Hotărîre nr.60/10 din 12.12.2014 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "OXENTEA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "OXENTEA"

nr. 60/10  din  12.12.2014

 (în vigoare 23.12.2014) 

Monitorul Oficial nr. 385 art.1900 din 23.12.2014

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.48/10-O din 26.09.2014¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.135 din 29.09.2014, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "OXENTEA" (satul Oxentea, raionul Dubăsari, IDNO 1003600160304), pentru perioada de activitate 01.10.2011-30.09.2014, ce deţine licenţă de categoria B seria CNPF nr.000113, eliberată la data de 20.02.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

^{________________________________________}

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.297-309, art.1402

Conform rapoartelor specializate, A.E.Î. "OXENTEA" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

(mii lei)

Din datele tabelului se relevă majorarea pierderii nete de circa 4,5 ori cauzată de gestiunea ineficientă a activităţii operaţionale a asociaţiei, fapt ce se reflectă negativ asupra capitolului propriu, în condiţiile în care toate împrumuturile acordate sînt creditate din depunerile de economii ale membrilor asociaţiei. Astfel, plăţile efectuate sub formă de dobînzi aferente depunerilor de economii, remunerarea salariaţilor şi alte activităţi operaţionale ce la situaţia din 30.09.2014 constituie circa 463,7 mii lei depăşesc semnificativ încasările în sumă totală de circa 335,5 mii lei, din dobînzi, comisioane şi penalităţi la împrumuturile acordate şi dobînzi aferente depozitului bancar al asociaţiei.

Conform datelor din rapoartele specializate, în perioada 31.01.2014-30.09.2014 au fost încălcate cerinţele art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. În perioadele 31.12.2011-31.01.2012, 30.06.2013, 31.01.2014-28.02.2014 şi 31.05.2014 nu au fost respectate prevederile pct.12 din Normele de prudenţă financiară privind plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. Contrar cerinţelor pct.7 din Normele de prudenţă financiară, în perioadele 30.09.2011-31.10.2011 şi 31.05.2013-30.09.2014 valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei a depăşit limita de 20 la sută din rezerva instituţională.

^{________________________________________}

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

În perioadele 31.12.2011-30.06.2013 şi 30.09.2013-31.10.2013 investiţiile asociaţiei în Fondul de lichidităţi au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, ceea ce contravine art.9 alin.(2) lit.c), art.35 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotarîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010⁴, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să menţină investiţii în Fondul de lichidităţi în mărimea minimă, calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă.

^{________________________________________}

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

Nefiind respectat principiul de minimizare a riscurilor, prevăzut la art.4 alin.(2) lit.e) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, în contextul valorii insuficiente şi negative a rezervei instituţionale, în perioada 01.07.2014-30.09.2014 au fost acordate împrumuturi membrilor asociaţiei cu încălcarea restricţiilor prevăzute la pct.21 lit.c) şi pct.22 din Normele de prudenţă financiară. Totodată, contrar cerinţelor art.40 alin.(2) lit.c), art.42 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.19 din Normele de prudenţă financiară, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat implementarea adecvată a politicii de împrumut a asociaţiei, acordînd în anul 2012 împrumuturi negarantate la 3 membri în mărime de peste 20,0 mii lei fiecare, valori ce au depăşit limita prevăzută la pct.30 din Politica privind acordarea împrumuturilor, aprobată la şedinţa consiliului asociaţiei din 05.12.2011.

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor pсt. 36 din Normele de prudenţă financiară privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatate 10 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 186,5 mii lei.

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru anul 2011 în modul prevăzut de Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.27 din 28.04.2004⁵ (în vigoare pînă la 10.08.2012) şi pentru anii 2012-2013 în conformitate cu Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.60 din 29.05.2012⁶, fiind astfel încălcate cerinţele art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁷.

^{________________________________________}

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr.123-124, art.268

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.166-169, art.953

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27-34, art.61

Contrar cerinţelor Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁸, în perioadele septembrie - decembrie 2011, mai şi noiembrie 2012, iunie-august 2013, octombrie-noiembrie 2013 şi februarie - septembrie 2014 au fost încasate de la membri depuneri de economii în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

^{________________________________________}

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

În calitate de entitate raportoare, asociaţia a elaborat şi aprobat programul propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului cu încălcarea termenului prevăzut la pct.2 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011 "Cu privire la aprobarea Regulamentului privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară"⁹, totodată, contrar pct.3 din aceeaşi hotărîre, programul respectiv pînă la moment nu a fost prezentat C.N.P.F. Nefiind respectate prevederile art.8 alin.(2) Legea nr.190-XVI din 26.07.2007"Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"¹⁰, datele privind 20 de tranzacţii aferente acceptării depunerilor de economii şi acordării unui împrumut, realizate în numerar în valoare de peste 100,0 mii lei, nu au fost remise Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor.

^{________________________________________}

⁹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

¹⁰ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b), lit.f) şi lit.t), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹¹, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.a) şi lit.c), alin.(2) lit.a), lit.e), lit.g) şi lit.h) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară şi pct.53 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007¹², Comisia Naţională a Pieţei Financiare

^{________________________________________}

¹¹ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

¹² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "OXENTEA" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "OXENTEA" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor constatate, inclusiv conformarea activităţii la normele prudenţiale stabilite de legislaţia în vigoare, în termen de 12 luni din data intrării în vigoare a prezentei hotărîri, cu implementarea următoarelor măsuri de stabilizare:

- neadmiterea stabilirii ratei dobînzii la împrumuturi şi la depuneri de economii la un nivel care ar putea influenţa negativ situaţia financiară a asociaţiei;

- minimizarea cheltuielilor generale şi administrative, precum şi neadmiterea achitării nici unui administrator sau angajat al asociaţiei a primelor şi altor adaosuri la salariul funcţiei.

[Pct.3 abrogat prin Hot.CNPF nr.22/7 din 13.05.2016, în vigoare 13.05.2016]

4. Se avertizează administratorii A.E.Î. "OXENTEA" cu retragerea confirmării din funcţie şi retragerea licenţei asociaţiei pentru desfăşurarea activităţii în cazul neexecutării cerinţelor prezentei hotărîri.

5. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "OXENTEA" a încălcărilor reflectate în actul de control, şi anume:

- adresarea în instanţa de judecată la data de 18.11.2014 şi 20.11.2014 pentru recuperarea de la 4 membri a împrumuturilor restante şi a dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile;

- remiterea la data de 02.12.2014 Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor a datelor privind 20 de tranzacţii neraportate conform legislaţiei cu privire la combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului.

6. A.E.Î. "OXENTEA" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

7. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

8. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.