Hotărîre nr.62/3 din 26.12.2008 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asigurărilor de către Compania de Asigurări "I.P.B. Delta Asigurări" S.A.

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei

în domeniul asigurărilor de către Compania de Asigurări

"I.P.B. Delta Asigurări" S.A.

nr. 62/3  din  26.12.2008

 (în vigoare 30.01.2009) 

Monitorul Oficial nr.16-18 art.57 din 30.01.2009

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (în continuare – C.N.P.F.) nr.55/3-O din 14.11.2008¹, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asigurărilor de către Compania de Asigurări "I.P.B. Delta Asigurări" S.A. (în continuare – C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A.) pentru anul 2007 – prima jumătate a anului 2008.

____________________

¹ M.O., 2008, nr.208-209, art.625

C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat sub nr.1002600049947, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0084858 din 08.10.2008 şi deţine licenţa cu dreptul de a desfăşura activitatea în domeniul asigurărilor seria AMMII nr.027210 pentru "Asigurări generale", eliberată la 31.12.2007 pe un termen nelimitat.

Conform datelor din raportul financiar, la situaţia din 01.07.2008 capitalul social al C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a constituit 7000,0 mii lei. Din totalul activelor înregistrate în perioada de gestiune în valoare de 10143,7 mii lei, activele lichide destinate pentru acoperirea rezervelor de asigurare au constituit 1547,1 mii lei, valoarea activelor nete fiind de 7430,3 mii lei. Rezervele şi fondurile de asigurare au fost formate în cuantum de 1957,9 mii lei (dintre care rezervele de daune – 183,9 mii lei).

Primele de asigurare în perioada menţionată au fost reflectate în valoare de 3640,8 mii lei sau cu 2586,7 mii lei mai mult decît în perioada similară a anului precedent, iar despăgubirile achitate au constituit suma de 198,4 mii lei, sau cu 36,4 mii lei mai puţin decît în perioada similară a anului precedent. Profitul net al perioadei de gestiune a fost înregistrat în sumă de 203,6 mii lei.

C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a desfăşurat activitate simultană în categoriile "asigurări de viaţă" şi "asigurări generale" fără a separa evidenţa contabilă şi formarea rezervelor, ceea ce a contribuit la estimarea incorectă a bazei de calcul pentru clasele de asigurări generale, nerespectîndu-se prevederile art.38 alin.(2), alin.(3), alin.(5) şi alin.(8) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006 "Cu privire la asigurări"² (în continuare – Legea nr.407-XVI din 21.12.2006) şi prevederile cap. IV din Regulile de formare a rezervelor tehnice pe tipuri de asigurare în afară de viaţă, aprobate prin Hotărîrea Serviciului de Stat pentru Supravegherea Asigurărilor nr.43 din 26.03.2001³ (în continuare – Hotărîrea S.S.S.A. nr.43 din 26.03.2001). Ca urmare, la 31.12.2007 au fost majorate Rezerva primei necîştigate (în continuare – RPN) şi Rezerva daunelor întîmplate, dar nedeclarate (în continuare – RDÎN) cu suma de 6,4 mii lei.

____________________

² M.O., 2007, nr.47-49, art.213

³ M.O., 2001, nr.141-143, art.332

Contrar prevederilor cap.II pct.2.3 din Hotărîrea S.S.S.A. nr.43 din 26.03.2001, în prima jumătate a anului 2008 C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a determinat "Baza pentru calculul RPN şi RDÎN" (în continuare – Baza de calcul) reieşind din prima netă calculată pe asigurarea directă. Astfel, Baza de calcul în trimestrul I 2008 a fost diminuată cu 174,0 mii lei, iar în trimestrul II 2008 – cu 1156,9 mii lei.

Totodată, contrar metodelor de calcul stabilite în prevederile cap.IV pct.4.2.2. şi pct.4.3.2. din Hotărîrea S.S.S.A. nr.43 din 26.03.2001, la situaţia din 01.07.2008 C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a diminuat mărimea RPN cu suma de 847,1 mii lei, iar RDÎN – cu suma de 15,6 mii lei.

