Modificări şi completări din 06.08.2003 la Normele metodologice privind executarea de casă a bugetului de stat şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor

MINISTERUL FINANŢELOR Modificări şi completări la Normele metodologice privind executarea de casă a bugetului de stat şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor din 06.08.2003 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.235-238/328 din 28.11.2003 * * * Abrogat: 28.11.2005 Extrasul Ministerului Finanţelor nr.3/1 din 06.02.2006 APROBAT: ÎNREGISTRAT: Ministerul Finanţelor Ministerul Justiţiei Ministru _____ Zinaida Grecianîi Ministru______Vasile Dolghieru Nr.352 din 15.10.2003 Extras din procesul-verbal al şedinţei Colegiului Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova nr.9/2 din 6 august 2003 Cu modificările ulterioare În scopul asigurării executării bugetului de stat şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor, se modifică şi se completează Normele metodologice privind executarea de casă a bugetului de stat şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor, aprobate prin Hotărîrea Colegiului nr.2/2 din 11 ianuarie 2002 (cu modificările ulterioare) precum urmează: Capitolul I. Sistemul de organizare şi funcţionare a Trezoreriei de Stat 1.4. Deschiderea şi închiderea conturilor trezoreriale 1) Punctul 1.4.1., alineatul patru, după cuvintele "... de către organul ierarhic superior (anexa nr.I-11)" se completează cu următoarele cuvinte "sau biroul notarial (anexa nr.I-16)". 2) Punctul 1.4.4. se completează cu un alineat nou cu următorul conţinut: "Deschiderea conturilor bancare pentru instituţiile publice se efectuează în baza art.4 al Regulamentului privind deschiderea şi închiderea conturilor în băncile din Republica Moldova, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.415 din 30 decembrie 1999 şi la prezentarea Autorizaţiei (anexa nr.I-14B), eliberată de către Ministerul Finanţelor sau Direcţia Finanţe a Consiliului Raional, sau unitatea teritorial-autonomă Găgăuzia, conform prevederilor actelor legislative şi normative în vigoare". Capitolul II. Încasarea şi evidenţa veniturilor bugetare 2.2. Structura conturilor trezoreriale de încasări 3) Punctul 2.2.1. se completează cu un alineat nou cu următorul conţinut: "Contul trezorerial de venituri al fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală (anexa nr.I-13) este constituit din trei părţi şi anume: XXX XX XX XXXX I II III - I parte - 5 semne - codul Clasificaţiei bugetare, dintre care primele 3 semne - codul capitolului de veni- turi; următoarele 2 semne - codul paragra- fului; - II parte - 2 semne - codul beneficiarului conturilor trezoreriale de venituri = (codul CNAM = 25); - III parte - 4 semne - codul statistic al localităţii, unde este amplasat contribuabilul şi luat la evidenţă de organul fiscal teritorial. 4) Punctul 2.2.3. se completează cu un alineat nou cu următorul conţinut: "Contul trezorerial valutar (anexa nr.I-13) este constituit din cinci părţi, fiecare din ele purtînd o semnificaţie informativă, şi anume: XXXX XXX XXX XXXX 0 I II III IV V - I parte - 4 semne - codul contului de bilanţ al Planului de con- turi al evidenţei contabile privind executa- rea de casă a bugetului de stat şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale prin sistemul trezorerial; - II parte - 3 semne - codul valutei; - III parte - 3 semne - codul tipului de mijloace extrabugetare; - IV parte - 4 semne - codul instituţiei bugetare beneficiare a mijloacelor extrabugetare; - V parte - 1 semn - "zero"." 2.3. Operaţiunile de încasare a plăţilor la buget Punctul 2.3.2. se expune în redacţie nouă: "Contribuabilii îşi onorează obligaţiunile către bugetele respective utilizînd documentele de plată, prevăzute în actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei în vigoare, şi anume:". 5) Capitolul II "Încasarea şi evidenţa veniturilor bugetare" se completează cu: "2.6. Distribuirea dobînzilor aferente la soldurile bancare ale trezoreriilor teritoriale 2.6.1. Lunar, băncile comerciale deservente efectuează calculul şi transferul dobînzilor aferente la soldurile zilnice în conturile bancare ale unităţilor Trezoreriei de Stat în conformitate cu contractele încheiate cu Ministerul Finanţelor. 2.6.2. Unităţile Trezoreriei de Stat, după primirea şi verificarea calculelor şi sumelor dobînzilor aferente la soldurile zilnice în conturile bancare, efectuează înscrierea sumelor dobînzilor în conturile trezoreriale de venituri ale bugetelor respective. 