Hotărîre nr.403 din 25.12.98 referitor la modificarea şi completarea Instrucţiunii nr.1 privind conturile de decontare, curente şi bugetare, deschise în instituţiile bancare ale Republicii Moldova, aprobată de către Consiliul de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei (procesul-verbal nr.43 din 23 iulie 1992)

BANCA NAŢIONALĂ Hotărîrte referitor la modificarea şi completarea Instrucţiunii nr.1 privind conturile de decontare, curente şi bugetare, deschise în instituţiile bancare ale Republicii Moldova, aprobată de către Consiliul de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei (procesul-verbal nr.43 din 23 iulie 1992) Nr.403 din 25.12.98 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.7-9/24 din 28.01.1999 * * * Abrogat: 20.01.2000 Hotărîrea BNM nr.415 din 30.12.1999 Întru executarea art.11 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei nr. 548-XIII din 21 iulie 1995 şi prevederilor Legii pentru modificarea Legii privind bazele sistemului fiscal nr. 169-XIV din 22 octombrie 1998 Consiliul de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei H O T Ă R Ă Ş T E : 1. Se modifică denumirea Instrucţiunii nr.1 referitor la modificarea şi completarea Instrucţiunii privind conturile de decontare, curente şi bugetare deschise în instituţiile bancare ale Republicii Moldova cu următorul cuprins: "Instrucţiunea privind deschiderea conturilor bancare în instituţiile financiare ale Republicii Moldova". 2. În textul Instrucţiunii date, înclusiv anexele, termenul "instituţie bancară" se înlocuieşte cu termenul "instituţie financiară"; termenii "conturi de decontare, curente şi bugetare etc", "conturi de decontare" se înlocuiesc cu termenul "conturi curente"; termenul "notarul public" se înlocuieşte cu termenul "notar"; termenul "certifică" se înlocuieşte cu termenul "autentifică"; termenii "Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova", "Camera de Stat de Înregistrare" se înlocuiesc cu termenul "Camera Înregistrării de Stat pe lîngă Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova". 3. În compartimentul 1 "Principii generale": Punctul 1.1. - alineatul întîi se modifică prin următorul cuprins: "Prezenta instrucţiune stabileşte modul de deschidere, reperfectare şi închidere a conturilor curente în instituţiile financiare"; - alineatul patru se exclude; - în alineatele cinci şi şase termenul "normele" se înlocuieşte cu termenul "actele normative ale"; - în alineatul şase după cuvîntul "legislaţia" se introduce termenul "Republicii Moldova". Punclele 1.2 şi 1.3 se exclud. Punctul 1.4. După alineatul şase se includ următoarele alineate: "-membrilor asociaţiei de economie şi împrumut a cetăţenilor pentru depunerea efectivă a cotelor fondatorilor în capitalul propriu al societăţii. Pentru deschiderea acestui cont la instituţia financiară se prezintă cererea privind deschiderea contului, procesul-verbal al adunării constitutive a asociaţiei şi statutul asociaţiei." Din punctul 1.4. se exclude propoziţia "La conturile de decontare provizorii indicate în timp de două luni se varsă nu mai puţin de 40 procente din fondul statutar declarat"; Punctele 1.5., 1.8., 1.11. (în limba rusă) se exclud. Punctul 1.6. se modifică prin următorul cuprins: "Conturi curente pentru instituţiile publice se deschid pentru alocarea mijloacelor din bugetul local cu utilizarea lor după destinaţie". Punctul 1.7. se modifică prin următorul cuprins: "Titularul contului determină de sine stătător instituţiile financiare unde va deschide conturi curente cu acordul acestora". Punctul 1.9 se modifică prin următorul cuprins: "La deschiderea contului curent adresa juridică a titularului de cont se consideră adresa indicată în statut (sau regulament) şi certificatul atribuirii codului fiscal. Adresa juridică indicata în cartela cu specimenele de semnături şi amprenta ştampilei trebuie să corespundă cu adresa indicată în documentele sus-menţionate". Punctul 1.10. se modifică prin următorul cuprins: "În urma schimbării adresei juridice titularul de cont informează în formă scrisă organele de înregistrare de stat, organele fiscale şi instituţiile financiare în care sînt deschise conturi curente în termene stabilite de legislaţia în vigoare. De asemenea la bancă se prezintă copiile modificărilor la statut". 