăsînd plumbul la sine. Controlorul verifică dacă tot numerarul a fost scos din geantă, păstrînd la sine geanta goală şi borderoul însoţitor pînă la finele verificării numerarului.

După numărarea banilor din fiecare geantă verificatorul de bani comunică controlorului numărul bancnotelor şi monedelor efectiv găsite în geantă. Controlorul confruntă suma bancnotelor şi monedelor comunicată de verificatori cu acea înscrisă în borderoul însoţitor de unitatea depunătoare prin punctarea fiecărei sume pe cupiuri şi valoare, specificată în coloana Sume puse în geantă. Dacă suma pe cupiuri găsită de verificatorii de bani concordă cu cea trecută în borderou de unitatea depunătoare, controlorul verificator de bani trece pe cele două exemplare ale borderoului însoţitor (ex. nr.1 şi 2) suma găsită în geantă în spaţiul rezervat băncii şi semnează în dreptul menţiunii Semnăturile casieriei, după care predă borderourile casierului-şef. Dacă suma pe cupiuri găsită la numărare, nu corespunde cu suma indicată în borderou, se va proceda conform prevederilor de la p.96.

Sigiliul genţii se păstrează de fiecare verificator de bani pînă la finisarea operaţiei de numărare a banilor din geanta respectivă.

90. Casierul-şef, după ce verifică dacă borderoul însoţitor (ex. nr.1 şi nr.2) a fost semnat de controlor, semnează cele două exemplare ale borderoului însoţitor şi remite exemplarul nr.2 contabilităţii pentru confruntare cu suma înscrisă în jurnalul de casă, după care va fi anexat la extrasul de cont al depunătorului. Exemplarul nr.1 al borderoului însoţitor rămîne la casierie şi se îndosariază la documentele de casă ale zilei respective.

91. Băncile care au un volum mare de operaţiuni, cu aprobarea conducătorului, se permite înregistrarea prealabilă în conturile depunătorului a sumelor încasate prin genţi sigilate pe baza exemplarului nr.2 al borderoului însoţitor.

În asemenea cazuri se va cere depunătorului declaraţie în scris cu următorul conţinut: Solicităm ca înregistrarea în contul nostru a numerarului din genţi să fie făcută înainte de verificarea numerarului şi ne obligăm să acoperim eventualele lipsuri constatate la verificare, iar plusurile să fie înregistrate în cont.

Dacă casierul băncii nu a putut să verifice numerarul (depus de unitatea, căreia i s-a înregistrat în prealabil în cont suma prevăzută în borderoul însoţitor) pînă la finele zilei, suma înregistrată în jurnalul de casă se anulează fiind certificată prin semnăturile contabilului şi casierului-şef. Borderoul însoţitor se păstrează pînă în ziua verificării efective a numerarului (maximum una zi) cînd acesta se înregistrează din nou în jurnalul de casă.

92. Numerarul verificat şi împachetat se predă de către verificatorii de bani casierului-şef pe bază de evidenţă şi semnătură în titlul de control, termenul de păstrare a cărui este de 10 zile (formular anexă nr.32).

93. Controlul numerarului şi a celorlalte valori la sfîrşitul zilei se va face de către gestionarii de valori.

94. Cleştii de sigilat se păstrează în mijlocul individual al fiecărui casier.

B. Modalitatea procedării în cazul depistării bancnotelor şi a

monedelor metalice suspecte de a fi false sau contrafăcute

Verificarea autenticităţii bancnotelor şi a monedelor metalice

95. Dacă la ghişeele băncii sînt prezentate bancnote sau monede metalice suspecte de a fi false, acestea se predau imediat casierului-şef pentru verificare. Dacă şi acesta confirmă aceeaşi situaţie, este obligat să le prezinte conducătorului băncii, care de asemenea va verifica autenticitatea lor. În cazul în care şi acesta constată că bancnotele sau monedele metalice sînt dubioase, este obligat să sesizeze organele de poliţie teritoriale. Procedura de verificare a autenticităţii bancnotelor şi a monedelor metalice suspecte de a fi false, contrafăcute de către casierii băncii, precum şi caracteristicile de identificare a cupiurilor puse în circulaţie sînt date de Banca Naţională a Moldovei.

Pînă la sosirea organelor de poliţie teritoriale se va încheia un proces-verbal în patru exemplare (formular anexă nr.33).

Un exemplar al procesului-verbal, împreună cu bancnotele sau monedele suspecte de a fi false, se vor preda organelor de poliţie teritoriale. Al doilea exemplar al procesului-verbal se va trimite în aceeaşi zi la Direcţia tezaur şi operaţiuni de casă a Băncii Naţionale a Moldovei. Al treilea exemplar se va da deponentului la care s-a localizat semnul bănesc suspect de a fi fals, al patrulea exemplar împreună cu actul de ridicare al organelor de poliţie teritoriale se va păstra la banca respectivă. Contravaloarea bancnotelor sau a monedelor suspecte de a fi false va fi completată pe loc de către depunător. În caz contrar se va întocmi un alt document de depunere.

NOTA: În cazul în care cu ocazia verificării numerarului din genţile sigilate se constată bancnote sau monede metalice suspecte de a fi false, acestea se predau casierului-şef pentru verificare. Dacă şi acesta confirmă aceeaşi situaţie, este obligat să le prezinte conducătorului băncii, care de asemenea va verifica autenticitatea lor. În cazul în care şi acesta constată că bancnotele sau monedele metalice sînt dubioase, este obligat să sesizeze organele de poliţie teritoriale.

