Hotărîre nr.41/3 din 17.07.2015 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BUŞILA"

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind

respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de

economii şi împrumut de către A.E.Î. "BUŞILA"

nr. 41/3  din  17.07.2015

 (în vigoare 31.07.2015) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr. 197-205 art. 1347 din 31.07.2015

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.1/13-O din 16.01.2015¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.1 din 16.01.2015, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BUŞILA" (satul Buşila, raionul Ungheni, IDNO 1003609011708), pentru perioada de activitate 01.01.2012-31.12.2014, ce deţine licenţă de categoria A seria CNPF nr.000410, eliberată la data de 10.07.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

____________________

¹Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.22-28, art.138

La momentul efectuării controlului organele de conducere ale A.E.Î. "BUŞILA" (în continuare – asociaţia) nu activau la sediul asociaţiei, astfel nefiind asigurat accesul membrilor grupului de control la documentele acesteia, ceea ce contravine cerinţelor art.67 alin.(1) din Codul civil al Republicii Moldova², art.5 alin.(2), art.9 alin.(2) lit.b) şi art.15 din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007"³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007).

____________________

²Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

³Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Deţinînd licenţă de categoria A, contrar cerinţelor art.7 alin.(1), alin.(4) şi art.29 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, în perioada 20.12.2013-30.01.2014 directorul executiv al asociaţiei a încasat de la 3 membri mijloace băneşti sub formă de depuneri de economii. Astfel, potrivit contractelor de depuneri de economii, se atestă încasarea mijloacelor băneşti în mărime de circa 468,1 mii lei, operaţiunile în cauză nefiind reflectate în documentele primare şi centralizatoare ale asociaţiei, precum şi în rapoartele financiare şi specializate prezentate C.N.P.F., fiind încălcate cerinţele art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, art.13 alin.(2) lit.d), lit.f) – lit.h), art.17 alin.(1), art.18, art.19, art.23 alin.(1), art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare - Legea nr.113-XVI din 27.04.2007) şi pct.22 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵ (în continuare - Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă).

____________________

⁴Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

⁵Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Contabilul-şef al asociaţiei nu s-a conformat exigenţelor stabilite la art.12 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.5 şi pct.36 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁶ (în continuare – Regulamentul cu privire la exigenţe), exercitîndu-şi atribuţiile pînă în prezent fără a fi atestat de către C.N.P.F. cu eliberarea certificatului de calificare.

____________________

⁶Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat la situaţiile din 30.09.2014 şi 31.12.2014 respectarea cerinţelor art.33 alin.(2) lit.e) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁷ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria A este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 5 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. Totodată, pentru întreaga perioadă supusă controlului nu au fost respectate prevederile pct.11 din Normele de prudenţă financiară privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 5 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat.

____________________

⁷Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat pînă în prezent implementarea adecvată a politicii de împrumut a asociaţiei, fiind astfel încălcate cerinţele art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.19 din Normele de prudenţă financiară. Contrar prevederilor art.41 alin.(3) şi alin.(9) lit.a) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, preşedintele consiliului nu a convocat şi desfăşurat în trimestrele II, IV ale anului 2012, trimestrul IV al anului 2013 şi trimestrele II - IV ale anului 2014 şedinţe ale consiliului asociaţiei. Contrar prevederilor pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 pct.3 lit.b) din Statut, consiliul asociaţiei a adoptat decizii privind încheierea tranzacţiilor cu 3 membri ai consiliului şi cu o persoană afiliată preşedintelui consiliului, membrii respectivi fiind prezenţi în cadrul şedinţelor pe parcursul discutării şi adoptării deciziilor referitoare la acordarea împrumuturilor menţionate.

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate 29 de cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile, în mărime de circa 319,5 mii lei.

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei, precum şi a reviziei inopinate a casieriei pentru anii 2012 - 2014, fiind astfel încălcate cerinţele art.13 alin.(2) lit.e), art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă.

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Adunarea generală a membrilor din 10.03.2012 a fost desfăşurată în condiţiile în care aceasta nu a fost deliberativă în conformitate cu prevederile art.38 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 (în redacţia pînă la modificările introduse prin Legea nr.95 din 03.05.2012)⁸. Contrar prevederilor art.38 alin.(8) lit.c) şi lit.d) şi art.43 alin.(11) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, la procesele-verbale ale adunărilor generale ale membrilor din 10.03.2012 şi 25.03.2013 nu au fost anexate listele membrilor asociaţiei înregistraţi la adunare, cu semnăturile respective, precum şi rapoartele anuale ale comisiei de cenzori privind activitatea asociaţiei. Nerespectînd cerinţele art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a aprobat, monitorizat şi prezentat adunărilor generale ale membrilor din perioada supusă controlului rapoartele anuale privind executarea bugetelor pentru anii de gestiune respectivi.

____________________

⁸Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.149-154, art.486

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b), lit.c) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), lit.j) şi lit.r), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁹, art.9 alin.(2) lit.b), lit.d) şi lit.e), art.31, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.a), lit.c) şi lit.d) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁹Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se suspendă, pe un termen de 6 luni, licenţa A.E.Î. "BUŞILA", seria CNPF nr.000410, eliberată la 10.07.2009.

2. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv şi a contabilului-şef ai A.E.Î. "BUŞILA" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

3. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "BUŞILA" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor constatate în rezultatul controlului, inclusiv efectuarea următoarelor măsuri executorii:

- rambursarea integrală a depunerilor de economii acceptate conform contractelor de depuneri de economii, în termen de 6 luni din data intrării în vigoare a prezentei hotărîri;

- asigurarea corespunderii contabilului-şef al asociaţiei cerinţelor Regulamentului cu privire la exigenţe, în termen de 3 luni din data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

4. Se i-a act de reflectarea în raportul specializat al A.E.Î. "BUŞILA" la situaţia din 31.03.2015 a soldului depunerilor de economii care nu au fost înregistrate în evidenţa contabilă a asociaţiei în mărime de 434,4 mii lei, precum şi de rambursarea unui membru la data de 31.01.2015 a depunerilor de economii în mărime de circa 33,7 mii lei.

5. A.E.Î. "BUŞILA" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.3, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

6. Se avertizează administratorii A.E.Î. "BUŞILA" cu retragerea licenţei asociaţiei în caz de neconformare în termenele prescrise în pct.3 din prezenta hotărîre.

7. Se remit Procuraturii raionului Ungheni materialele aferente verificării atragerii depunerilor de economii de către directorul executiv al A.E.Î. "BUŞILA" pentru examinare conform legislaţiei.

8. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

9. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.