2.6.3. Distribuirea dobînzilor aferente la soldurile bancare ale trezoreriilor teritoriale se efectuează de către unităţile Trezoreriei de Stat în baza încasărilor la bugetele respective în mărimea dobînzilor şi calculelor prezentate de către băncile comerciale. 2.6.4. Băncile comerciale în conformitate cu condiţiile contractelor încheiate cu Ministerul Finanţelor pînă la data de 5 a lunii următoare prezintă: - Ministerului Finanţelor - calculul dobînzilor aferente la soldurile în conturile bancare ale bugetului de stat, mijloacelor şi fondurilor extrabugetare ale instituţiilor finanţate de la bugetul de stat în trezoreriile teritoriale, înregistrate în luna precedentă şi efectuează transferul sumelor calculate, nu mai tîrziu de data de 10 a lunii la contul bancar al Ministerului Finanţelor - Trezoreria Centrală deschis în Banca Naţională a Moldovei nr.33114001, codul băncii 280101140, cont trezorerial de venituri 12112000100; - trezoreriilor teritoriale - calculul dobînzilor aferente la soldurile în conturile bancare ale bugetelor unităţilor administrativ- teritoriale, mijloacelor şi fondurilor extrabugetare ale instituţiilor finanţate din bugetele unităţilor administrativ-teritoriale, înregistrate în luna precedentă şi efectuează transferul sumelor calculate, nu mai tîrziu de data de 10 a lunii, la conturile bancare ale trezoreriilor teritoriale, indicate în anexa la contractul privind prestarea serviciilor bancare. 2.6.5. Trezoreriile teritoriale verifică calculele prezentate de banca deserventă şi în timp de cel mult 3 zile întocmesc calculele de distribuire a dobînzilor (anexele nr.II-12 şi nr.II-13) şi efectuează transferul dobînzilor calculate prin nota de contabilitate trezorerială (anexa nr.I-3), la conturile trezoreriale de venituri ale bugetelor respective: 121 12 XX XXXX I II III - I parte - 5 semne - codul Clasificaţiei bugetare dintre care primele 3 semne - codul capitolului de ve- nituri, următoarele două semne - codul para- grafului - II parte - 2 semne - codul beneficiarilor conturilor trezoreriale de venituri (organele fiscale); - III parte - 4 semne - codul localităţii primăriei, raionului" Capitolul III. Efectuarea cheltuielilor de casă bugetare 3.4. Perfectarea şi verificarea documentelor de plată şi documentelor justificative pentru efectuarea cheltuielilor 6) După punctul 3.4.4. se includ următoarele alineate: "În cazul lichidării instituţiei sau primirii unui nou carnet de cecuri de numerar, executorii de buget (ordonatorii de credite) care au deschise conturi trezoreriale în unităţile Trezoreriei de Stat sînt obligaţi să restituie unităţilor nominalizate carnetul de cecuri de numerar anexat la cererea privind restituirea carnetului de cecuri de numerar în două exemplare (anexa nr.III-12). În carnet trebuie să fie toate cotoarele cecurilor utilizate, precum şi toate cecurile neutilizate (defectate, curate) cu cotoarele lor. După verificarea autenticităţii şi corectitudinii întocmirii cererii prezentate de către executorul de buget (ordonatorul de credite) privind restituirea carnetului de cecuri de numerar, responsabilul din Trezorerie: a) controlează prezenţa cecurilor neutilizate (defectate, curate), precum şi prezenţa tuturor cotoarelor cecurilor utilizate, neutilizate (defectate, curate), le confruntă cu datele din cerere şi confirmă corespunderea lor prin semnătura personală în cererea prezentată de către executorul de buget (ordonatorul de credite); b) înscrie în fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei data restituirii carnetului de cecuri de numerar şi a închiderii tuturor conturilor trezoreriale; c) înregistrează carnetul de cecuri restituit de către executorul de buget (ordonatorul de credite) în Registrul de evidenţă a carnetelor de cecuri de numerar restituite (anexa nr.III-3); d) verifică şi semnează Cererea privind restituirea carnetului de cecuri de numerar (anexa nr.III-12); e) prezintă băncii deservente: - cererea privind restituirea carnetului de cecuri de numerar, - carnetele de cecuri de numerar restituite de către executorii de buget (ordonatorii de credite). După verificarea cererii privind restituirea carnetului de cecuri de numerar restituite băncii cu carnetele anexate, banca remite cotoarele cecurilor utilizate unităţii Trezoreriei de Stat. f) primeşte de la bancă cotoarele cecurilor utilizate; g) restituie executorului de buget (ordonatorului de credite) cotoarele