Băncile au obligaţia de a actualiza descrierile bancnotelor în termen de o zi, la primirea comunicărilor de la Banca Naţională a Moldovei cu bancnote retrase din circulaţie şi cu noile emisiuni monetare.

Pentru verificarea autenticităţii bancnotelor care se primesc la schimb sau la plată se recomandă pentru comparare să se folosească - descrierile bancnotelor, monedelor metalice, bancnotelor aflate în casă, precum şi utilizarea aparatelor din dotare. De asemenea, trebuie să se ţină seama de listele de falsuri transmise de Direcţia tezaur şi operaţiuni de casă a Băncii Naţionale a Moldovei.

În cazul în care se prezintă la schimb semne băneşti în valută suspecte de a fi false, se procedează astfel:

- cînd se constată semnul bănesc dubios, cu multă grijă şi tact se solicită actul de identitate, rugînd politicos pe posesor să aştepte pentru efectuarea operaţiunilor, în care timp se anunţă casierul-şef, conducătorul băncii şi organele de poliţie.

Dacă persoana în cauză solicită restituirea mijloacelor de plată şi actul de identitate, acestea nu se înapoiază, reţinîndu-se totodată semnalmentele, felul îmbrăcămintei şi caracteristicile sale, precum şi faptul dacă este însoţită sau aşteptată de o altă persoană, şi alte informaţii utile;

- pentru semnele băneşti în valută suspecte de a fi false sau contrafăcute, constatate de bănci, se întocmeşte un proces-verbal (formular anexă nr.33) în patru exemplare care va cuprinde toate datele cu privire la identificarea valorilor (ţara, cupiura, seria, prefix etc.), provenienţa acestora şi împrejurările în care s-a descoperit dubiul. În cazul în care semnul bănesc suspect de a fi fals se constată în depunerile unui client la ghişeul băncii, procesul-verbal se semnează şi de către delegatul acestuia.

Bancnotele suspecte de a fi false se predau organelor de poliţie teritoriale împreună cu primul exemplar al procesului-verbal. Exemplarul nr.2 împreună cu actul de ridicare al organelor de poliţie teritoriale se va păstra la banca respectivă.

Modalitatea anunţării cu operativitate a organelor de poliţie teritoriale în cazul în care semnul bănesc suspect de a fi fals se depistează în prezenţa depunătorului se stabileşte pe plan local împreună cu organele de poliţie.

Odată cu predarea bancnotelor suspecte de a fi false se pune la dispoziţia organelor de poliţie şi documentul de casă, în copie, care atestă primirea acestora.

C. Regularizarea diferenţelor de numerar

(plusuri şi minusuri)

a. Constatate în depunerile clienţilor

96. În cazul în care la numărarea banilor depuşi la bancă de clienţi cu borderou însoţitor se constată diferenţe în plus sau în minus faţă de documentul de depunere, verificatorul de bani care a efectuat numărarea mai verifică o dată numerarul în care s-a constatat diferenţa. Dacă aceasta se menţine se anunţă controlorul, care la rîndul său va verifica numerarul respectiv.

Suma efectivă găsită la numărare se trece în primul şi al doilea exemplare al borderoului însoţitor de către verificatorul de bani în cifre, în spaţiul care se completează de către bancă, după care controlorul verificator de bani şi verificatorul de bani care a constatat diferenţa semnează în dreptul menţiunii Semnăturile casieriei. Pe baza rezultatului verificării indicate în exemplarul doi al borderoului însoţitor se modifică suma înregistrată în jurnalul de casă.

În cazul depistării plusurilor de numerar se va perfecta un nou ordin de încasare a numerarului, completat cu suma efectivă constatată la numărare. Primul ordin se anulează de către casier, şi se restituie executorului contabil pentru anularea sumei în jurnalul de casă, în care se va înregistra suma menţionată în noul ordin. În cazul depistării minusurilor de numerar la depunerile făcute în baza ordinului de încasare a numerarului, depunătorul va completa diferenţa de sumă, iar în cazul lipsei sumei necesare pentru completarea diferenţei de către depunător, se va proceda în acelaşi fel ca şi la constatarea plusurilor.

[Pct.96 modificat prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

b. Constatate la momentul verificării de către casierii băncii

97. În cazul în care în pachete (săculeţe) cu numerar formate de către casierii băncii se constată minusuri în lei sau valută, acestea sînt acoperite de către persoana care a semnat ultima pachetul (săculeţul). Dacă persoana, în sarcina căreia s-a constatat lipsa, este în aceeaşi bancă şi acoperă în aceeaşi zi diferenţa, aceasta nu se mai înregistrează în evidenţele contabilităţii, ci numai în Registrul de plusuri şi minusuri (formular anexă nr.34). În situaţia în care diferenţa nu se poate acoperi în aceeaşi zi, se întocmeşte un proces-verbal (formular anexă nr.35) într-un singur exemplar, pe baza căruia se fac înregistrările în contabilitate.

