Hotărîre nr.54/1 din 02.12.2010 cu privire la rezultatele supravegherii activităţii participantului profesionist la piaţa valorilor mobiliare Societatea pe acţiuni "Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare al Moldovei"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele supravegherii activităţii participantului profesionist

la piaţa valorilor mobiliare Societatea pe acţiuni "Depozitarul Naţional

de Valori Mobiliare al Moldovei"

nr. 54/1  din  02.12.2010

 (în vigoare 31.12.2010) 

Monitorul Oficial nr.259-263 art.1026 din 31.12.2010

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.17/9-O din 06.05.2010¹, ordinelor Preşedintelui C.N.P.F. nr.35 din 07.05.2010 şi nr.43 din 21.05.2010, s-a efectuat controlul complex al activităţii participantului profesionist la piaţa valorilor mobiliare Societatea pe acţiuni "Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare al Moldovei" pentru perioada 01.01.2007 – 31.03.2010. În rezultatul efectuării controlului nominalizat s-au constatat următoarele.

_______________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.72-74, art.284

Societatea pe acţiuni "Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare al Moldovei" (în continuare – DNVM) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003600012333, certificatul de înregistrare de stat cu seria MD 0007533 din 08.12.2004.

În perioada supusă controlului DNVM şi-a desfăşurat activitatea de depozitare şi de clearing în temeiul licenţelor cu seria A MMII nr.003621 şi nr.003622 din 23.03.2005, valabile pînă la 23.03.2010. În conformitate cu Hotărîrea C.N.P.F. nr.11/11 din 19.03.2010², DNVM deţine o licenţă nouă cu seria CNPF nr.000574 din 23.03.2010, valabilă pînă la 23.03.2015, în baza căreia îşi desfăşoară activitatea profesionistă pe piaţa valorilor mobiliare de depozitar central de valori mobiliare, şi care îi acordă dreptul de a desfăşura activităţile de depozitare, clearing şi decontare, de ţinere a registrului ca activităţi de bază şi activitatea de consulting ca activitate conexă.

_______________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.41-43, art.174

Contrar prevederilor pct.2.4 subpct.(1) lit.f) şi lit.j) din Regulile Depozitarului Naţional de Valori Mobiliare al Moldovei, aprobate prin Hotărîrea Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare (C.N.V.M.) nr.24/8 din 04.05.2007³ (în continuare – Regulile DNVM) (în vigoare pînă la 16.04.2010), DNVM nu a dispus de Procedura de clearing şi decontare şi Procedurile păstrării (arhivării) documentelor, verificării, protecţiei şi dublării informaţiei.

_______________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.70-73, art.344

Modificările şi completările operate la Procedura privind selectarea băncii unice de decontare, adoptate de Consiliul DNVM, nu au fost prezentate pentru aprobare la C.N.P.F., fiind încălcate prevederile art.41 alin.(5) din Legea nr.199-XIV din 18.11.1998 "Cu privire la piaţa valorilor mobiliare"⁴ (în continuare – Legea nr.199-XIV din 18.11.1998) şi pct.8.3.3. din Regulamentul cu privire la activitatea DNVM, aprobat prin Hotărîrea Comisiei de Stat pentru Piaţa Hîrtiilor de Valoare nr.3/2 din 12.02.1998⁵.

_______________

⁴ Republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.183-185, art.655

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr.71, art.169

Contrar prevederilor pct.6.3 subpct.(2) din Regulile DNVM, pct.8 şi pct.10 din Procedura privind examinarea şi aprobarea cererilor de admitere în componenţa participanţilor (SUP001), aprobată prin Hotărîrea C.N.V.M. nr.29/11 din 04.12.2003⁶, DNVM nu a încasat, în termenul stabilit, de la o companie de brokeraj taxa în mărime de 10580 lei pentru acordarea calităţii de participant la DNVM.

_______________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr.13-15, art.22

Totodată, contrar prevederilor pct.3.3. şi pct.3.4. din Regulamentul cu privire la modul de ţinere a registrului deţinătorilor de valori mobiliare nominative de către registrator şi deţinătorul nominal, aprobat prin Hotărîrea C.N.V.M. nr.15/1 din 16.03.2007⁷ (în continuare – Regulamentul aprobat prin Hotărîrea C.N.V.M. nr.15/1 din 16.03.2007), conturile depozitare deschise de către DNVM în perioada supusă controlului nu conţin toată informaţia prevăzută în punctele nominalizate.

_______________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.51-53, art.199

În rezultatul verificării a 2018 operaţiuni de depozitare s-a constatat că DNVM a depozitat cu întîrziere 39 de pachete de acţiuni, fiind nerespectat termenul de 3 zile stabilit în pct.7.2.2 din Regulamentul aprobat prin Hotărîrea C.N.V.M. nr.15/1 din 16.03.2007 şi pct.10 din Procedura privind depozitarea valorilor mobiliare (OPR005).