De asemenea, nerespectînd prevederile cap.I pct.1.4 din Hotărîrea S.S.S.A. nr.43 din 26.03.2001, C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. nu a asigurat completarea zilnică a informaţiei ce se conţine în Registrul de evidenţă a daunelor pe asigurarea directă (asigurarea obligatorie de răspundere civilă auto şi asigurarea de accidente), la momentul depunerii cererii de despăgubire, precum şi a inclus în suma daunelor nesoluţionate din perioadele premergătoare suma cheltuielilor pentru soluţionarea daunelor pentru perioada gestionară în mărime de 3%, astfel la situaţia din 01.07.2008 mărimea Rezervei daunelor declarate, dar nesoluţionate, a fost majorată cu 118,5 mii lei.

Pe parcursul anului 2007 la C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. primele de asigurare reflectate în Registrul evidenţei contractelor de asigurare "Asigurarea obligatorie de răspundere civilă auto internă" nu corespund cu primele de asigurare reflectate în evidenţa contabilă la contul 613.1 "Primele de asigurare pe asigurarea directă", unde sînt înregistrate mai mult cu suma totală de 89,1 mii lei.

La dispersarea plasamentelor C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a plasat în depozite bancare, active, la situaţia din 01.04.2007 depăşind normativul stabilit de 25% din totalul rezervelor de asigurare într-o singură bancă cu 44%, la 01.07.2007 – cu 42%, la 01.10.2007 – cu 45% şi la 01.07.2008 plasamentul în depozite bancare a constituit 71,36% din totalul rezervelor de asigurare, fiind depăşit normativul stabilit pînă la 70% cu 1,36%, prin ce nu a asigurat respectarea prevederilor cap.IV lit.b), stabilite în Regulile de plasare a fondurilor şi rezervelor de asigurare (în redacţie nouă), aprobate prin Ordinul Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurărilor şi Fondurilor Nestatale de Pensii nr.34 din 09.03.2006⁴ (în continuare – Reguli de plasare).

____________________

⁴ M.O., 2006, nr.79-82, art.280

C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. la 01.07.2008 a plasat în disponibilităţi în casierie active în sumă de 77,7 mii lei, cu nerespectarea prevederilor cap.IV lit.d) din Regulile de plasare, ce reprezintă 3,97% din totalul rezervelor de asigurare sau, fiind depăşit normativul stabilit de 3% (58,7 mii lei) din totalul rezervelor de asigurare cu 0,97% (19 mii lei).

Contrar prevederilor cap.IV lit.f) din Regulile de plasare, C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a plasat în "terenuri şi construcţii" un imobil ce reprezintă la 01.01.2008 50% din totalul rezervelor de asigurare, fiind depăşit normativul stabilit cu 40%, iar la 01.04.2008 plasamentul efectuat într-un imobil reprezintă 30%, fiind depăşit cu 20%.

Totodată, în trimestrul IV 2007 şi trimestrul I 2008 C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a admis ca în categoria "terenuri şi construcţii" să fie inclus imobilul cu destinaţia – casă de locuit individuală, încălcîndu-se astfel prevederile cap.II lit.f) din Regulile de plasare.

Pe toată perioada supusă controlului activitatea de plasare a rezervelor de asigurare în creanţe de la asiguraţi şi intermediari s-a realizat cu încălcarea prevederilor cap.III pct.3.1 lit.f) din Regulile de plasare, plasîndu-se în creanţe expirate în cuantum de 97,3 mii lei (la 01.10.2007 – 58,3 mii lei, la 01.01.2008 – 9,4 mii lei, la 01.04.2008 – 4,7 mii lei, la 01.07.2008 – 24,9 mii lei), precum şi în creanţe plata pentru care se aşteaptă în termen ce depăşeşte 90 de zile şi care nu pot fi admise să reprezinte rezervele de asigurare pentru perioada respectivă în mărime totală de 81,6 mii lei (la 01.10.2007 – 11,5 mii lei, la 01.01.2008 – 19,0 mii lei, la 01.04.2008 – 8,8 mii lei, la 01.07.2008 – 42,3 mii lei).