cecurilor utilizate." Capitolul IV. Efectuarea cheltuielilor din contul mijloacelor şi fondurilor extrabugetare 4.3. Structura contului trezorerial de mijloace şi fonduri extrabugetare 7) Punctul 4.3.1. se completează cu un alineat nou cu următorul conţinut: "Veniturile provenite de la primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală se încasează pe conturi trezoreriale de mijloace financiare destinate fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală. Contul trezorerial al fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală este constituit din cinci părţi, şi anume: XXXX XXX XXXX XX 00 I II III IV V - I parte - 4 semne - codul contului de bilanţ al Planului de con- turi al evidenţei contabile privind executa- rea de casă a bugetului de stat şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale prin sistemul trezorerial al Ministerului Finan- ţelor; - II parte - 3 semne - codul tipului fondului asigurărilor obliga- torii de asistenţă medicală; - III parte - 4 semne - codul Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină = 0322; - IV parte - 2 semne - "zero"; - V parte - 2 semne - "zero". Capitolul VI. Depozitarea mijloacelor în instituţii financiare de către unităţile Trezoreriei de Stat 8) Din 6.2. Depozitarea mijloacelor extrabugetare ale instituţiilor finanţate din bugetul de stat de exclus cuvintele "ale instituţiilor finanţate din bugetul de stat". Punctul 6.2.1. după cuvintele "instituţiile publice" se exclud cuvintele "finanţate din bugetul de stat". 9) Conţinutul punctelor 6.2.8., 6.2.9. de înlocuit cu următorul text: "6.2.8. Unităţile Trezoreriei de Stat înregistrează contractele de depozit în Registrul evidenţei contractelor de depozit (anexa nr.VI-1). 6.2.9. Evidenţa achitării dobînzii calculate la conturile trezoreriale conform condiţiilor contractului se efectuează de către unităţile Trezoreriei de Stat în tabelul Evidenţa achitării dobînzii calculate (anexa nr.VI-2)." Capitolul VII. Evidenţa contabilă 7.2. Planul de conturi al evidenţei contabile privind executarea de casă a bugetului de stat şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor 10) Punctul 7.2.7.: Clasa 1 "Mijloace băneşti şi alte valori" - se modifică denumirea contului de gradul I "15" cu următorul conţinut: "15 - Conturile curente ale fondurilor extrabugetare şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - se introduce un cont nou de gradul II "1511 - Cont curent pentru fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - se introduce un cont nou de gradul I "18 - Cont curent al fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - se introduce un cont nou de gradul II "1801 - Cont curent al mijloacelor fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; Clasa 2 "Cheltuieli" - se modifică denumirea contului de gradul I "25" cu următorul conţinut: "25 - Cheltuieli din contul fondurilor extrabugetare şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - se introduce un cont nou de gradul II "2511 - Cheltuieli din contul fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; Clasa 4 "Venituri şi încasări" - se modifică denumirea contului de gradul I "45" cu următorul conţinut: "45 - Veniturile fondurilor extrabugetare şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - se introduce un cont nou de gradul II "4511 - Veniturile fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - 46 - "Alte venituri şi încasări" - se introduce un cont nou de gradul II "4688 - Veniturile mijloacelor fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - se modifică denumirea "clasei 9" cu următorul conţinut: "Clasa 9 Rezultatele executării bugetelor, mijloacelor extrabugetare şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală" - se introduce un cont nou de gradul I "94 - Rezultatul executării fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - se introduce un cont nou de gradul II "9401 - Rezultatul executării fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală". 