La data de 30.06.2009 şi 01.07.2009 DNVM a recepţionat şi executat 15 dispoziţii privind transferul netranzacţional al valorilor mobiliare şi 8 dispoziţii privind schimbarea operatorului, semnate de un reprezentant al B.C."INVESTPRIVATBANK" S.A. în proces de lichidare, împuternicirile căruia nu au fost autorizate de către lichidatorul numit de Banca Naţională a Moldovei, fiind nerespectate prevederile art.38⁴ alin.(1) şi art.38⁵ alin.(1) lit.e) din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21.07.1995⁸, precum şi pct.2, 3 şi 4 din Procedura privind schimbarea operatorului, Transferurile netranzacţionale (OPR007).

_______________

⁸ Republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.334

Contrar prevederilor art.26 alin.(2) din Legea nr.199-XIV din 18.11.1998, DNVM a efectuat, conform ordinelor emise, 2 transferuri netranzacţionale ale valorilor mobiliare emise de S.A. "Recar" şi Banca Comercială "Moldova-Agroindbank" S.A. în baza actelor judecătoreşti şi un transfer în baza certificatului de moştenitor legal în lipsa dispoziţiilor de transmitere.

Contrar prevederilor art.55 alin.(5) din Legea nr.199-XIV din 18.11.1998 şi pct.3.1 din Instrucţiunea cu privire la componenţa, modul de întocmire, prezentare şi publicare a dărilor de seamă specializate ale participanţilor profesionişti la piaţa valorilor mobiliare, aprobată prin Hotărîrea C.N.V.M. nr.4/5 din 06.02.2003⁹, DNVM nu a reflectat în darea de seamă săptămînală şi lunară privind tranzacţiile şi transferurile netranzacţionale înregistrate cu valori mobiliare informaţia referitor la transferul netranzacţional din 27.01.2010 şi informaţia privind înregistrarea şi radierea gajului valorilor mobiliare în perioada 01.01.2007 – 31.03.2010.

_______________

⁹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr.112-118, art.253

La decontarea în 4 tranzacţii bursiere, efectuate la data de 12.03.2007, 12.03.2009 şi 25.05.2009, DNVM a transferat valorile mobiliare la conturile depozitare ale cumpărătorilor cu încălcarea prevederilor pct.12.2 subpct.(1) din Regulile DNVM, fără ca participantul-cumpărător să-şi onoreze obligaţiunea de achitare a acestora.

În perioada supusă controlului DNVM nu a respectat termenul de transfer al mijloacelor băneşti necesare acoperirii valorii tranzacţiilor bursiere în sumă de 2636,00 lei la conturile participanţilor în banca de decontare, fapt prin care nu a respectat prevederile pct.12.1 subpct.(2) din Regulile DNVM.

În cadrul a 35 de tranzacţii bursiere, înregistrate în perioada 01.01.2007 – 31.03.2007, DNVM a corectat numerele conturilor depozitare ale participanţilor după data de decontare a acestor tranzacţii, fiind încălcate prevederile pct.11.4 subpct.(1) din Regulile DNVM, conform cărora datele referitor la tranzacţiile bursiere pot fi corectate pînă la data de decontare a acestor tranzacţii.

DNVM nu a confruntat trimestrial cu registratorul informaţia privind valorile mobiliare reflectate în evidenţa sa, inclusiv pe fiecare cont personal al clienţilor şi pe conturile colective, cu informaţia cuprinsă în registrele deţinătorilor de valori mobiliare ale emitenţilor respectivi şi nu a reflectat datele constatate într-o listă specială, fiind încălcate prevederile pct.15.2 din Regulile DNVM, pct.2.2.1 lit.g) din Regulamentul aprobat prin Hotărîrea C.N.V.M. nr.15/1 din 16.03.2007, Procedurii privind confruntarea datelor cu registratorul (OPR012), Procedurii privind confruntarea poziţiilor din sistemul depozitar cu cele din extrasele din registru (OPR013), Procedurii privind verificarea poziţiilor în DNVM cu cele din extrase (OPR014).

Contrar prevederilor pct.8.10.1 din Regulamentul privind activitatea DNVM, aprobat prin Hotărîrea Comisiei de Stat pentru Piaţa Hîrtiilor de Valoare nr.3/2 din 12.02.1998, nu a fost efectuat controlul intern al activităţii DNVM, inclusiv auditul operaţiunilor înregistrate în perioada 01.01.2007 – 31.03.2010. De asemenea, de către audit nu au fost verificate poziţiile din sistemul depozitar cu cele din extrasele din registru.