Prin urmare, la situaţia din 01.07.2008 C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a admis plasarea în creanţe de la asiguraţi şi intermediari în sumă de 120,7 mii lei ce reprezintă creanţe apărute în urma realizării poliţelor de asigurare "Carte Verde" a unei companii de asigurări.

C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. pe toată perioada supusă controlului a raportat suma activelor lichide conform bilanţului contabil, dar urmau a fi raportate numai activele admise să reprezinte rezervele de asigurare negrevate de sarcini, ceea ce a dus la un calcul al coeficientului de lichiditate majorat, fiind încălcate prevederile cap.V pct.5.1. din Regulile de plasare.

Contrar prevederilor Hotărîrii Guvernului nr.956 din 28.12.1994 "Cu privire la asigurarea obligatorie de răspundere civilă a deţinătorilor de autovehicule şi vehicule electrice urbane"⁵ şi prevederilor art.11 alin.(2) şi art.12 alin.(1), din Legea nr.414-XVI din 22.12.2006 "Cu privire la asigurarea obligatorie de răspundere civilă pentru pagube produse de autovehicule"⁶ (în continuare – Legea nr.414-XVI din 22.12.2006), C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A., reieşind din parametrii tehnici ai autovehiculelor şi termenii asigurării acestora, pentru trimestrul I 2007 şi trimestrul I 2008 a acordat reduceri în cuantum de la 25% pînă la 60% din prima de asigurare în valoare totală de 97,3 mii lei, precum şi a încheiat 71 contracte de asigurare fără indicarea parametrilor tehnici.

____________________

⁵ M.O., 1995, nr.6, art.6

⁶ M.O., 2007, nr.32-35, art.112

C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. în unele cazuri a admis eliberarea poliţelor de asigurare obligatorie de răspundere civilă auto doar în baza cererii de asigurare, ceea ce contravine prevederilor art.1308 alin.(1) şi alin.(3) din Codul civil al Republicii Moldova⁷ şi art.8 din Legea nr.414-XVI din 22.12.2006.

____________________

⁷ M.O., 2002, nr.82-86, art.661

În prima jumătate a anului 2008 C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a încheiat unele contracte de asigurare obligatorie de răspundere civilă auto, clauzele cărora contravin prevederilor art.13, art.14 alin.(2) lit.b) şi art.23 alin.(5) din Legea nr.414-XVI din 22.12.2006.

În perioada supusă controlului C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a încheiat 29 contracte de asigurare facultativă, suma asigurată depăşind limita maximă a răspunderii care poate fi asumată de asigurător pentru un risc contractat sau preluat în reasigurare cu 50964,1 mii lei, încălcîndu-se prevederile art.31 alin.(4) şi alin.(5) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006.

În trimestrul II 2008 C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. şi-a desfăşurat activitatea de intermediere în asigurări cu încălcarea prevederilor art.48 alin.(1), alin.(2) lit.b), alin.(3) lit.b) şi lit.d) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006, deoarece agenţii de asigurare – 54 persoane fizice şi 2 persoane juridice, nu dispun de un contract de asigurare de răspundere civilă profesională în vigoare în valoare de cel puţin 5 milioane lei pentru fiecare solicitare de daune şi în valoare globală de 10 milioane lei pe an pentru totalitatea solicitărilor de daune, sau de o garanţie echivalentă furnizată de asigurător, sau de autorizaţia valabilă, scrisă din partea asigurătorului, denumită contract de mandat, pentru a acţiona în numele acestuia, iar cei 2 agenţi de asigurare – persoane juridice nu au ca obiect de activitate numai intermedierea în asigurări şi în denumire nu cuprind sintagma "agent de asigurare".

