Hotărîre nr.47 din 26.02.2009 cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Î R E

cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire

la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor

rapoarte referitoare la activitatea financiară

nr. 47  din  26.02.2009

 (în vigoare 20.03.2009) 

Monitorul Oficial nr.57-58 art.250 din 20.03.2009

* * *

Abrogat: 01.01.2012

Hotărîrea BNM nr.279 din 01.12.2011

Întru executarea art.5, 11, 44 şi 46 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, şi art.1, 25, 28, 29, 33, 37 şi 40 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.1, art.2), cu modificările şi completările ulterioare, şi în scopul optimizării controlului, modului de reglementare şi supraveghere a activităţii instituţiilor financiare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

I. Se modifică şi se completează Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie nr.36 din 8 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează:

1. În textul Instrucţiunii, inclusiv a formularelor, sintagmele “hîrtii de valoare”, “privind rezultatele financiare”, “bănci şi alte instituţii financiare” se substituie prin sintagmele “valori mobiliare”, “privind profitul şi pierderile” şi respectiv “băncile licenţiate din Republica Moldova”.

2. Raportul 1. Bilanţul contabil:

a) rîndul 1.1.4.1. după textul “Parţial contul” se completează cu cifrele “1501,”;

b) se completează cu un rînd nou, rîndul 1.1.4.9. cu următorul cuprins:

“1.1.4.9 Mijloace plasate şi credite overnight net. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndului 1.1.4.0. minus rîndul 1.1.4.1.”;

c) rîndul 1.1.6.2., ultimul alineat după cifrele “1532” se completează cu cifrele “, 1533, 1534”;

d) rîndul 1.1.8.0., alineatul doi după cifrele “1473” se completează cu cifrele “, 1744¹”, iar după cifrele “1754” se completează cu cifrele “2726¹”;

e) rîndul 1.1.10.0., ultimul alineat după cifrele “1843¹” se completează cu cifrele “, 1851¹, 1852¹, 1853¹”, iar după cifrele “2843¹” se completează cu cifrele “, 2851¹, 2852¹, 2853¹”;

f) rîndul 1.1.99.9., cifrele “1.1.4.0.” se substituie cu cifrele “1.1.4.9.”;

g) rîndul 2.2.4.0., ultimul alineat după cuvîntul “Conturile” se completează cu cifrele “1744¹,”, iar după cifrele “2725” se completează cu cifrele “2726¹,”;

h) rîndul 2.2.5.0., ultimul alineat după cifrele “1843¹” se completează cu cifrele “1851¹, 1852¹, 1853¹,”, iar după cifrele “2843¹” se completează cu cifrele “2851¹, 2852¹, 2853¹,”;

i) rîndul 2.3.4.0., ultimul alineat după cifrele “3553” se completează cu cifrele “, 3554”.

3. Raportul 2. Raportul privind rezultatele financiare:

a) rîndul 1.1.0., ultimul alineat după cifrele “4106” se completează cu cifrele “, 4481¹, 4482¹, 4483¹”, iar după cifrele “4843¹” se completează cu cifrele “, 5391¹, 5392¹, 5393¹”;

b) rîndul 2.1.1., ultimul alineat după cifrele “5349” se completează cu cifrele “, 5391¹, 5392¹, 5393¹, 4481¹, 4482¹, 4483¹”;

c) rîndul 4.3.0., alineatul doi după cifrele “4655” se completează cu cifrele “, 4658”;

d) rîndul 4.4.0., alineatul doi după textul “(parţial)” se completează cu cifrele “, 4903”;

e) din rîndul 5.7.0. se exclud cifrele “5773”.

4. Raportul 4. Active expirate şi fără dobîndă, după ultimul alineat se completează cu un alineat nou cu următorul cuprins: “În rîndul 999.9 se reflectă suma rîndurilor 99.9 şi 100.0.”.

5. Raportul 7. Expuneri “mari”, după alineatul “Tipul tranzacţiei (coloana 12)” se completează cu un alineat nou: “Codul fiscal sau numărul buletinului de identitate (coloana 13). Se reflectă codul fiscal al debitorului/contrapărţii – persoană juridică sau numărul buletinului de identitate (sau numărul şi seria paşaportului) al debitorului/contrapărţii – persoană fizică.”.

6. Raportul 10. Calculul capitalului normativ total, rîndul 1.4., după cifrele “3505,” se completează cu cifrele “3507”.

7. Raportul 11. Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc:

a) în rîndul 1.3. textul “plasări în” se substituie cu textul “plasări/depozite, credite/împrumuturi între”, iar ultimul alineat după cifrele “1840,” se completează cu cifrele “1850,” şi după cifrele “2840” se completează cu cifrele “, 2850”;

b) în rîndul 3.0. cifrele “3.2.” se substituie cu cifrele “3.3.”;

c) rîndul 4.4., ultimul alineat, după textul “decontări documentare” se completează cu textul: “, valori mobiliare investiţionale, investiţii în părţi legate”.

8. Raportul 14. Lichiditatea, rîndul 1.1.3., alineatul doi se modifică şi va avea următorul cuprins: “Parţial conturile 1531, 1532.”.

9. Raportul 15 Informaţie diversă:

a) după alineatul patru se completează cu două alineate noi cu următorul cuprins:

“În rîndul 6.0. se reflectă suma rîndurilor 6.1. – 6.3..

