Hotărîre nr.48/7 din 23.11.2012 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIRCULAR-FIN"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "CIRCULAR-FIN"

nr. 48/7  din  23.11.2012

 (în vigoare 07.12.2012) 

Monitorul Oficial nr.248-251 art.1494 din 07.12.2012

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.37/4-O din 13.09.2012¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.106 din 13.09.2012, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIRCULAR-FIN" (r-nul Rîşcani, s.Gălăşeni) pentru perioada de activitate 01.05.2010-31.08.2012.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.205-207, art.1142

A.E.Î. "CIRCULAR-FIN" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003602003768, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0086144 din 09.01.2002 şi deţine licenţa de categoria B seria C.N.P.F. nr.000181, eliberată la data de 05.03.2009.

Conform raportului specializat la situaţia din 31.08.2012 se atestă că asociaţia a înregistrat excedente faţă de unii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Totodată, în perioada 01.05.2010 – 30.09.2010 nu au fost respectate cerinţele art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. În contextul valorii insuficiente a rezervei instituţionale, în perioada corespunzătoare valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei a depăşit limita de 20 la sută din rezerva instituţională, ceea ce contravine cerinţelor pct.7 din Normele de prudenţă financiară. Nefiind respectate cerinţele pct.13 din Normele de prudenţă financiară, în perioada 01.05.2010 – 30.09.2010 şi la situaţia din 30.11.2010 asociaţia nu a constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, atestă creşterea valorii activelor cu 32,3 la sută, cauzată de majorarea împrumuturilor acordate cu 10,6 la sută, şi diminuarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi cu circa 90,7 la sută. În pofida majorării valorii cheltuielilor generale şi administrative cu 52,2 la sută, profitul net al asociaţiei a crescut de circa 1,8 ori din motivul majorării ponderii împrumuturilor acordate de asociaţie din contul capitalului propriu.

Administratorii asociaţiei nu au întreprins măsurile necesare în vederea executării integrale a prescripţiilor stipulate în pct. 3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.34/2 din 19.08.2010 "Cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIRCULAR-FIN""⁴.

____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.160-162, art.594

Astfel, contrar prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatate 182 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 2528,1 mii lei.

Nerespectînd cerinţele art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pe întreaga perioadă supusă controlului. Contrar prevederilor pct.29 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶ (în continuare – Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă), nu au fost respectate cerinţele privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, fiind constatată lipsa încăperii special amenajate şi izolate, destinate primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului. De asemenea, nu au fost respectate prevederile pct.23 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă, registrul de casă al asociaţiei din perioadele 25.09.2010 – 23.11.2010 şi 26.10.2012 – 06.02.2012 nefiind semnat de către directorul executiv şi contabilul-şef.

____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Contrar cerinţelor Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁷, asociaţia a admis încasarea de la membri în perioada 01.06.2010 – 31.12.2010 şi în luna decembrie 2011 a depunerilor de economii în valoare de circa 1046,0 mii lei, în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

____________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "CIRCULAR-FIN" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CIRCULAR-FIN" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. A.E.Î. "CIRCULAR-FIN" va prezenta lunar C.N.P.F., pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.