În rezultatul monitorizării dărilor de seamă specializate, prezentate C.N.P.F. în conformitate cu prevederile Instrucţiunii cu privire la componenţa, modul de întocmire, prezentare şi publicare a dărilor de seamă specializate ale participanţilor profesionişti la piaţa valorilor mobiliare, aprobată prin Hotărîrea C.N.V.M. nr.4/5 din 06.02.2003, şi Instrucţiunii cu privire la conţinutul, modul de întocmire, prezentare şi publicare a dărilor de seamă specializate ale participanţilor profesionişti la piaţa valorilor mobiliare, aprobată prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.60/12 din 24.12.2009¹⁰, s-a constatat că în perioada 01.10.2009 – 01.01.2010 şi începînd cu 01.04.2010 pînă în prezent DNVM nu a respectat normativul obligatoriu de suficienţă al capitalului propriu minim, fiind încălcate prevederile art.53 alin.(6) lit.b) din Legea nr.199-XIV din 18.11.1998 şi pct.1 din Anexa nr.3 la Regulamentul privind modul de acordare şi retragere a licenţelor pentru activitatea pe piaţa valorilor mobiliare, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.53/12 din 31.10.2008¹¹.

_______________

¹⁰ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.64-65, art.240

¹¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.3-6, art.1

Conform datelor bilanţului contabil, la data de 01.01.2010 în activ la contul 231 "Investiţii pe termen scurt în părţi legate" este reflectată datoria debitorială în sumă de 1800000 lei, formată în rezultatul depunerii la contul de depozit al B.C. "INVESTPRIVATBANK" S.A. în proces de lichidare a surselor financiare destinate formării fondului de risc al participanţilor DNVM. Concomitent, în pasiv la contul 423 "Finanţări şi încasări cu destinaţie specială" este reflectată datoria creditoare în sumă de 1872346 lei.

Începînd cu data de 19.06.2009, mijloacele băneşti în sumă de 1,8 mln.lei, plasate la contul de depozit în B.C. "INVESTPRIVATBANK" S.A. în proces de lichidare, nu puteau fi extrase/transferate, cu excepţia soldului surselor financiare libere rezultate la contul 423 care au constituit 72346 lei.

La data de 15.01.2010 DNVM a efectuat transferuri de mijloace băneşti la 13 acţionari în sumă totală de 125000 lei cu destinaţia "rambursarea sumei din fondul participanţilor", astfel depăşind suma maximal posibilă pentru rambursare cu 52654 lei (125000-72346). Ulterior, aceste mijloace băneşti au fost utilizate de către participanţi pentru achitarea acţiunilor subscrise în cadrul emisiunii suplimentare de acţiuni ale DNVM, înregistrată prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.11/8 din 19.03.2010¹².

_______________

¹² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.44-46, art.186

Astfel, DNVM, în scopul majorării capitalului social, a finanţat participanţii săi din contul surselor proprii, fiind încălcate prevederile art.44 alin.(6) din Legea nr.1134-XIII din 02.04.1997 "Privind societăţile pe acţiuni"¹³.

_______________

¹³ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.1-4, art.1

Conform datelor raportului financiar pentru trimestrul II al anului 2010, DNVM a achitat din mijloacele proprii la 9 participanţi cîte 5000 lei în sumă totală de 45000 lei, care au fost ulterior utilizaţi pentru achitarea cotizaţiei obligatorii în temeiul hotărîrii adunării generale extraordinare a acţionarilor DNVM din 10.06.2010, fiind încălcate prevederile pct.18.7 şi pct.18.8 din Regulile DNVM, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.11/10 din 19.03.2010¹⁴.

_______________

¹⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.54-55, art.224

În cadrul examinării dării de seamă privind rulajul fondului de risc al participanţilor pentru trimestrul III al anului 2010, s-a constatat că la 01.10.2010 doi participanţi la DNVM nu s-au conformat cerinţelor stabilite în pct.18.2 alin.(1) din Regulile DNVM, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.11/10 din 19.03.2010, conform cărora mărimea Cotizaţiei Normative în fondul de risc al participanţilor la DNVM constituie 30000 lei.