Dacă persoana, la care s-a constatat diferenţa, este din altă băncă, se întocmeşte un proces-verbal (formular anexă nr.35) în două exemplare, din care un exemplar se remite împreună cu cele 10 banderole ale pachetului, cartonaşele de protecţie (eticheta săculeţului) băncii respective, pentru reţinerea diferenţei constatate. Al doilea exemplar rămîne la banca care a constatat diferenţa.

În toate cazurile în care în pachetele (săculeţe) de lei şi valută verificate de salariaţii băncii (din aceeaşi bancă sau alte bănci) se constată plusuri, acestea se restituie băncii respective. Înregistrarea se face pe baza procesului-verbal (formular anexa nr.35) care se întocmeşte într-un singur exemplar în cazul în care persoana la care s-a constatat plusul este în aceeaşi bancă şi în două exemplare în cazul în care aceasta este din altă bancă, dintre care unul rămîne la banca care a depistat plusul de numerar, altul se expediază băncii în ambalajul căruia s-a depistat plusul. Concomitent pentru plusul constatat se va întocmi un ordin de încasare a numerarului în două exemplare, dintre care unul pentru contabilitate, altul pentru casierie.

În cazul în care se constată plusuri sau minusuri (egale ca valoare) la aceleaşi cupiuri în pachetele cu bancnote sau în săculeţele cu monedă metalică verificate în aceeaşi zi de aceeaşi persoană din bancă, conducerea acestei bănci aproba să se facă compensarea.

[Pct.97 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

CAPITOLUL V

Evidenţa, controlul şi închiderea casei de operaţiuni

98. La sfîrşitul zilei operative casierul-şef primind de la casieri situaţiile numerarului încasat şi eliberat şi documentele de casă, confruntă totalurile din aceste situaţii cu evidenţa numerarului manipulat de aceştia în cursul zilei şi semnează aceste situaţii, şi întocmeşte o Situaţie centralizatoare privind rulajul operaţiunilor de casă (formular anexă nr.40).

Evidenţa numerarului şi altor valori, precum şi a valutei efective şi a celorlalte mijloace de plată străine existente în casa de operaţiuni se ţine zilnic, pe categorii şi cupiuri în registre, care trebuie să fie în mod obligatoriu numerotate, şnuruite şi sigilate. La sfîrşitul registrelor pe partea interioară a copertei se menţionează numărul filelor care se certifică prin semnătura conducătorului, contabilului-şef şi a casierului-şef.

Înregistrările în aceste registre se fac numai cu cerneală sau pix, ştersăturile fiind interzise. Corectările se vor face numai prin anularea cu o linie trasă peste suma greşită şi înscrierea sumei reale deasupra sau alături de cea anulată. Toate corectările vor fi certificate prin semnăturile gestionarilor.

99. După înregistrarea numerarului şi a altor valori în evidenţele arătate mai sus şi luarea în primire a acestora de către casierul-şef de la salariaţii din subordine, acesta îi cheamă pe ceilalţi doi gestionari de valori pentru a proceda la verificarea valorilor ce se introduc în tezaur. Conducătorul (adjunctul) şi contabilul-şef, în prezenţa casierului-şef, controlează toate valorile care sînt introduse în tezaur sau în casele de fier care ţin loc de tezaur la finele zilei, astfel:

- pachetele cu bancnote din toate cupiurile se verifică ca număr de pachete, dacă ambalajul din polietilenă este intact, iar pe muchie controlîndu-se ca fiecare pachet să conţină 10 pacheţele a 100 bancnote din aceeaşi cupiură şi să corespundă cu datele de pe cartonaşele de protecţie;

- pachetele incomplete (care conţin sub 10 pacheţele a 100 bancnote din fiecare cupiură), care au fost verificate prin sondaj de către casierul-şef, se verifică pe muchie, controlîndu-se dacă conţin numărul de bancnote menţionat pe cartonaşul de deasupra şi dacă ambalajul din polietilenă este intact;

- pachetul ambalat în polietilenă, conţinînd fracţiile sub 100 bancnote din toate cupiurile, care a fost verificat bancnotă cu bancnotă de către casierul-şef, va fi verificat în ce priveşte concordanţa dintre sumele trecute pe cartonaşul de deasupra pachetului şi cele din Registrul evidenţei numerarului manipulat de personalul casieriei al casierului-şef (formular anexa nr.6).

Conducătorul (adjunctul) şi contabilul-şef pot verifica prin sondaj conţinutul pachetelor incomplete (care conţin sub 10 pacheţele a 100 bancnote), precum şi fracţiile sub 100 bancnote prevăzute în alineatele precedente, care au fost controlate de către casierul-şef.

Moneda metalică se verifică prin numărarea sacilor (săculeţelor), controlîndu-se atît existenţa etichetelor cît şi a sigiliilor, numărarea plicurilor, iar fracţiile de monede care au fost verificate bucată cu bucată de casierul-şef se vor lua în primire pe cupiuri, confruntîndu-se cu soldurile din Registrul evidenţei numerarului manipulat de personalul casieriei al casierului-şef (formular anexă nr.6).

Valutele efective se verifică ca număr de pacheţele a 100 şi pachete a cîte 1000 bancnote şi dacă ambalajele din polietilenă ale pachetelor sînt intacte, iar pe muchie dacă fiecare pachet conţine numărul de pacheţele respective. Fracţiile sub 100 bancnote păstrate pe feluri de valute în plicuri separate, indiferent de cupiură, precum şi valuta efectivă în monede metalice care se păstrează în săculeţe, plicuri, pe feluri de valută, se verifică prin numărare bucată cu bucată, prin sondaj, astfel ca în termen de 5 zile să fie cuprinse în verificare fracţiile la toate valutele.