11) 7.3. Descrierea planului de conturi al evidenţei contabile privind executarea de casă a bugetului de stat şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor - punctul 7.3.2. se completează cu următorul conţinut, "şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - punctul 7.3.4. se modifică denumirea contului "15" cu următorul conţinut: "15 - Conturile curente ale fondurilor extrabugetare şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală" - se introduce un cont nou de gradul I: "18 - Contul curent al fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - punctul 7.3.8. - se modifică denumirea contului "25" cu următorul conţinut: "25 - Cheltuielile din contul fondurilor extrabugetare şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - punctul 7.3.11. - se modifică denumirea contului "45" cu următorul conţinut: "45 - Veniturile fondurilor extrabugetare şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - punctul 7.3.21. - se modifică denumirea clasei 9 cu următorul conţinut: "Rezultatele executării bugetelor, mijloacelor extrabugetare şi fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală"; - punctul 7.3.22. - se completează cu un alineat nou: "94 - Rezultatele executării fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală". 7.4. Corespondenţa conturilor evidenţei contabile privind executarea de casă a bugetului de stat şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor 12) Punctul 7.4.1. se modifică cu următoarele: --------------------------------------------------------------------------- Nr.| Conţinutul operaţiunii | Simbolul conturilor d/o| |---------------------- | | Debit | Credit ---+------------------------------------------------+----------+----------- 1 | 2 | 3 | 4 --------------------------------------------------------------------------- I. Venituri bugetare 3a. Atribuirea la venituri a sumelor în drum neîncasate pe contul curent (de bază) - bugetul de stat 1901 4101 - bugetul raional, bugetul central al uni- 1902 4201 tăţii teritorial-autonome şi bugetul muni- cipal al mun.Chişinău, mun.Bălţi - bugetul local 1903 4301 7a. Calcularea cotei părţi din veniturile gene- rale de stat de la bugetul local la bugetul raional, bugetul central al unităţii teri- torial-autonome şi bugetul mun.Chişinău, mun.Bălţi - în mijloace băneşti 1301 4803 - achitări reciproce 1302 4804 12a. Încasarea în luna ce urmează după darea de seamă pe contul curent (de bază) a sumelor ce se consideră în drum - bugetul de stat 1101 1901 - bugetul raional, bugetul central al uni- 1201 1902 tăţii teritorial-autonome şi bugetul muni- cipal al mun.Chişinău, mun.Bălţi - bugetul local 1301 1903 12b. Încasarea plăţilor neidentificate ale fon- 1801 4699 durilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală 14a. Restituirea plăţilor neidentificate din 4699 1801 fondul asigurării obligatorii de asistenţă medicală II. Venituri din mijloace speciale, fonduri extrabugetare, mijloace extrabugetare şi din fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală 17a. Încasarea: - mijloace băneşti 1801 4688 18a. Defalcarea veniturilor provenite de la pri- mele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală în: fondurile asigurării obligatorii de asis- 4511 1801 tenţă medicală 18b. Formarea fondurilor din primele de asigura- re obligatorie de asistenţă medicală: fondurile asigurării obligatorii de asis- 1511 4511 tenţă medicală 19a. Restituirea veniturilor din mijloace extra- bugetare şi fonduri extrabugetare din: - bugetul de stat 4401 1401 - bugetul raional, bugetul central al uni- 4205 1205 tăţii teritorial-autonome şi bugetul muni- cipal al mun.Chişinău, mun.Bălţi - bugetul local 4305 1305 19b. Încasarea plăţilor neidentificate ale fon- 1511 4699 durilor din primele de asigurare obligato- rie de asistenţă medicală 19c. Restituirea plăţilor neidentificate ale 4699 1511 fondurilor din primele de asigurare obliga- torie de asistenţă medicală 19d. Restituirea fondurilor extrabugetare de la: - bugetul de stat 4501 1501 - bugetul raional, bugetul central al uni- 4502 1502 tăţii teritorial-autonome şi bugetul munici- pal al mun.Chişinău, mun.Bălţi - bugetul local 4503 1503 19e. Restituirea altor mijloace extrabugetare ale instituţiilor finanţate de la: - bugetul de stat 4601 1601 4606 1606 4606 1609 4610 1610 - bugetul raional, bugetul central al uni- 4602 1602 tăţii teritorial-autonome şi bugetul munici- 4607 1607 pal al mun.Chişinău, mun.Bălţi 4611 1611 - bugetul local 4603 1603 4608 1608 4612 1612 4615 1615 19f. Restituirea veniturilor achitate în plus 4688 1801 şi/sau incorect de la primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală III. Cheltuieli bugetare din fondurile asi- gurării obligatorii de asistenţă medicală 31a. Efectuarea cheltuielilor din fondurile asi- gurărilor obligatorii de asistenţă medi- cală: fondurile asigurării obligatorii de asis- 2511 1511 tenţă medicală 31b. Restituirea cheltuielilor din