Постановление N 42/9 от 26.10.2012 о результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "CIUCIULEA"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “CIUCIULEA”

№ 42/9  от  26.10.2012

 (в силу 09.11.2012) 

Мониторул Офичиал № 234-236 ст.1332 от 09.11.2012

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 33/7-O от 3 августа 2012¹ и Приказа зам.председателя НКФР № 93 от 3 августа 2012 была проведена тематическая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “CIUCIULEA” (с.Чучуля, р-н Глодень) за период деятельности 01.06.2010 – 30.06.2012.

__________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 170-174, ст.991.

CCА “CIUCIULEA” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003602019266, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0086169 от 10.07.2002 и имеет лицензию категории B серии C.N.P.F. № 000037, выданную 12.02.2009.

Согласно специализированному отчету по состоянию на 30.06.2012 ассоциация зарегистрировала излишки по некоторым нормативным показателям, характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, которые представлены в нижеследующей таблице:

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, представленных в нижеследующей таблице, констатирует увеличение всех зарегистрированных показателей. Увеличение активов приблизительно на 5,7% было обусловлено несущественным увеличением выданных ссуд, а увеличение чистой прибыли приблизительно в 2,4 раза обусловлено понижением стоимости резервов для покрытия убытков по ссудам.

Администраторы ассоциации не предприняли необходимых мер в целях исполнения в полном объеме предписаний, указанных в п.2 Постановления НКФР № 46/4 от 15.10.2010 “О результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “CIUCIULEA”².

__________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 206-209, ст.724.

Не соблюдая положения ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”³ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁴, специализированный отчет ассоциации по состоянию на 30.06.2012 не дает реального и точного представления об элементах бухгалтерского учета ассоциации. В результате несоблюдения требований к формированию и использованию резервов для покрытия убытков по ссудам, а также к просроченным ссудам,  установленных в п.27, 28 и 37 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008⁵ (далее – Нормы финансовой предосторожности), ассоциация не отразила в бухгалтерском балансе на следующую отчетную дату в составе забалансовых счетов ссуды и проценты по ним, подлежащие классификации как “безнадежные”, в размере 474,4 тыс.леев, и таким образом финансовый результат ассоциации в соответствующем периоде был необоснованно увеличен.

__________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506.

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399.

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381.

Вопреки требованиям п.36 Норм финансовой предосторожности администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним, так как были установлены 29 случаев, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию для возмещения ссуд и процентов по ним, просроченных более чем на 90 дней, в размере приблизительно 417,9 тыс.леев.

Не соблюдая требования Постановления НКФР № 20/3 от 24.05.2010 г. “О результатах рассмотрения и анализа данных финансовых отчетов ссудо-сберегательных ассоциаций за 2009 год”⁶ в периодах 01.06.2010-31.01.2012 и 01.04.2012-30.06.2012 ассоциация приняла от своих членов сберегательные вклады в размере приблизительно 1520,8 тыс.леев в условиях, когда доля ссуд и полагающихся по ним процентов, просроченных более чем на 30 дней, в общем портфеле ссуд составляла более 5,0%, а сберегательные вклады превысили двойную величину институционального резерва.

__________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 83-84, ст.314.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.8 п.b) и п.f), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁷, ст.9 ч.(2) п.b) и e), ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(2) п.а) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

__________________

⁷ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Предупредить исполнительного директора ССА “CIUCIULEA” о необходимости неукоснительного соблюдения положений законодательных и нормативных актов.

2. Запретить ССА “CIUCIULEA” принимать сберегательные вклады в условиях, когда доля ссуд и полагающихся по ним процентов, просроченных более чем на 30 дней, в общем портфеле ссуд составляет более 5,0%, а сберегательные вклады превышают двойную величину институционального резерва.

3. Принять к сведению устранение ССА “CIUCIULEA” нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- обращение в период 21-29.08.2012 в судебную инстанцию для возмещения 10 членами предоставленных ссуд и процентов по ним, просроченных более чем на 90 дней, в сумме приблизительно 193,1 тыс.леев;

- возвращение 16 членами начиная с 08.08.2012 просроченных ссуд и процентов по ним в размере приблизительно 189,9 тыс.леев;

- отражение в специализированном отчете ССА “CIUCIULEA” начиная с августа 2012 года значений, приведенных в соответствие с нормами финансовой предосторожности, относящихся к отражению в балансе в составе забалансовых счетов ссуд и процентов по ним, подлежащих классификации как  “безнадежные”, в размере 474,4 тыс.леев.

4. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.