Celelalte mijloace de plată străine, păstrate separat în plicuri, pe feluri de instrumente de plată, se verifică bucată cu bucată. De asemenea se verifică concordanţa datelor din Registrul evidenţei valutei efective (formular anexă nr.21) cu valutele şi celelalte mijloace de plată străine care se introduc în tezaur la finele zilei;

- obiectele şi valorile depuse spre păstrare în gropuri sigilate se verifică ca număr şi valoare pe baza etichetelor ataşate la gropuri;

- formularele de strictă evidenţă se verifică prin numărarea carnetelor şi a blocurilor, semnînd pentru control de către gestionarii de valori, în registru (formular anexă nr.17).

Zilnic se va face punctajul între casierie şi contabilitate pe total formulare de strictă evidenţă;

- certificatele de depozit vor fi verificate ca şi formularele de strictă evidenţă. Acţiunile şi alte hîrtii de valoare vor fi verificate prin citirea lor după existent cu registrele de evidenţă a acestora;

- casetele ocupate cu valori din tezaur destinat acestui scop se vor verifica din punct de vedere al integrităţii şi al înregistrării acestora în evidenţele menţionate la p. 73 de către gestionarii valorilor de la tezaurul cu casete.

[Pct.99 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

100. După această verificare casierul-şef prezintă conducătorului (adjunctului) şi contabilului-şef registrele.

Conducătorul (adjunctul) verifică existenţa numerarului din casa de operaţiuni, precum şi a celorlalte valori, efectuînd citirea lor după existent, iar contabilul-şef punctează în registre cu cerneală sau pix. Se mai verifică dacă soldurile casei de operaţiuni şi cele din registre se semnează zilnic de către deţinătorii de chei şi se păstrează în tezaur pînă a doua zi. Soldurile arătate mai sus se confruntă de contabilul-şef cu soldurile din balanţa de verificare a soldurilor.

În cazul în care se ivesc nepotriviri între soldurile de numerar sau soldurile altor valori aflate în tezaur (case de fier care ţin loc de tezaur) şi datele contabilităţii, indiferent de sume, se vor cerceta cauzele acestor nepotriviri. Pentru diferenţele constatate se va întocmi un proces-verbal (formular anexă nr.35) pe baza căruia se fac operaţiunile contabile, minusurile se atribuie vinovaţilor, iar plusurile se înregistrează în veniturile băncii. Totodată, se vor confrunta evidenţele contabile cu cele ale casieriei.

101. Conducătorul (adjunctul) şi contabilul-şef vor verifica lunar modul de respectare a normelor la tezaurul cu casete, semnînd pentru control în evidenţele acestuia.

102. După terminarea operaţiunilor la ghişeu casierul-şef predă documentele de casă persoanei de la casierie, însărcinată cu broşarea lor la dosar. Aceasta clasează documentele de încasări şi separat cele de plăţi în ordinea crescîndă a numerelor conturilor sintetice de bilanţ, iar în cadrul acestor conturi - în ordinea crescîndă a numerelor conturilor analitice. Pentru operaţiunile valutare se pot întocmi dosare separate. În acelaşi mod se clasează şi documentele referitoare la conturile memorandum care reflectă valorile administrate de casierie. Documentele astfel clasate se broşează în fiecare zi în dosar în următoarea ordine:

- documente de încasări împreună cu situaţia numerarului încasat;

- documente de plăţi împreună cu situaţia numerarului eliberat;

- documente privind vînzarea şi răscumpărarea certificatelor de depozit, a acţiunilor şi a altor hîrtii de valoare;

- documente pentru intrări şi ieşiri din conturile memorandum;

- documente de încasări şi plăţi pentru operaţiuni din casa de operaţiuni în valută.

Legarea documentelor de casă se face separat pentru fiecare zi cel mai tîrziu în ziua următoare. Coperta din faţa dosarului (formular anexă nr.36) şi documentele de casă se şnuruiesc, se sigilează şi se numerotează pe fiecare filă în parte, începînd zilnic cu nr.1.

După legarea dosarului se adună la maşină sumele înscrise în documente, iar banda de control cu sumele încasărilor şi separat ale plăţilor, a intrărilor şi separat a ieşirilor din conturile memorandum etc. se anexează la dosar înaintea documentelor respective.

Pe interiorul ultimei coperte a dosarului cu documente se aplică ştampila sau se lipeşte o etichetă cu următorul conţinut:

"Prezentul dosar şnuruit, numerotat şi sigilat cuprinde _____ file" (nr. filelor în litere).

Data ___________ Semnătura ____________

În dosarul documentelor de casă se vor broşa certificatele de depozit răscumpărate, precum şi cererile privind răscumpărarea certificatelor de depozit şi alte hîrtii de valoare.

Dosarul cuprinzînd documentele de casă trebuie să fie verificat de contabilul-şef, în ceea ce priveşte concordanţa între totalul benzii documentelor de casă cu totalurile din situaţia numerarului încasat şi eliberat şi cu soldurile balanţei de verificare, după care semnează pe acesta, cel mai tîrziu în ziua următoare înregistrării documentelor respective.