fondurile asi- gurării obligatorii de asistenţă medicală: fondurile asigurării obligatorii de asis- 1511 2511 tenţă medicală VII. Decontări între bugete 50a. Transferurile din fondurile de susţinere 1201 6105 financiară primite de către bugetul raio- nal, bugetul central al unităţii terito- rial - autonome şi bugetul municipal al mun.Chişinău, mun.Bălţi de bugetul local anterior transmise incorect 50b. Transferurile din fondul de susţinere fi- 6107 1301 nanciară transmise de la bugetul local la bugetul raional, bugetul central al unită- ţii teritorial-autonome şi bugetul munici- pal al mun.Chişinău, mun.Bălţi, anterior primite incorect XI. Operaţiunile de închidere a anului bugetar - bugetul local 153. Transmiterea soldurilor formate la sfîrşit 9101 1101 de an de la un nivel de buget la altul în 9201 1201 legătură cu transmiterea unui ordonator de 9301 1301 credite dintr-o subordine în alta XII. Operaţiuni de închidere a fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală 154. Veniturile 4688 9401 155. Veniturile fondurilor asigurării obligatorii de asis- 4511 9401 tenţă medicală 156. Cheltuieli fondurilor asigurării obligatorii de asis- 9401 2511 tenţă medicală --------------------------------------------------------------------------- 7.6. Informaţii operative şi dări de seamă 13) Se completează punctele 7.6.2., 7.6.3., 7.6.5., 7.6.6., cu introducerea unui formular de informaţie operativă - "Dare de seamă operativă privind executarea mijloacelor extrabugetare şi fondurilor ale instituţiilor finanţate de la bugetul de stat pe perioada gestionară" (anexa nr.VII-11c). 14) Punctul 7.6.4. şi 7.6.7. se exclud, iar punctele rămase vor fi numerotate corespunzător. Anexa nr.I-13 15) Se completează cu următoarele puncte: "20) pentru mijloacele valutare - 15 semne XXXX XXX XXX XXXX 0 I II III IV V - I parte - 4 semne - codul contului de bilanţ al Planului de con- turi al evidenţei contabile privind executa- rea de casă a bugetului de stat şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale prin sistemul trezorerial; - II parte - 3 semne - codul valutei; - III parte - 3 semne - codul tipului de mijloace extrabugetare; - IV parte - 4 semne - codul instituţiei bugetare beneficiare a mijloacelor extrabugetare; - V parte - 1 semn - "zero". 21) pentru veniturile fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală - 11 semne: XXX XX XX XXXX I II III - I parte - 5 semne - codul Clasificaţiei bugetare, dintre care primele 3 semne - codul capitolului de veni- turi; următoarele 2 semne - codul paragra- fului; - II parte - 2 semne - codul beneficiarului conturilor trezoreriale de venituri = (codul CNAM = 25); - III parte - 4 semne - codul statistic al localităţii, unde este amplasat contribuabilul şi luat la evidenţă de organul fiscal teritorial. 22) pentru fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală - 15 semne: XXXX XXX XXXX XX 00 I II III IV V - I parte - 4 semne - codul contului de bilanţ al Planului de con- turi al evidenţei contabile privind executa- rea de casă a bugetului de stat şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale prin sistemul trezorerial al Ministerului Finan- ţelor; - II parte - 3 semne - codul tipului fondului asigurării obligato- rii de asistenţă medicală; - III parte - 4 semne - codul Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină = 0322; - IV parte - 2 semne - "zero"; - V parte - 2 semne - "zero"." 16) Pe tot conţinutul textului (inclusiv anexe) cuvintele "bugetul judeţean, bugetul central al unităţii teritorial-autonome şi bugetul municipal al municipiului Chişinău" se substituie cu cuvintele bugetul raional, bugetul central al unităţii teritorial-autonome şi bugetul municipal al mun.Chişinău, mun.Bălţi. Denumirea "direcţia generală finanţe" se substituie cu "direcţia finanţe a consiliului raional" pe tot conţinutul textului (inclusiv anexe). Pe tot conţinutul textului cuvintele "cec bancar" sau "cec de numerar trezorerial" se substituie cu cuvintele "carnet de cecuri de numerar". Pe tot conţinutul textului, se substituie cuvintele "Regulamentul privind decontările fără numerar în Republica Moldova nr.25/11-02 din 12 iulie 1996" cu cuvintele "Regulamentul privind utilizarea documentelor de plată la efectuarea plăţilor fără numerar pe teritoriul Republicii Moldova, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de Administrare al Băncii Naţionale a Moldovei nr.150 din 26 iunie 2003". 