Постановление N 48/7 от 23.11.2012 о результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "CIRCULAR-FIN"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций

ССА “CIRCULAR-FIN”

№ 48/7  от  23.11.2012

 (в силу 07.12.2012) 

Мониторул Офичиал № 248-251 ст.1494 от 07.12.2012

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 37/4-O от 13.09.2012¹ и Приказа зам. председателя НКФР № 106 от 13.09.2012 была проведена тематическая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “CIRCULAR-FIN” (р-н Рышкань, с.Гэлэшень) за период деятельности 01.05.2010- 31.08.2012.

____________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова , 2012, № 205-207, ст.1142.

ССА “CIRCULAR-FIN” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003602003768, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0086144 от 09.01.2002, и имеет лицензию категории B серии C.N.P.F. № 000181, выданную 05.03.2009.

Согласно специализированному отчету по состоянию на 31.08.2012 ассоциация зарегистрировала излишки по некоторым нормативным показателям, характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, которые представлены в нижеследующей таблице:

Также в период 01.05.2010-30.09.2010 не были соблюдены требования ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 10% начиная с шестого года деятельности. В контексте недостаточной величины институционального резерва в соответствующем периоде общая стоимость паевых взносов превысила 20% институционального резерва, что противоречит положениям п.7 Норм финансовой предосторожности. Вопреки требованиям п.13 Норм финансовой предосторожности в период 01.05.2010-30.09.2010 и по состоянию на 30.11.2010 ассоциация не создала и не поддерживала на любую дату ликвидные активы в размере не менее 10% от общей суммы сбережений.

____________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506.

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381.

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, представленных в нижеследующей таблице, констатирует повышение стоимости активов на 32,3%, обусловленное увеличением выданных ссуд на 10,6%, а также уменьшение резервов для покрытия убытков по ссудам приблизительно на 90,7%. Несмотря на повышение стоимости общих и административных расходов на 52,2%, чистая прибыль ассоциации увеличилась приблизительно в 1,8 раза из-за увеличения доли ссуд, выданных ассоциацией за счет собственного капитала.

Администраторы ассоциации не приняли необходимых мер для исполнения в полном объеме предписаний согласно п.3 Постановления НКФР № 34/2 от 19.08.2010 “О результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “CIRCULAR-FIN”⁴.

____________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 160-162, ст.594.

Таким образом, вопреки положениям п.36 Норм финансовой предосторожности администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним, так как было установлено 182 случая, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами, просроченными более 90 дней, в размере приблизительно 2528,1 тыс.леев.

Не соблюдая требования ст.13 ч.(2) п.e) и ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁵, исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации за весь проверяемый период. Вопреки положениям п.29 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁶ (далее – Правила ведения кассовых операций), не были соблюдены требования о порядке оборудования кассы ассоциации, отсутствует специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег. Вопреки положениям п.23 Правил ведения кассовых операций, кассовый журнал ассоциации за периоды 25.09.2010-23.11.2010 и 26.10.2012-06.02.2012 не подписан исполнительным директором и главным бухгалтером.

____________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399.

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351.

Вопреки требованиям Постановления НКФР № 20/3 от 24.05.2010 г. “О результатах рассмотрения и анализа данных финансовых отчетов ссудо-сберегательных ассоциаций за 2009 год”⁷, в период 01.06.2010 – 31.12.2010 и в декабре 2011 года ассоциация приняла от своих членов сберегательные вклады в размере приблизительно 1046,0 тыс.леев, в условиях когда доля ссуд и полагающихся по ним процентов, просроченных более чем на 30 дней, в общем портфеле ссуд составляла более 5,0%, а сберегательные вклады превысили двойную величину институционального резерва.

____________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова , 2010, № 83-84, ст.314.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.9 ч.(2) п.e), ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

____________________

⁸ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS.

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “CIRCULAR-FIN” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “CIRCULAR-FIN” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. ССА “CIRCULAR-FIN” ежемесячно до устранения всех выявленных нарушений представлять Национальной комиссии по финансовому рынку отчеты о мерах, принятых во исполнение пункта 2 с приложением копий доказательных документов.

4. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.