Informaţii privind documentele de casă nu se dau decît cu aprobarea scrisă a contabilului. Dosarul va fi consultat în incinta casieriei de către personalul băncii numai în prezenţa şi sub supravegherea casierului-şef sau a persoanei însărcinate cu păstrarea arhivei (după care dosarul restituit se păstrează în tezaur sau arhivă). Aceştia trebuie să supravegheze să nu se sustragă vreun document sau să se facă vreo modificare a documentelor. Consultarea documentelor de casă se va putea face în legătură cu activitatea de serviciu a personalului casieriei sau pentru a se da informaţiile solicitate de delegaţii împuterniciţi în acest scop de clienţi.

Se interzice scoaterea documentelor de casă din incinta casieriei sau de la arhivă.

Documentele de casă pot fi scoase din casierie, arhivă sau localul băncii la cererea instanţelor judecătoreşti şi a organelor de urmărire penală, a băncii ierarhic superioare numai pe baza aprobării scrise date de conducătorul băncii. În asemenea cazuri în locul documentului se va ataşa la dosar aprobarea respectivă, precum şi o copie de pe document.

CAPITOLUL VI

Primiri şi remiteri de valori

103. Operaţiunea de alimentare cu numerar, precum şi a depunerii excedentului de numerar a casei de operaţiuni a băncii la Banca Naţională se efectuează în bază de Contract (anexa nr.1), încheiat între părţi.

În scopul alimentării cu numerar a casei de operaţiuni banca expediază, cu o zi înainte de data alimentării, o cerere electronică prin intermediul Sistemul automatizat de plăţi interbancare care va cuprinde: codul băncii, data şi numărul de înregistrare a cererii, data alimentării cu numerar, suma solicitată expusă pe valori nominale, destinaţia, prezenţa semnăturii digitale.

În baza dispoziţiei electronice primite de la Banca Naţională, banca transferă prin virament suma numerarului care urmează a fi ridicat, iar printr-o delegaţie (formular anexa nr.39) împuterniceşte casierul-şef al casei de operaţiuni al băncii sau o altă persoană (încasator) în vederea ridicării numerarului de la Banca Naţională.

Pentru ridicarea numerarului persoana împuternicită de către bancă va prezenta delegaţia, actul de identitate (buletinul de identitate sau paşaportul de uz intern, emis de fosta U.R.S.S., modelul anului 1974, în condiţiile Hotărîrii Guvernului nr.45 din 19.01.2005) şi copia acestuia. Numerarul va fi eliberat în baza ordinului de eliberare a numerarului, întocmit de către executorul contabil al Băncii Naţionale.

Persoana împuternicită de bancă pentru ridicarea numerarului verifică, dacă suma numerarului primit, conform înscrierilor de pe cartonaşele de protecţie, corespunde cu suma înscrisă în ordinul de eliberare a numerarului, iar pe muchie - dacă fiecare pachet conţine 10 pacheţele, dacă ambalajul din polietilenă al pachetelor este intact, dacă săculeţele cu monedă metalică sînt sigilate şi poartă etichetele cu elementele de identificare.

După luarea în primire a pachetelor cu bancnote şi a săculeţelor cu monedă metalică, acestea se introduc de către reprezentantul băncii în saci speciali pe care îi sigilează cu sigiliul băncii la care se ataşează o etichetă cu conţinutul sacului (data, valoarea nominală şi numărul de bancnote şi monede, suma şi semnătura persoanei împuternicite de ridicarea numerarului). După ambalarea numerarului, persoana împuternicită semnează de primire în ordinul de eliberare a numerarului şi primeşte un exemplar al acestui ordin.

Numerarul, împachetat în saci şi un exemplar al ordinului de eliberare a numerarului vor fi transportate la bancă, unde se vor lua în primire de către gestionarii de valori, verificîndu-se suma după inscripţiile de pe cartonaşele de protecţie, integritatea ambalajului pachetelor, iar pe muchie dacă fiecare pachet conţine 10 pacheţele, dacă săculeţele cu monedă metalică sînt sigilate şi poartă etichetele cu elementele de identificare.

Pachetele cu bancnote care au cartonaşul de protecţie rupt, ambalajul din polietilenă desfăcut etc., vor fi numărate imediat, în prezenţa tuturor gestionarilor de valori. La fel se va proceda şi în cazul sacilor cu monede metalice cu sfoara ruptă, cărora le lipsesc etichetele sau sigiliile. După controlul efectuat, pachetele cu bancnote şi săculeţele cu monedă metalică se depun în tezaur.

Primirea monedelor jubiliare şi comemorative la Banca Naţională se efectuează analogic primirii bancnotelor şi monedelor metalice, la valoarea nominală a monedelor comemorative şi jubiliare, iar diferenţa dintre preţul de livrare şi valoarea lor nominală se achită în prealabil de către bancă prin virament în baza ordinului de plată.

[Pct.103 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Pct.103 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

[Pct.103 completat prin Hot.BNM nr.217 din 04.09.03, în vigoare 12.09.03]

[Pct.103 modificat prin Hot.Băncii Naţ. nr.331 din 13.12.2001]

104. Pentru a depune excedentul de numerar la Banca Naţională, centrala băncii înştiinţează Banca Naţională a Moldovei despre efectuarea acestei operaţiuni cu minimum o zi înainte.

