Hotărîre nr.42/9 din 26.10.2012 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î "CIUCIULEA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "CIUCIULEA"

nr. 42/9  din  26.10.2012

 (în vigoare 09.11.2012) 

Monitorul Oficial nr.234-236 art.1332 din 09.11.2012

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.33/7-O din 03.08.2012¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.93 din 03.08.2012, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIUCIULEA" (s.Ciuciulea, r-nul Glodeni) pentru perioada de activitate 01.06.2010 – 30.06.2012.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.170-174, art.991

A.E.Î. "CIUCIULEA" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003602019266, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0086169 din 10.07.2002 şi deţine licenţa de categoria B seria C.N.P.F. nr.000037, eliberată la data de 12.02.2009.

Conform raportului specializat la situaţia din 30.06.2012 se atestă că asociaţia a înregistrat excedente faţă de unii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată majorarea tuturor indicatorilor înregistraţi. Creşterea activelor cu circa 5,7 la sută a fost cauzată de majorarea nesemnificativă a împrumuturilor acordate membrilor, iar creşterea profitului net de circa 2,4 ori se datorează diminuării valorii provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi.

Administratorii asociaţiei nu au întreprins măsurile necesare în vederea executării integrale a prescripţiilor stipulate în pct.2 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.46/4 din 15.10.2010 "Cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIUCIULEA"².

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.206-209, art.724

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴, raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.06.2012 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia. Astfel, ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind constituirea şi utilizarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, precum şi privind împrumuturile expirate, stabilite la pct.27, pct.28 şi pct.37 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁵ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), asociaţia nu a contabilizat la următoarea dată gestionară la conturile extrabilanţiere împrumuturile şi dobînzile aferente clasificate "compromise" în mărime de 474,4 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei în perioada respectivă a fost majorat nejustificat.

____________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Contrar prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatate 29 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 417,9 mii lei.

Nerespectînd cerinţele Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁶, în perioadele 01.06.2010 – 31.01.2012 şi 01.04.2012 – 30.06.2012 au fost încasate depuneri de economii de la membri în mărime totală de circa 1520,8 mii lei în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

____________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(2) lit.a) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se atenţionează directorul executiv al A.E.Î. "CIUCIULEA" asupra necesităţii respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

2. Se interzice A.E.Î. "CIUCIULEA" acceptarea depunerilor de economii în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente cu termen expirat mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumuturi constituie peste 5,0 la sută şi depunerile de economii depăşesc valoarea dublă a rezervei instituţionale.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "CIUCIULEA" a încălcărilor reflectate în actul de control, şi anume:

- adresarea în instanţa de judecată în perioada 21-29.08.2012 pentru rambursarea de către 10 membri a împrumuturilor acordate şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 193,1 mii lei;

- rambursarea începînd cu data de 08.08.2012 a împrumuturilor expirate şi a dobînzilor aferente de către 16 membri în mărime de circa 189,9 mii lei;

- reflectarea în raportul specializat al A.E.Î. "CIUCIULEA", începînd cu luna august 2012, a valorilor ajustate Normelor de prudenţă financiară privind contabilizarea la conturile extrabilanţiere a împrumuturilor şi dobînzilor aferente clasificate în categoria "compromise" în mărime de 474,4 mii lei.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.