În rîndul 7.0. se reflectă suma rîndurilor 7.1 şi 7.2.”;

b) în rîndul 11.0 după cifra “11.5” se completează cu textul “şi 11.6.”;

c) pe tot parcursul textului Raportului, după sintagma “spălării banilor”, se completează cu sintagma “şi finanţării terorismului” la cazul respectiv;

d) în rîndul 22.0, în ultima propoziţie, textul “la prezentul raport se anexează” se substituie cu textul “se prezintă pe suport hîrtie”;

e) în rîndul 23.0, ultima propoziţie, textul “la raportul dat (pentru perioada lunii gestionare) se anexează” se substituie cu textul “se prezintă pe suport hîrtie”;

f) se completează cu două alineate noi cu următorul cuprins:

“În rîndul 25.0. se răspunde la întrebarea dacă au fost comise de către bancă încălcări ale condiţiilor contractelor încheiate cu creditorii şi debitorii săi care pot conduce la sustragere de capital şi/sau lichidităţi (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se prezintă pe suport hîrtie o notă explicativă privind încălcările respective.

În rîndul 26.0. se răspunde la întrebarea dacă sunt intentate acţiuni în instanţa de judecată împotriva băncii, la data raportării (prin “da” – 1 sau “nu” – 0). În cazul în care răspunsul este “da”, se prezintă pe suport hîrtie o notă explicativă în care se va indica numărul total al acţiunilor intentate în instanţa de judecată împotriva băncii, valoarea totală a acestora, precum şi acţiunile care constituie 5 la sută şi mai mult din capitalul de gradul I al băncii, specificîndu-se pe fiecare din acestea reclamantul, valoarea acţiunii şi descrierea succintă.”.

10. Raportul 16. Acţionarii băncii, în nota la raport, după primul alineat se completează cu două alineate cu următorul cuprins:

“În coloana (C) se indică ţara de reşedinţă în limba de stat a Republicii Moldova, adică pe teritoriul cărei ţări este înregistrată persoana juridică/fizică.

În coloana (D) se indică codul fiscal al persoanelor juridice şi numărul buletinului de identitate (sau numărul şi seria paşaportului) pentru persoane fizice.”.

11. Raportul 18. Analiza diferenţei scadenţelor (cod 03052), în alineatul şase, după cifrele “1530” se completează cu textul: “(cu excepţia conturilor 1533, 1534)”.

12. Raportul 19. Categorii suplimentare extrabilanţiere:

a) din primul alineat se exclude textul “nr.55/11-01”;

b) rîndul 4.0.0. se modifică şi va avea următorul cuprins:

“4.0.0. Alte conturi condiţionale. În acest compartiment se reflectă obligaţiunile băncii, evidenţa cărora se ţine în conturile condiţionale de debit sau de credit, care nu au fost reflectate în alte compartimente.

4.1.0. Alte conturi condiţionale de debit. În acest compartiment se reflectă obligaţiunile băncii, evidenţa cărora se ţine în conturi condiţionale de debit, care nu au fost reflectate în alte compartimente, inclusiv obligaţiuni de primire a depozitelor etc.

4.2.0. Alte conturi condiţionale de credit. În acest compartiment se reflectă obligaţiunile băncii, evidenţa cărora se ţine în conturile condiţionale de credit, care nu au fost reflectate în alte compartimente, inclusiv valoarea totală a cecurilor şi cambiilor, care au fost primite şi transmise la incaso, a tratelor acceptate de bancă, precum şi a cambiilor, realizate cu andosamentul băncii etc.”;

c) în rîndul 9.9.9. cifrele “4.0.0.” se substituie cu cifrele “4.1.0., 4.2.0.”.

II. Se aprobă formularul Raportului 1 Bilanţul contabil (cod 03033/7), (Anexa nr.1 la prezenta hotărîre); Raportului 2 privind profitul şi pierderile (cod 03034/3), (Anexa nr.2 la prezenta hotărîre); Raportului 4 Active expirate şi fără dobîndă (cod 03036/3), (Anexa nr.3 la prezenta hotărîre); Raportul 7 Expuneri “mari” (cod 03039/3), (Anexa nr.4 la prezenta hotărîre); Raportului 15 Informaţie diversă (cod 03047/9), (Anexa nr.5 la prezenta hotărîre); Raportul 16 Acţionarii băncii (cod 03038/4) (Anexa nr.6 la prezenta hotărîre); 19 Categorii suplimentare extrabilanţiere (cod 03053/1), (Anexa nr.7 la prezenta hotărîre).

III. Se abrogă formularele Raportului 1 Bilanţul contabil (cod 03033/6), Raportului 2 privind rezultatele financiare (cod 03034/2), Raportului 4 Active expirate şi fără dobîndă (cod 03036/2), Raportului 7 Expuneri “mari” (cod 03039/2), Raportului 15 Informaţie diversă (cod 03047/8), Raportului 16 Acţionarii băncii (cod 03038/3), Raportului 19 Categorii suplimentare extrabilanţiere (cod 03053).

IV. Prima raportare conform modificărilor prezentei hotărîri se va efectua la situaţia din 31 martie 2009 pentru Raportul 1 Bilanţul contabil (cod 03033/7), Raportul 2 Profit şi pierderi (cod 03034/3), Raportul 10 Calculul capitalului normativ total (cod 03042/2), Raportul 11 Evaluarea suficienţei capitalului (cod 03043/1), Raportul 14 Lichiditatea (cod 03046/1), Raportul 18 Analiza diferenţei scadenţelor (cod 03052) şi Raportul 19 Categorii suplimentare extrabilanţiere (cod 03053/1).

V. Prima raportare conform modificărilor prezentei hotărîri se va efectua pentru data gestionară următoare datei indicate la pct.IV din prezenta hotărîre pentru Raportul 4 Active expirate şi fără dobîndă (cod 03036/3), Raportul 7 Expuneri “mari” (cod 03039/3), Raportul 15 Informaţie diversă (cod 03047/9) şi Raportul 16 Acţionarii băncii (cod 03038/4).