Excedentul de numerar, cel uzat, precum şi cel scos din circulaţie ambalat în ambalajul băncii expeditoare se depune la Banca Naţională de către casierul-şef al băncii sau de o altă persoană-încasator (împuternicită de bancă printr-un ordin), cu prezentarea ordinului de eliberare a numerarului, perfectat de către banca expeditoare. În urma depunerii numerarului, Banca Naţională va elibera băncii expeditoare un exemplar al ordinului de încasare a numerarului, drept confirmare de depunere a numerarului.

În cazul verificării şi trierii necorespunzătoare a numerarului predat la Banca Naţională a Moldovei, Banca Naţională a Moldovei va aplica băncii sancţiuni prevăzute în art.38 al Legii instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995.

Numerarul care, necesită cercetări suplimentare, pentru determinarea plătibilităţii lui se remite la expertiză în Banca Naţională a Moldovei conform Listei valorilor remise spre expertiză plătibilităţii monedei naţionale (formular anexă nr.37).

[Pct.104 modificat prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Pct.104 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

[Pct.104 modificat prin Hot.Băncii Naţ. nr.331 din 13.12.2001]

105. Remiterea de numerar între bănci (filiale) se face în baza scrisorii pentru remiterea valorilor (formular anexă nr.38) întocmită în trei exemplare care va fi semnată de gestionarii valorilor şi în baza delegaţiei (formular anexa nr.39).

În baza unui contract încheiat între centralele băncilor, filialele băncilor vor distribui excedentul de numerar între filialele aceleiaşi bănci, iar în lipsa necesităţii acestora în numerar, filialelor altor bănci amplasate în aceeaşi localitate sau în localităţile din apropiere.

Numerarul se eliberează numai în ambalajul băncii expeditoare.

La banca expeditoare, în baza scrisorii pentru remiterea valorilor, se va întocmi un ordin de eliberare a numerarului pe numele casierului-şef al băncii destinatare sau pe numele altei persoane, care este împuternicită să primească numerarul. Ordinul de eliberare a numerarului va fi perfectat în trei exemplare, dintre care unul pentru casierie, unul pentru contabilitate, unul pentru banca destinatară.

Primirea valorilor de către casierul-şef sau o altă persoană (încasator) împuternicită de bancă printr-un ordin se face printr-o verificare a pachetelor cu bancnote şi a săculeţelor cu monedă metalică:

- pachetele - verificînd dacă ambalajul din polietilenă este intact, controlînd pe muchie numărul de pacheţele, dacă cartonaşele de protecţie conţin toate elementele de identificare;

- săculeţele - verificînd existenţa etichetelor şi sigiliilor. La etichete se va urmări dacă conţin toate elementele de identificare.

După luarea în primire a valorilor, în camera antitezaur, casierul-şef sau o altă persoană (încasator) împuternicită de bancă printr-un ordin în prezenţa gestionarilor de valori, introduce pachetele cu bancnote în saci speciali. Aceşti saci sînt apoi sigilaţi cu plumb, ataşîndu-se la fiecare sac cîte o etichetă care va cuprinde : denumirea băncii, cupiura, valoarea şi semnăturile casierului-şef al băncii expeditoare sau a altei persoane (încasator) împuternicită de bancă printr-un ordin Săculeţele cu monedă metalică se introduc în saci speciali, care se leagă şi se sigilează ca şi sacii cu bancnote şi la care se ataşează o etichetă de carton pe care sînt înscrise aceleaşi elemente ca şi la sacii cu bancnote.

Pentru a se cunoaşte numerele (seriile) pe care le imprimă cleştii pe sigiliile sacilor cu monede metalice şi sacilor în care se transportă valorile între bănci, acestea comunică centralei numerele (seriile) cleştilor folosiţi, iar cei folosiţi de centrală se vor comunica băncilor.

[Pct.105 modificat prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Pct.105 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

[Pct.105 completat prin Hot.BNM nr.217 din 04.09.03, în vigoare 12.09.03]

[Pct.105 modificat prin Hot.Băncii Naţ. nr.331 din 13.12.2001]

106. Primirea numerarului la banca destinatară se face de către gestionarii de valori în baza scrisorii pentru remitere de valori şi a ordinului de eliberare a numerarului, eliberat de către banca expeditoare, verificîndu-se dacă sacii sînt intacţi. Apoi se procedează la desfacerea sac cu sac, verificîndu-se dacă fiecare pachet şi săculeţ este intact, dacă suma numerarului primit corespunde cu suma indicată în scrisoarea pentru remiterea valorilor şi în ordinul de eliberare a numerarului.

Pachetele cu bancnote care au cartonaşul de protecţie rupt, ambalajul din polietilenă desfăcut etc., vor fi numărate imediat în prezenţa gestionarilor de valori. La fel se va proceda şi în cazul sacilor cu bancnote şi a sacilor cu monede metalice cărora le lipseşte etichetele sau plumbii.

Banca destinatară în aceeaşi etapă a zilei operaţionale în care a primit numerarul va întocmi "Dispoziţia de plată" în valoarea numerarului primit, iar în baza ei "Dispoziţia de plată centralizatoare electronică" şi va transmite fişierele cu informaţia bancară la Banca Naţională a Moldovei conform prevederilor Regulamentului privind plăţile interbancare în Republica Moldova.