Totodată, C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a intermediat încheierea contractelor de asigurare în numele şi pe contul a două companii de asigurare, precum şi a intermediat încheierea contractelor de asigurare pentru o companie nerezidentă, prin ce nu au fost respectate prevederile art.28 alin.(1) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006.

C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. în perioada 01.01.2007 – 01.08.2007 nu a acumulat şi generalizat informaţia privind disponibilul şi circulaţia poliţelor de răspundere civilă auto (în continuare – poliţa RCA) la contul 951 "Formulare cu regim special", precum şi nu a reflectat în evidenţa contabilă intrările în expresie valorică şi numerică la preţul de cumpărare, prin ce nu s-au respectat prevederile pct.11 din Instrucţiunea privind evidenţa, eliberarea, păstrarea şi utilizarea formularelor tipizate de documente primare cu regim special, aprobată prin Hotărîrea Guvernului nr.294 din 17.03.98 "Cu privire la executarea Decretului Preşedintelui Republicii Moldova nr.406-II din 23 decembrie 1997"⁸ (în continuare – Instrucţiune).

____________________

⁸ M.O., 1998, nr.30-33, art.288

Prin încălcarea prevederilor pct.5 şi pct.7 din Instrucţiune nu au fost înregistrate în Registrul de evidenţă a formularelor de strictă evidenţă poliţele RCA procurate în număr de 5600 unităţi, returnate de la agenţii de asigurare în număr de 274 unităţi şi eliberate în număr de 1111 unităţi, iar în alte cazuri au fost eliberate 638 unităţi, nefiind confirmate cu semnătura persoanelor ce au primit poliţele.

Persoanele cu funcţii de răspundere ale C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. nu au asigurat inventarierea anuală a formularelor tipizate de documente primare cu regim special la încheierea exerciţiului financiar 2007, cît şi a soldului acestora la agenţii de asigurare, precum şi la momentul înlocuirii gestionarului, prin ce s-au ignorat prevederile art.39 alin.(1) şi alin.(2), art.40 din Legea contabilităţii nr.426-XIII din 04.04.1995⁹.

____________________

⁹ Republicată în M.O., 2003, nr.87-90, art.398

Contrar prevederilor pct.2 din Recomandările privind aplicarea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/5 din 25.12.2007¹⁰, C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a prezentat la C.N.P.F. programul intern privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului cu întîrziere de 1,5 luni.

____________________

¹⁰ M.O., 2008, nr.30-31, art.74

De asemenea, avizul auditului extern pentru anul 2007 a C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. nu a fost publicat în ediţii periodice de largă circulaţie, ceea ce contravine prevederilor art.39 alin.(7) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006.

În baza constatărilor expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1), alin.(2) şi art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹¹, art.54 alin.(2) lit.c) şi art.55 alin.1) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006 "Cu privire la asigurări" şi pct.5 lit.b), pct.7.3 lit.h) din Regulamentul privind organizarea şi funcţionarea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.48/5 din 27.09.2007¹², Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

¹¹ Republicată în M.O., 2007, nr.117-126 BIS

¹² M.O., 2007, nr.157-160, art.587

HOTĂRĂŞTE:

1. Se sancţionează C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. cu amendă în mărime de 0,2 la sută din capitalul social.

2. Se prescrie conducerii C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control.

3. Despre măsurile întreprinse se va informa Comisia Naţională a Pieţei Financiare în termen de o lună de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

4. Se ia act de înlăturarea de către C.A."I.P.B. Delta Asigurări" S.A. a încălcărilor reflectate în actul de control şi anume:

4.1. recalcularea coeficientului de lichiditate pentru perioada supusă controlului în corespundere cu prevederile legislaţiei;

4.2. înregistrarea în Registrul de strictă evidenţă a formularelor RCA;

4.3. emiterea de către directorul general a ordinului privind transferarea agenţilor de asigurare în funcţia de consultanţi în asigurări începînd cu data de 01.01.2009.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului supraveghere asigurări.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.