Nerespectînd cerinţele politicii de contabilitate stabilite conform prevederilor pct.26 din Standardul Naţional de Contabilitate 5 "Prezentarea rapoartelor financiare" şi pct.56, 57, 59 din Anexa nr.5 "Notele explicative la rapoartele financiare", aprobate prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.174 din 25.12.1997 "Cu privire la aprobarea şi punerea în aplicare a Standardelor Naţionale de Contabilitate şi Planului de conturi contabile al activităţii economico-financiare a întreprinderilor"¹⁵, DNVM, în perioada octombrie 2006 – decembrie 2007, a efectuat transferuri în avans de mijloace băneşti unor agenţi economici în sumă de circa 400 mii lei, pentru prestarea serviciilor şi mărfurilor (servicii de organizare a conferinţei şi de traducere, achiziţionarea rechizitelor de birou şi a tehnicii de calcul). Verificarea executării contractelor încheiate a constatat că clauzele acestora nu au fost îndeplinite, fiind achitate mijloace băneşti pentru obligaţiuni care nu au fost finalizate sub toate aspectele şi în lipsa documentelor justificative care confirmă suma datoriilor. Deşi agenţii economici nu au executat obligaţiunile contractuale, DNVM, prin acorduri adiţionale, a prelungit termenele lor de execuţie pînă în anii 2010-2011. DNVM nu a întreprins măsuri pentru a solicita factura fiscală pentru prestarea de servicii şi mărfuri, în termenul stabilit de prevederile art.108 şi art.117 din Codul fiscal, aprobat prin Legea nr.1163-XIII din 24.04.1997¹⁶. Înregistrînd neachitarea unei sume de creanţe, DNVM a reflectat operaţiunea la contul 224 "Avansuri pe termen scurt acordate" şi nu a asigurat stingerea datoriilor în decurs de 12 luni din momentul în care au apărut, nerespectînd prevederile pct.52 din Standardul Naţional de Contabilitate 5 "Prezentarea rapoartelor financiare", aprobat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.174 din 25.12.1997.

_______________

¹⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.88-91, art.182

¹⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, ediţie specială din 08.02.2007 pag.4

Contrar prevederilor art.42 din Legea contabilităţii nr.426-XIII din 04.04.1995¹⁷ (în vigoare pînă la 01.01.2008), art.29 alin.(9) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007¹⁸ şi pct.102-103 din Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.27 din 28.04.2004¹⁹ "Cu privire la aprobarea şi punerea în aplicare a Regulamentului privind inventarierea", DNVM, în cadrul verificării şi inventarierii documentare, nu a determinat corectitudinea şi justeţea sumelor datoriilor înregistrate în bilanţ, termenele de apariţie a acestora, cauzele achitării mijloacelor băneşti pentru bunuri şi servicii care nu au fost prestate mai mult de 3 ani, fiind ratate avantaje economice, precum şi nu a manifestat diligenţă pentru a asigura perceperea datoriilor.

_______________

¹⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.28, art.321

¹⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

¹⁹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr.123-124, art.268

Reieşind din cele menţionate, în temeiul art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.n), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"²⁰, art.1, art.41 alin.(8) şi alin.(10), art.53 alin.(6) lit.b) şi art.66. lit.g) din Legea nr.199-XIV din 18.11.1998 "Cu privire la piaţa valorilor mobiliare", Regulamentului cu privire la modul de efectuare a controalelor activităţii participanţilor la piaţa valorilor mobiliare de către Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, aprobat prin Hotărîrea C.N.V.M. nr.9/7 din 14.03.2002²¹, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

HOTĂRĂŞTE:

_______________

²⁰ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126

²¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.117-119, art.270

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a preşedintelui Societăţii pe acţiuni "Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare al Moldovei" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se avertizează persoanele cu funcţii de răspundere ale Societăţii pe acţiuni "Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare al Moldovei" despre necesitatea respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative în vigoare.

3. Se prescrie organelor de conducere ale Societăţii pe acţiuni "Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare al Moldovei" întreprinderea măsurilor privind:

3.1 examinarea rezultatelor supravegherii activităţii participantului profesionist la piaţa valorilor mobiliare Societatea pe acţiuni "Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare" în cadrul adunării generale a acţionarilor Depozitarului Naţional de Valori Mobiliare al Moldovei;

3.2 înlăturarea încălcărilor reflectate în prezenta hotărîre;

3.3 conformarea normativului obligatoriu de suficienţă a capitalului propriu minim şi a normativului fondului de risc al participanţilor la prevederile actelor legislative şi normative în vigoare;

3.4 aplicarea sancţiunilor asupra persoanelor din cadrul Societăţii pe acţiuni "Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare al Moldovei" care au admis încălcările constatate în actul de control.

4. Despre măsurile întreprinse privind executarea punctelor 3.1, 3.2 şi 3.4 Societatea pe acţiuni "Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare al Moldovei" va informa Comisia Naţională a Pieţei Financiare în termen de 45 de zile, iar a punctului 3.3 - în termen de 3 luni de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

5. În cazul nerespectării de către Societatea pe acţiuni "Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare al Moldovei" a prevederilor prezentei hotărîri, se vor aplica măsuri de rigoare conform legislaţiei în vigoare.

6. Materialele aferente rezultatelor supravegherii activităţii participantului profesionist la piaţa valorilor mobiliare Societatea pe acţiuni "Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare" se remit după competenţă Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei.

7. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale supraveghere valori mobiliare.

8. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.