17) Următoarele anexe se modifică şi se expun în redacţie nouă: - Anexa nr.I-14 "Autorizaţia Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova", - Anexa nr.III-3 "Registrul de evidenţă a carnetelor de cecuri de numerar", - Anexa nr.III-5 "Nota justificativă privind plata salariilor, indemnizaţiilor şi achitarea contribuţiilor la bugetul asigurărilor sociale de stat", - Anexa nr.III-11 "Fişierul evidenţei executării titlurilor executorii şi dispoziţiilor incaso trezoreriale". 18) Se aprobă următoarele anexe: - Anexa nr.III-12 "Cerere privind restituirea carnetului de cecuri de numerar", - Anexa nr.VI-1 "Registrul evidenţei contractului de depozit", - Anexa nr.VI-2 "Evidenţa achitării dobînzii calculate la soldul disponibil", - Anexa nr.VII-11c "Darea de seamă operativă privind executarea mijloacelor extrabugetare şi fondurilor ale instituţiilor finanţate de la bugetul de stat pe perioada gestionară", - Anexa nr.II-12 "Calculul dobînzilor aferente la soldurile în conturile bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale", - Anexa nr.II-13 "Calculul sumei soldurilor contului bugetului". Anexa nr.I-14 AUTORIZAŢIA MINISTERULUI FINANŢELOR AL REPUBLICII MOLDOVA din "___"____________ 200_ nr._____ Se permite deschiderea unui cont trezorerial curent pentru mijloacele intrate temporar în posesia instituţiei. ________________________________________________________________________ (denumirea instituţiei) ________________________________________________________________________ (denumirea unităţii Trezoreriei de Stat) Încasarea şi restituirea mijloacelor se efectuează în baza prevederilor ________________________________________________________________________ (se indică numărul, data şi denumirea actelor normative ________________________________________________________________________ care reglementează necesitatea contului) ________________________________________________________________________ Autorizaţia este valabilă pînă la __________________________________ (revocare sau se indică termenul) Directorul Departamentului Trezoreriei - Trezoreria de Stat ___________ ___________________ (semnătura) (numele, prenumele) L.Ş. Contabil şef al Trezoreriei Centrale ___________ ___________________ (semnătura) (numele, prenumele) Menţiunile instituţiei: Autorizaţia a Autorizaţia a fost eliberată _____________ fost primită _______________ (data) Contabil şef _______________ cont trezorerial _________________ Direcţia generală tehnologii informaţionale ___________________ (semnătura) Anexa nr.III-3 Trezoreria teritorială ______________ Registru de evidenţă a carnetelor de cecuri de numerar ---------------------------------------------------------------------------------- Nr.| Intrări | Ieşiri | Restituirea | Restituirea d/o| | | carnetelor | cotoarelor | | | de cecuri | |------------------|-------------------------|----------------|---------------- |Data|Se-| Nr. |Data|Denumirea|Numele, |Data| Numele, |Data| Numele, | |ria|cecurilor| |executo- |prenumele,| | prenumele,| | prenumele, | | |---------| |rului de |semnătura | | semnătura | | semnătura | | | De |Pînă| |buget |persoanei | | persoanei | | persoanei | | | la | la | |(ordona- |care a | | care a | | care a | | | | | |torul de |----------| |-----------| |----------- | | | | | |credite) |pri-|eli- | |resti-|pri-| |pri-|resti- | | | | | | |mit |berat| |tuit |mit | |mit |tuit ---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------ ---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------ ---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------ ---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------ ---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------ ---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------ ---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------ ---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------ ---------------------------------------------------------------------------------- Semnătura executorului _______________ Anexa nr.III-5 Trezoreria teritorială_________________ _________________________________ (denumirea executorului de buget) Cont trezorerial_________________ NOTA JUSTIFICATIVĂ privind plata salariilor, indemnizaţiilor şi achitarea contribuţiilor la bugetul asigurărilor sociale de stat pe luna_________________200___ ------------------------------------------------------------------------ Nr. d/o| Indicatori | Calculat ------------------------------------------------------------------------ 