Banca expeditoare la primirea informaţiei rezultante a calculului ordinar de decontare a plăţilor interbancare electronice prin sistemul transport date interbancare de la Centrul de Procesare al Băncii Naţionale a Moldovei, va efectua în aceeaşi etapă a zilei operaţionale fără reţineri nejustificate înregistrările contabile corespunzătoare şi va informa operativ filiala care a eliberat numerarul.

[Pct.106 modificat prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Pct.106 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

[Pct.106 completat prin Hot.BNM nr.217 din 04.09.03, în vigoare 12.09.03]

[Pct.106 modificat prin Hot.Băncii Naţ. nr.331 din 13.12.2001]

CAPITOLUL VII

Controlul periodic al valorilor

107. Controlul existenţei numerarului şi a celorlalte valori gestionate de către casieriile băncilor se efectuează astfel:

- o dată pe trimestru, inopinat, de către organul de control specializat pe probleme de casierie din bănci;

[Alin. modificat prin Hot.BNM nr.13 din 18.01.2001]

- semestrial, inopinat, de către organul de control specializat pe problemele de casierie din oficiile centrale ale băncilor;

[Alin. introdus prin Hot.BNM nr.13 din 18.01.2001]

- în mod obligatoriu la situaţia ultimei zile lucrătoare a anului se efectuează inventarierea valorilor gestionate de către casieriile băncilor;

- la schimbarea din funcţie a gestionarilor de valori;

- la substituirea (provizorie) gestionarilor (concediu, boală, etc.).

Verificarea valorilor se efectuează în prezenţa gestionarilor de valori care poartă răspundere materială pentru păstrarea acestor valori.

108. Verificarea numerarului şi a celorlalte valori, ce se găsesc în casele de operaţiuni, se efectuează în ordinea şi în modul următor:

- bancnotele din toate cupiurile se numără în întregime ca numerar de pachete şi se verifică pe muchie dacă fiecare pachet conţine 10 pacheţele şi dacă ambalajele din polietilenă sînt intacte.

Moneda metalică se verifică ca număr de săculeţe şi plicuri;

- prin sondaj se verifică bancnotă cu bancnotă şi monedă cu monedă, conţinutul unui număr de pachete şi săculeţe din toate cupiurile în proporţia stabilită prin tematicile de control inopinat, de conducătorul băncii care a dispus verificarea. Fracţiile de bancnote şi monedă se vor verifica integral;

- genţile cu numerar nedeschise se verifică ca număr de genţi, pe baza borderourilor însoţitoare, a jurnalelor de casă şi a Registrului de predare-primire a genţilor cu numerar şi goale, totodată, se verifică integritatea lor şi a sigiliilor. La fel se vor verifica şi gropurile cu diverse valori depuse spre păstrare;

NOTĂ: La controlul bancnotelor şi monedelor metalice se verifică şi dacă pachetele şi săculeţele poartă datele de identificare cerute de norme şi dacă s-a respectat tehnica de împachetare şi sigilare a acestora. Verificarea prin sondaj trebuie să cuprindă pachetele lucrate de către tot personalul casieriei, astfel ca să se poată aprecia respectarea normelor de către fiecare persoană. De asemenea, se va verifica şi modul în care se face trierea bancnotelor pe cele două categorii - bune şi uzate.

- valutele efective se verifică ca număr de pachete (cele ambalate în pachete de 100 sau 1000 bancnote) şi pe muchie dacă conţin 1 sau 10 pacheţele şi prin sondaj, bancnotă cu bancnotă la un număr de pachete stabilit de conducătorul băncii care a dispus verificarea. Fracţiile de valută se numără integral, bancnotă cu bancnotă şi monedă cu monedă.

Celelalte mijloace de plată străine se verifică bucată cu bucată.

Toate celelalte valori se verifică la valoarea nominală sau convenţională.

Valorile găsite neînregistrate se consideră ca plusuri, se înregistrează şi nu se restituie casierilor.

În cazul în care în pachetele verificate s-au găsit diferenţe de bani, verificarea va trebui să fie extinsă la toate pachetele lucrate de către casierul sau verificatorii de bani respectivi;

- formularele de strictă evidenţă, certificatele de depozit, acţiunile şi alte hîrtii de valoare se verifică bucată cu bucată, pe baza fişelor de evidenţă a acestora.

[Pct.108 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

109. La sfîrşitul verificării arătate mai sus organele de control întocmesc un proces-verbal în care se consemnează că au controlat valorile existente la bancă, precizînd modul în care s-a efectuat verificarea la fiecare categorie de valori. De asemenea, se va arăta rezultatul confruntării între existentul faptic, evidenţele casieriei şi cele ale contabilităţii. În cazul în care se constată lipsuri sau plusuri de valori sau neconcordanţă între evidenţele acestora, în procesul-verbal se va arăta suma lipsurilor sau plusurilor pe fiecare fel de valoare, persoana care răspunde de aceste diferenţe, cauzele diferenţelor, precum şi măsurile luate pentru lichidarea acestora. Procesele-verbale de verificare a casierilor vor fi semnate de către organele de control şi de către conducătorul băncii respective şi gestionarii valorilor. Procesele-verbale se vor întocmi de către organele de control în două exemplare, dintre care unul pentru banca care a fost supusă controlului, altul pentru organele de control.

