Постановление N 60/10 от 12.12.2014 о результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "OXENTEA"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения

законодательства в области ссудо-сберегательных

ассоциаций ССА “OXENTEA”

№ 60/10  от  12.12.2014

 (в силу 23.12.2014) 

Мониторул Офичиал № 385 ст.1900 от 23.12.2014

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 48/10-O от 26.09.2014¹ и Приказа председателя НКФР № 135 от 29.09.2014 была проведена тематическая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “OXENTEA” (село Оксентя, район Дубэсарь, IDNO 1003600160304), которая имеет лицензию категории B серии CNPF № 000113, выданную 20.02.2009, за период деятельности 1.10.2011-30.09.2014, в рамках которой было установлено следующее.

_____________________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2014, № 297-309, ст.1402

Согласно специализированным отчетам ССА “OXENTEA” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

Согласно данным таблицы отмечается увеличение чистого убытка приблизительно в 4,5 раза, обусловленное неэффективным управлением операционной деятельностью ассоциации, что отрицательно отражается на собственном капитале в условиях, когда все ссуды выданы из сберегательных вкладов членов ассоциации. Таким образом, платежи в форме процентов по сберегательным вкладам, вознаграждения работникам и другой операционной деятельности, которые по состоянию на 30.09.2014 составляют приблизительно 463,7 тыс. леев, существенно превышают поступления в общей сумме приблизительно 335,5 тыс.леев, из процентов, комиссионных вознаграждений и пени по выданным ссудам и процентам по банковскому депозиту ассоциации.

Согласно данным специализированных отчетов в период 31.01.2014–30.09.2014 были нарушены требования ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее - Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), которые предусматривают, что ассоциация, имеющая лицензию категории В, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день в размере минимум 10% начиная с шестого года деятельности. В периоды 31.12.2011-31.01.2012, 30.06.2013, 31.01.2014-28.02.2014 и 31.05.2014 не соблюдались положения п.12 Норм финансовой предосторожности, относящиеся к размещению и поддержанию институционального резерва в размере не менее 4% активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах. Вопреки требованиям п.7 Норм финансовой предосторожности в периоды 30.09.2011-31.10.2011 и 31.05.2013-30.09.2014 общая стоимость членских взносов ассоциации превысила 20% от институционального резерва.

_____________________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

В периоды 31.12.2011-30.06.2013 и 30.09.2013-31.10.2013 инвестиции ассоциации в Фонд ликвидности составили менее 10% от общей стоимости сберегательных вкладов, что противоречит ст.9 ч.(2) п.c), ст.35 Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и п.8 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 13/11 от 1.04.2010⁴, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана поддерживать инвестиции в Фонд ликвидности в минимальном размере, начисленные согласно п.13 Норм финансовой предосторожности.

_____________________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 110-113, ст.391

Не соблюдая принцип минимизации рисков, предусмотренный в ст.4 ч.(2) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, в контексте недостаточной и отрицательной величины институционального резерва в период 1.07.2014-30.09.2014 были выданы ссуды членам ассоциации с нарушением ограничений, указанных в п.21 пп.c) и п.22 Норм финансовой предосторожности. Одновременно вопреки требованиям ст.40 ч.(2) п.c), ст.42 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и п.19 Норм финансовой предосторожности, исполнительный директор ассоциации не обеспечил адекватное внедрение ссудной политики ассоциации, так как выдал в 2012 году трем членам ассоциации необеспеченные ссуды в размере более 20,0 тыс.леев каждая, превысив предел, предусмотренный в п.30 Политики о выдаче ссуд, утвержденной на заседании совета ассоциации от 5.12.2011.

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как было установлено 10 случаев, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с возвращением ссуд, просроченных более чем на 90 дней, в сумме приблизительно 186,5 тыс.леев.

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации за 2011 год в порядке, предусмотренном Положением о порядке проведения инвентаризации, утвержденного Приказом министра финансов № 27 от 28.04.2004⁵ (в действии до 10.08.2012) и за 2012-2013 годы в соответствии с Положением о порядке проведения инвентаризации, утвержденного Приказом министра финансов № 60 от 29.05.2012⁶, чем были нарушены требования ст.13 ч.(2) п.e) и ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁷.

_____________________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2004, № 123-124, ст.268

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 166-169, ст.953

⁷ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2014, № 27-34, ст.61

Не соблюдая требования Постановления НКФР № 20/3 от 24.05.2010 “О результатах рассмотрения и анализа данных финансовых отчетов ссудо-сберегательных ассоциаций за 2009 год”⁸, в сентябре - декабре 2011 года, мае и ноябре 2012 года, июне - августе 2013 года, октябре - ноябре 2013 года и феврале - сентябре 2014 года были получены от членов ассоциации сберегательные вклады в условиях, когда доля ссуд и полагающихся по ним процентов, просроченных более чем на 30 дней, в общем портфеле ссуд составляла больше 5,0%, а сберегательные вклады превысили двойную величину институционального резерва.

_____________________________

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 83-84, ст.314

В качестве отчетной единицы, ассоциация разработала и утвердила собственную программу о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма с нарушением срока, предусмотренного в п.2 Постановления НКФР № 49/14 от 21.10.2011 “Об утверждении Регламента по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке”⁹, а также, вопреки положениям п.3 того же постановления, данная программа до настоящего времени не была представлена НКФР. Вопреки положениям ст.8 ч.(2) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма”¹⁰, данные по 20 сделкам, связанным с принятием сберегательных вкладов и выдачей ссуд, осуществленным с наличностью на сумму более 100,0 тыс.леев, не были переданы Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег.

_____________________________

⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 206-215, ст.1820

¹⁰ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 141-145, ст.597

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1, 3, 4, ст.8 п.b), f) и t), ст.9 ч.(1) п.d) и j), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”¹¹, ст.9 ч.(2) п.b) и e), ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.a) и c), ч.(2) п.a), e), g) и h) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности и п.53 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007¹², Национальная комиссия по финансовому рынку

_____________________________

¹¹ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

¹² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “OXENTEA” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “OXENTEA” принять меры для устранения отраженных нарушений, включая приведение деятельности в соответствие с установленными действующим законодательством пруденциальными нормами, в течение 12 месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления с внедрением следующих стабилизационных мер:

- недопущение установления процентной ставки по ссудам и сберегательным вкладам на уровне, могущем отрицательно повлиять на финансовое положение ассоциации;

- минимизация общих и административных расходов, а также недопущение выдачи премий или других надбавок к должностному окладу какому-либо администратору или работнику ассоциации.

[Пкт.3 исключен Пост.НКФР N 22/7 от 13.05.2016, в силу 13.05.2016]

4. Предупредить администраторов ССА “OXENTEA”, что в случае неприведения деятельности в соответствие с требованиями настоящего постановления, утверждение в должность администраторов и лицензия ассоциации на осуществление деятельности будут отозваны.

5. Принять к сведению устранение ССА “OXENTEA” нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- обращение в судебную инстанцию 18.11.2014 и 20.11.2014 для возвращения четырьмя членами ассоциации ссуд и полагающихся по ним процентов, просроченных более чем на 90 дней;

- передачу 2.12.2014 Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег данных по 20 сделкам, по которым не были представлены отчеты в соответствии с законодательством о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

6. ССА “OXENTEA” ежемесячно до устранения всех выявленных нарушений представить Национальной комиссии по финансовому рынку отчеты о мерах, принятых во исполнение п.2, с приложением копий доказательных документов.

7. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

8. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.