1 | 2 | 3 ------------------------------------------------------------------------ 1. Numărul total de salariaţi 2. Calculat salariu şi indemnizaţii - total (r.2.1 + r.2.2) 2.1 Retribuirea muncii din care: 2.1.1 Plăţi la care nu se calculează cote de asigurare socială de stat obligatorie 2.2 Indemnizaţii calculate din contul contribu- ţiei la bugetul asigurărilor sociale de stat inclusiv: 2.2.1 În caz de incapacitate temporară de muncă 2.2.2 În caz de sarcină şi lăuzie 2.2.3 Pentru îngrijirea copiilor pînă la vîrsta de 1,5 ani 2.2.4 Pentru îngrijirea copilului în vîrstă de la 1,5 ani pînă la 6 ani 2.2.5 La naşterea copilului 2.2.6 În caz de deces 2.2.7 2.2.8 2.2.9 3. Calculat reţineri - total (suma rîndurilor 3.1 - 3.9) inclusiv: 3.1 Avans şi plăţi anticipate 3.2 Impozit pe venit 3.3 Cotizaţii sindicale 3.4 Cotele de asigurare obligatorii 3.5 Titluri executorii 3.6 Asigurarea benevolă 3.7 3.8 3.9 4. Sold către plată (r.2 - r.3) inclusiv: 4.1 Retribuirea muncii 4.2 Contribuţii la bugetul asigurărilor sociale de stat 5. Contribuţii la bugetul asigurărilor sociale de stat ((r.2.1 - r.2.1.1) + r.2.2.1) x (cota de impozitare) 6. Plăţi directe din contul contribuţiei la bu- getul asigurării sociale de stat - total (r.2.2) 7. % la incapacitatea temporară de muncă 8. Suma pentru transfer la bugetul asigurărilor sociale de stat (r.5 - r.6 - r.7) ------------------------------------------------------------------------ Conducător_____________________ ___________________________ (semnătura) (numele, prenumele) L.Ş. Contabil-şef___________________ ___________________________ (semnătura) (numele, prenumele) Menţiunea trezoreriei teritoriale Executor____________ ___________ _____________________ _____________ (funcţia) (semnătura) (numele, prenumele) (telefon) Cecul bancar Nr.____________ suma_____________ Dispoziţia de plată trezorerială Nr. doc. Suma art.alin. ___________ ___________ ____________ ___________ ___________ ____________ ___________ ___________ ____________ ___________ ___________ ____________ ___________ ___________ ____________ Anexa nr.III-11 Trezoreria teritorială______________________ Fişierul evidenţei executării titlurilor executorii şi dispoziţiilor incaso trezoreriale ------------------------------------------------------------------------------- Primite | Executate -------------------------------------------------------------|----------------- Nr.|Dispoziţii in|Orga| Titluri |Denu-|Cod|Con-|Ban-|Plă-|Con-|Da-|Su-|Sold d/o|caso trezore-|nul | executorii |mirea|fis|tul | ca |ti- |tul |ta |ma |ne- | riale |care|-------------|bene-|cal|ban-|bene|tor |tre-|exe|exe|exe- |-------------| a |Nr.|Data|Suma|fici-| |car |fici|(de-|zor.|cut|cu-|cu- |Nr.|Data|Suma|emis| | | |aru- | | al |ară |numi| al | |ta-|tat | | | |tit-| | | |lui | |bene| |rea |plă-| |tă | | | | |lul | | | | | |fici| |ins-|ti- | | | | | | |exe-| | | | | | ar.| |titu|tor.| | | | | | |cut.| | | | | | | |ţiei| | | | | | | | | | | | | | | |buge| | | | | | | | | | | | | | | |ta- | | | | | | | | | | | | | | | |re) | | | | ---+---+----+----+----+---+----+----+-----+---+----+----+----+----+---+---+---- ---|---|----|----|----|---|----|----|-----|---|----|----|----|----|---|---|---- ---|---|----|----|----|---|----|----|-----|---|----|----|----|----|---|---|---- ---|---|----|----|----|---|----|----|-----|---|----|----|----|----|---|---|---- ---|---|----|----|----|---|----|----|-----|---|----|----|----|----|---|---|---- ---|---|----|----|----|---|----|----|-----|---|----|----|----|----|---|---|---- ---|---|----|----|----|---|----|----|-----|---|----|----|----|----|---|---|---- ---+---+----+----+----+---+----+----+-----+---+----+----+----+----+---+---+---- Anexa nr.III-12 "_____"_________________200__ CERERE privind restituirea carnetelor de cecuri de numerar ___________________________________________________________ (denumirea executorului de buget, ordonatorului de credite) În legătură cu ____________________________________Vă rugăm sa acceptaţi restituirea carnetelor de cecuri de numerar de la nr.___________________ pînă la nr.__________________ cu: - cotoarele cecurilor utilizate de la nr._________ pînă la nr._________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ - cecurile defectate nr. _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ - cecuri neutilizate de la nr. _________ pînă la nr._________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ Conducătorul instituţiei bugetare ______________ ____________________ (semnătura) (numele, prenumele) L.