Hotărîre nr.43/1 din 08.09.2011 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ECONOM FIX"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "ECONOM FIX"

nr. 43/1  din  08.09.2011

 (în vigoare 23.09.2011) 

Monitorul Oficial nr.156-159 art.1441 din 23.09.2011

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.22/16-O din 02.06.2011¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.66 din 13.06.2011, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "ECONOM FIX" (r-nul Floreşti, s. Gura Camencii) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 31.05.2011.

_____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.99-101, art.663

A.E.Î. "ECONOM FIX" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003607004586, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0079839 din 21.03.2000 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000032, eliberată la data de 29.01.2009.

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că în perioadele 01.12.2009 – 28.02.2010, 01.06.2010 – 30.11.2010 şi la situaţia din 31.01.2011 administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. În contextul valorii insuficiente şi negative a rezervei instituţionale, valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei la anumite perioade a depăşit mărimea de 20 la sută din rezerva instituţională, ceea ce contravine prevederilor pct.7 din Normele de prudenţă financiară. În perioadele 01.02.2010 – 31.05.2010, 01.04.2011 – 31.05.2011 şi la situaţia din 31.12.2010 nu au fost respectate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să asigure plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. Nerespectînd cerinţele pct.13 din Normele de prudenţă financiară, în perioadele 01.01.2009 – 31.05.2009, 01.06.2010 – 30.09.2010, 01.04.2011 – 31.05.2011 şi la situaţia din 28.02.2010 şi 31.12.2010 administratorii asociaţiei nu au constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii.

_____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată diminuarea tuturor indicatorilor înregistraţi. Micşorarea împrumuturilor acordate cu 68,0 la sută a fost condiţionată de diminuarea depunerilor de economii acceptate şi a creditelor bancare şi împrumuturilor primite cu 73,9 la sută şi, respectiv, cu 92,8 la sută.

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), rapoartele financiare şi specializate ale asociaţiei nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia. Nerespectînd cerinţele art.18 şi art.23 alin.(1) şi alin.(6) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, datele din raportul financiar al asociaţiei la situaţia din 31.12.2010, aferente împrumuturilor contabilizate la conturile extrabilanţiere, nu corespund valorilor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea raportului în cauză. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind constituirea şi utilizarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, precum şi privind împrumuturile expirate, stabilite la pct.27, pct.28 şi pct.37 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia nu a contabilizat la următoarea dată gestionară la conturile extrabilanţiere împrumuturile şi dobînzile aferente, clasificate "compromise", în mărime de 51,3 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei la situaţia din 31.05.2011 a fost majorat nejustificat cu circa 28,0 mii lei.

_____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Nerespectînd prevederile pct.21 lit.c) şi pct.22 din Normele de prudenţă financiară, valoarea totală a împrumuturilor acordate unui membru sau grup de membri acţionînd în comun la situaţia din 28.02.2010 şi 28.02.2011 a depăşit limita de 75 la sută din rezerva instituţională, iar valoarea totală a unui împrumut negarantat acordat unui membru în perioada 28.02.2010 a depăşit limita de 40 la sută din rezerva instituţională. Contrar cerinţelor pct.24 din Normele de prudenţă financiară, suma celor mai mari 10 împrumuturi acordate membrilor la situaţia din 28.02.2011 a depăşit 25 la sută din portofoliul total de împrumuturi al asociaţiei.

Administratorii asociaţiei nu au respectat cerinţele privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind admise cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile. Verificarea contractelor de împrumut a constatat cazuri de aplicare a dobînzilor de întîrziere la dobînzi, ceea ce contravine prevederilor art.619 alin.(4) din Codul civil al Republicii Moldova⁵ (în continuare – Codul civil). Totodată, nerespectînd prevederile art.668 alin.(3) din Codul civil şi pct.2.3 din contractele de acceptare a depunerilor de economii, în anul 2011 a fost micşorată rata dobînzii la depunerile de economii fără înştiinţarea în termen în formă scrisă a membrilor beneficiari ai acestora.

_____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Nerespectînd cerinţele Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁶, asociaţia a admis încasarea de la membri în lunile iulie – octombrie 2010 şi februarie 2011 a depunerilor de economii în mărime de 41,3 mii lei şi respectiv, 3,2 mii lei în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar valoarea depunerilor de economii a depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

_____________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor, nefiind respectat termenul stabilit de legislaţie privind informarea membrilor despre convocarea adunării generale a membrilor din 10.01.2010, ceea ce contravine cerinţelor art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_____________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "ECONOM FIX", conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "ECONOM FIX" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "ECONOM FIX" a unor încălcări reflectate în actul de control şi anume:

- adresarea în instanţa de judecată pentru rambursarea de către 4 membri beneficiari de împrumut a împrumuturilor acordate şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile;

- reflectarea în raportul specializat, prezentat de către A.E.Î. "ECONOM FIX" pentru luna iulie 2011, a valorilor ajustate normelor de prudenţă financiară privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi mărimea cotelor de membru în raport cu valoarea rezervei instituţionale.

4. A.E.Î. "ECONOM FIX" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.