4. Se modifică denumirea compartimentului II cu următorul cuprins: "II. Perfectarea deschiderii conturilor curente". Punctul 2.1.: - alineatele şase, opt şi nouă se exclud; - alineatul trei se modifică prin următorul cuprins: - "- copia certificatului de înregistrare a întreprinderii eliberat de Camera Înregistrării de Stat pe lîngă Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova, sau alte documente, care confirmă înregistrarea de stat conform legislaţiei în vigoare"; După alineatul şapte se includ următoarele alineate: "- copia certificatului de atribuire a Codului fiscal; - certificat de înregistrare fiscală (se prezintă separat pentru fiecare cont); - buletinul de identitate pentru persoanele fizice. Copiile statutului şi cartela cu specimene de semnături şi amprenta stampilei se autentifică notarial. Alte copii se verifică cu originalul de către instituţia financiară, originalul se restituie titularului de cont. Statutele (regulamentele) aprobate de Guvernul republicii nu se autentifică. La deschiderea conturilor curente pentru subdiviziunile sale separate titularul de cont pe lîngă documentele sus-menţionate prezintă o scrisoare cu lista operaţiunilor autorizate spre efectuare la aceste conturi de către subdiviziunile respective." Punctul 2.2.: - în alineatul întîi după cuvîntul "statutul" se include termenul "şi legislaţia în vigoare"; - alineatul doi se exclude. Punctul 2.3. se modifică prin următorul cuprins: "La deschiderea contului contabilul-şef al instituţiei financiare întocmeşte fişa de înregistrare a conturilor bancare ale contribuabilului prevăzută în certificatul de înregistrăre fiscală şi o remite Inspectoratului fiscal în termenul prevăzut de legislaţia în vigoare". Punctele 2.5., şi 2.6. se exclud. 5. Compartimentul III "Cartela cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei": Punctul 3.1. se completează cu următorul cuprins: "autentificate notarial". Punctul 3.2.: - alineatul doi se modifică prin următoarea redacţie: "Dreptul de a face a doua semnătură aparţine şefului serviciului contabil sau persoanei autorizate de conducere"; - alineatul trei se exclude. Punctul 3.3.: - alineatele întîi, trei se exclud; Punctul 3.5.: - în alineatul doi se exlude termenul "la clientul de curînd constituit, precum şi" şi termenul "6 luni" se înlocuieşte cu termenul "15 zile"; Punctul 3.6. se exclude. Punctul 3.7.: - alineatul întîi se modifică cu următorul cuprins: "În caz de schimbare a unei semnături se prezintă o nouă cartelă cu specimene de semnături ale tuturor persoanelor cu dreptul de a face prima şi a doua semnătură. În caz de adăugire a unei semnături se prezintă suplimentar o cartelă cu specimene de semnături numai cu semnătura persoanei desemnate autentificată notarial." - alineatele doi, trei şi patru se exclud; - alineatul cinci se modifică cu următorul cuprins: "Atribuirea unei persoane a dreptului provizoriu de a face prima sau a doua semnătură, sau substituirea provizorie a uneia din persoanele desemnate necesită prezentarea suplimentară a unei cartele cu specimene de semnături numai cu semnătura persoanei respective indicînd termenul de acţiune şi autentificată notarial." 6. Compartimentul IV "Particularităţile de deschidere a conturilor unor clienţi": Punctu 4.1.: Alineatele (a) şi (b) se completează cu următorul cuprins: "- copia certificatului de atribuire a Codului fiscal; - certificat de înregistrare fiscală". Punctul 4.2. se modifică cu următorul cuprins: "Conturi curente în lei moldoveneşti ale nerezidenţilor" Punctul 4.2. se modifică prin următorul cuprins: "La deschiderea conturilor curente în lei moldoveneşti în băncile autorizate din Republica Moldova, nerezidenţii prezintă în afară de documentele enumerate în p.2.1. al instrucţiunii date şi documentele care confirmă prevederile p.5.1.1. şi p.5.1.3. ale Regulamentului privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova (aprobat prin hotărîrea Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.2 din 13 ianuarie 1994 cu modificările ulterioare)". Punctul 4.3. se completează cu următorul cuprins: "- copia certificatului de atribuire a Codului fiscal; - certificatul de înregistrare fiscală". 7. Compartimentul V "Reperfectarea şi închiderea conturilor": Punctul 5.4. se modifică prin următorul cuprins: "Conturile clienţilor deschise în instituţiile financiare se închid: - în baza hotărîrii instituţiei de judecată; - în baza deciziei patronului, proprietar al patrimoniului întreprinderii; - în baza deciziei organului care a constituit întreprinderea; - conform prevederilor documentelor de fondare a întreprinderii; - în alte cazuri prevăzute de legislaţia Republicii Moldova şi actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei." Punctul 5.5.: - alineatul doi se exclude; - ultimul alineat se modifică prin următorul cuprins: "la decizia instanţei de judecată". 8. Anexele nr.2 şi nr.4 se exclud. 9. Controlul asupra îndeplinirii prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului contabilitate şi decontări (dna Olga Osadciuc) 10. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data adoptării cu publicarea ulterioară în Monitorul Oficial al Republicii Moldova. PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI Chişinău, 25 decembrie 1998. Nr. 403.