Conducătorii băncilor verificate sînt obligaţi să analizeze constatările făcute de organele de control şi să ia imediat toate măsurile necesare pentru lichidarea deficienţelor şi abaterilor şi pentru aducerea la îndeplinire a măsurilor stabilite.

După îndepărtarea ambalajului din polietilenă şi verificarea pachetelor cu bancnote şi a săculeţelor cu monedă, prin numărare bancnotă cu bancnotă şi monedă cu monedă, făcute în timpul controlului, răspunderea integrităţii valorilor revine persoanelor care au verificat, împachetat, sigilat şi semnat de exactitate pe cartonaşele de protecţie ale pachetelor cu bancnote şi pe etichetele puse la săculeţele cu monedă metalică.

În cazul pachetelor cu bancnote verificate pe muchie şi care nu se despachetează de organele de control, răspunderea revine în continuare ultimei persoane care a verificat, semnat şi ambalat pachetul sau sigilat săculeţul cu monedă metalică.

[Pct.109 modificat prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Pct.109 modificat prin Hot.BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

CAPITOLUL VIII

Dispoziţii finale

110. Îndrumarea şi controlul aplicării prevederilor din prezentele norme care privesc activitatea de casierie în băncile republicii, se efectuează de către centralele băncilor.

După fiecare verificare organele de control vor încheia procese-verbale în care se vor arăta: deficienţele constatate, dispoziţiile legale nerespectate, cauzele care le-au determinat, numele şi funcţia persoanelor care au încălcat normele, măsurile luate în timpul controlului, cele care urmează a se lua de banca verificată după terminarea controlului, persoanele răspunzătoare de îndeplinirea măsurilor stabilite şi termenele de aducere la îndeplinire.

De asemenea, în actele de control se vor stabili termenele pînă la care banca verificată trebuie să raporteze organului de control măsurile luate pentru remedierea deficienţelor şi rezultatele obţinute.

Procesele-verbale vor fi semnate de organele de control care au făcut verificarea, de conducător şi de către gestionarii de valori.

La sfîrşitul verificării organul de control are obligaţia să prelucreze conţinutul procesului-verbal cu conducerea băncii şi cu alte persoane din banca verificată, a căror prezenţă se consideră necesară.

111. În cursul anului conducătorul centralei va urmări permanent modul cum se desfăşoară munca de casierie şi modul cum sînt respectate prevederile din actele normative cu privire la asigurarea securităţii valorilor la bănci atît prin constatările proprii cît şi ale organelor de control, luînd la necesitate măsurile ce se impun.

De asemenea, în cazul în care în cursul anului intervin unele situaţii care necesită rezolvare urgentă din partea centralei sau este necesar sprijinul acesteia, băncile vor sesiza centrala printr-o notă informativă asupra problemelor respective. În cazul în care în activitatea casieriei intervin situaţii cu caracter deosebit sau care necesită luarea de măsuri pe plan central (diferenţe de casă importante, fraudă, sustrageri de bani sau orice alte situaţii), se informează centrala.

112. Conducătorul centralei este obligat să asigure prin organele de control specializate pe probleme de casierie îndrumarea şi controlul privind respectarea cu stricteţe de către personalul băncii, a prevederilor din prezentele norme şi din celelalte acte normative, care privesc activitatea de casierie.

113. Prevederile cuprinse în anexe şi formularele anexei alăturate fac parte integrantă din prezentele norme.

114. Pentru nerespectarea prezentelor norme răspund disciplinar, material sau penal, după caz, conducătorul băncii, contabilul-şef, casierul-şef sau înlocuitorii acestora şi ceilalţi salariaţi, fiecare potrivit vinovăţiei sale.

115. În cazul implementării tehnologiilor noi în domeniul operaţiunilor de casă, băncile sînt în drept să-şi reglementeze acestea prin proceduri interne aprobate în modul stabilit de bancă.

[Pct.115 introdus prin Hot.BNM nr.219 din 14.07.05, în vigoare 22.07.05]

[Pct.115 exclus prin Hot.BNM nr.332 din 24.12.04, în vigoare 01.01.05]

[Anexa nr.1 în redacţia Hot. BNM nr.248 din 29.09.04, în vigoare 01.01.05]

[Form.anexă nr.4 exclus prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Form.anexe nr.5,6 renumerotate în 4,5]

Formular anexă nr.4

[Form.anexă nr.4 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Form.anexă nr.7 exclus prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Form.anexe nr.8-23 renumerotate în 6-21]

[Form.anexă nr.11 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

Formular anexă nr.12

Formular anexă nr.13

[Form.anexă nr.13 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Form.anexă nr.14 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

Formular anexă nr.15

Formular anexa nr.20

[Form.anexă nr.20 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Form.anexă nr.24 exclus prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Anexă nr.24-A exclusă prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Anexa nr.24-A în redacţia Hot.BNM nr.123 din 29.05.03, în vigoare 06.06.03]

[Form.anexă nr.25 exclus prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Form.anexă nr.25-A exclus prin Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

[Form.anexe nr.26-45 renumerotate în 22-41]

[Anexa nr.25-A în redacţia Hot.BNM nr.123 din 29.05.03, în vigoare 06.06.03]

[Formularul anexă nr.22 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]

Formular anexa nr.41

[Form.anexă nr.41 în redacţia Hot.BNM nr.377 din 15.12.05, în vigoare 21.04.06]