Hotărîre nr.48/4 din 13.10.2011 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CREDIT-CLASS"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "CREDIT-CLASS"

nr. 48/4  din  13.10.2011

 (în vigoare 28.10.2011) 

Monitorul Oficial nr.182-186 art.1694 din 28.10.2011

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.18/2-O din 05.05.2011¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.54 din 06.05.2011, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CREDIT-CLASS" (s.Crişcăuţi, r-nul Donduşeni) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 31.03.2011.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.492

A.E.Î. "CREDIT-CLASS" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003604151456, certificatul de înregistrare de stat seria MD 0079404 din 12.03.1999 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000033, eliberată la data de 05.02.2009.

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că în perioada 01.03.2009 – 31.05.2009 administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să asigure plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. În perioadele 01.01.2009 – 28.02.2009 şi 01.04.2009 – 31.05.2009 nu au fost respectate cerinţele pct.13 din Normele de prudenţă financiară privind constituirea şi menţinerea la orice dată a activelor lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată diminuarea indicatorilor înregistraţi, cu excepţia majorării depunerilor de economii cu circa 38,4 la sută şi a profitului net de 5,8 ori. Creşterea depunerilor de economii concomitent cu lipsa creditelor bancare şi împrumuturilor primite determină un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei faţă de sursele externe atrase.

Administratorii asociaţiei nu s-au conformat exigenţelor stabilite la art.12 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), pct.5 şi pct.9 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁴, continuînd să-şi exercite atribuţiile fără confirmarea în funcţie de către C.N.P.F.

________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat pînă în prezent implementarea adecvată a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii, încălcînd astfel cerinţele art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.15, pct.43 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară. Prevederile regulamentului comisiei de cenzori, aprobat la adunarea generală extraordinară a membrilor din 28.09.2008 nu a fost ajustat prevederilor Legii nr.139-XVI din 21.06.2007.

Administratorii asociaţiei nu au respectat cerinţele privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pct.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind admise cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile. Verificarea contractelor de împrumut a constatat cazuri de aplicare a dobînzilor de întîrziere la dobînzi, ceea ce contravine prevederilor art.619 alin.(4) din Codul civil al Republicii Moldova⁵.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Nerespectînd cerinţele art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁶ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 31.03.2011 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind constituirea şi utilizarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, stabilite la pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară, rezultatul financiar al asociaţiei în perioada corespunzătoare a fost majorat nejustificat cu circa 6,4 mii lei.

________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Contrar prevederilor art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pe parcursul perioadei supuse controlului. Nerespectînd prevederile pct.29, pct.30 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁷, nu au fost respectate cerinţele privind efectuarea reviziilor inopinate ale casieriei cel puţin o dată în trimestru şi privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului, iar dulapul metalic antiincendiar în care se păstrează întregul numerar nu a fost sigilat cu ştampilă de ceară roşie de către casier la sfîrşitul zilei de muncă.

________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Contrar prevederilor Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 20.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁸, asociaţia a admis încasarea de la membri în luna octombrie 2010 a depunerilor de economii în mărime de 27,7 mii lei în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit 35,91 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

________________

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Directorul executiv şi preşedintele consiliului nu au convocat adunarea generală a membrilor din anul 2010 în termen de 3 luni de la finele anului gestionar, fiind astfel încălcate prevederile art.37 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Nerespectînd cerinţele art.36 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, în cadrul adunării generale a membrilor din 29.03.2009 nu a fost ales preşedintele consiliului asociaţiei, totodată adunarea în cauză a fost convocată şi desfăşurată în lipsa deciziei consiliului asociaţiei de convocare a adunării, ceea ce contravine cerinţelor art.37 alin.(2) şi alin.(4), art.40 alin.(2) lit.a) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Contrar cerinţelor art.36 alin.(2) lit.g), art.40 alin.(2) lit.i) şi art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a prezentat adunărilor generale ale membrilor din 29.03.2009 şi 09.05.2010 raportul anual privind activitatea sa, inclusiv privind executarea bugetului, totodată procesele-verbale ale adunărilor în cauză nu au fost autentificate prin ştampilă în conformitate cu cerinţele art.38 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁹, art.46 alin.(1) şi alin.(2), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁹ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "CREDIT-CLASS" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CREDIT-CLASS" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "CREDIT-CLASS" a unor încălcări reflectate în actul de control şi anume:

- elaborarea şi aprobarea în cadrul adunării generale a membrilor din 12.06.2011 a regulamentului comisiei de cenzori în conformitate cu cerinţele Legii nr.139-XVI din 21.06.2007;

- reflectarea în rapoartele specializate, prezentate de către A.E.Î. "CREDIT-CLASS" pentru lunile aprilie – mai 2011, a valorilor ajustate Normelor de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente în scopul constituirii şi utilizării provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, precum si privind împrumuturile expirate.

4. A.E.Î. "CREDIT-CLASS" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.