Ş. Contabil-şef al instituţiei ______________ ____________________ bugetare (semnătura) (numele, prenumele) Şeful unităţii Trezoreriei ______________ ____________________ de Stat (semnătura) (numele, prenumele) L.Ş. Contabil-şef al unităţii ______________ ____________________ Trezoreriei de Stat (semnătura) (numele, prenumele) Anexa nr.VI-1 REGISTRUL evidenţei contractelor de depozit pe perioada anului _______ ------------------------------------------------------------------------- Nr.| contract |Denumirea|Contul tre-|Denu-|Nr. | Suma |Perioada| % d/o|----------|executo- |zorerial de|mirea|con-| con- |plasă- |dobînzii |număr|data|rului de |mijloace ex|băn- |tu- |tractu-| rii |(anual) | | | buget |trabugetare| cii |lui | lui | | | | | |al executo-| |ban-| | | | | | | rului de | |car | | | | | | | buget | | | | | ---|-----|----|---------|-----------|-----|----|-------|--------|-------- 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 ---|-----|----|---------|-----------|-----|----|-------|-------|-------- ---|-----|----|---------|-----------|-----|----|-------|-------|-------- ---|-----|----|---------|-----------|-----|----|-------|-------|-------- ------------------------------------------------------------------------ Şeful trezoreriei ______________ Contabil şef ___________________ Anexa nr.VI-2 EVIDENŢA achitării dobînzii calculate la contul _____ pe anul ____ ------------------------------------------------------------------------ Nr.| Lunile anului | Suma calculată | Achitat | Diferenţa d/o| | |----------------------| (+;-) | | | data | nr. | suma | | | | | docum. | | ---|---------------|----------------|------|--------|------|------------ 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 ------------------------------------------------------------------------ 1 ianuarie 2 februarie 3 martie 4 aprilie 5 mai 6 iunie 7 iulie 8 august 9 septembrie 10 octombrie 11 noiembrie 12 decembrie 13 TOTAL ------------------------------------------------------------------------ Şeful trezoreriei ______________ Contabil şef ___________________ Anexa nr.VII-11c Dare de seamă operativă privind executarea mijloacelor extrabugetare şi fondurilor ale instituţiilor finanţate de la bugetul de stat mijloacele speciale ------------------------------------------------------------------------------------------------ | Codurile | Prevăzut | Executat |Executat faţă | | | | de prevăzut +-------------------------------+-------------------+------------------------+---------------- |gr.|gr.| M | T |In-|Tip| A | A | V | C |Depă- |sol-| V |In- | C |Depă- |Sol-|devieri| în % |pr.| | i | i |sti|m/s| r | l | e | h |şirea |dul | e |clu-| h |şirea |dul |(+, -) | | | | n | p |tu-| | t.| i | n | e |venit.|mij-| n |siv | e |venit.|mij-|-------+-------- | | | | |ţia| | | n.| i | l |asupra|loa-| i |mij-| l |asupra|loac| V | C | V | C | | | | | | | | | t | t |chel- |ce- | t |loa-| t |chelt.|bă- | e | h | e | h | | | | | | | | | u | u |tuiel.|lor | u |cel.| u |transf| ne.| n | e | n | e | | | | | | | | | r | i |ce ur-|bă- | r |bă- | i |la bu-|şti | i | l | i | l | | | | | | | | | i | e |mează |ne- | i |neş-| e |get |la | t | t | t | t | | | | | | | | | | l |a fi |şti | |ti | l | |sfîr| u | u | u | u | | | | | | | | | | i |transf| la | |la | i | |şi- | r | i | r | i | | | | | | | | | | |la bu-|sfîr| |în- | | |tul | i | e | i | e | | | | | | | | | | |get |şi- | |ce- | | |pe- | | l | | l | | | | | | | | | | | |tul | |pu- | | |ri- | | i | | i | | | | | | | | | | | |anu-| |tul | | |oa- | | | | | | | | | | | | | | | |lui | |anu-| | |dei | | | | | | | | | | | | | | | | | |lui | | | | | | | --+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+------+----+---+----+---+------+----+---+---+----+--- Anexa nr.II-12 Calculul dobînzilor aferente la soldurile în continuare bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale deschise în Trezoreria teritorială ___________________________________ (denumirea trezoreriei teritoriale) pentru luna __________________________200__ ------------------------------------------------------------------------ | |Soldurile conturilor| | | Denumirea UAT |bugetelor UAT, buge-| | Nr.| (ordonatorii |tului municipal al | Mărimea | Suma dobînzii d/o| de credite) |mun.Chişinău, mun. | dobînzii | pentru | |Bălţi şi bugetele | (în %) | luna_________ | |locale pentru luna | | 200__ | |____________200____ | | | | (total col.2 din | | | | anexa VIII-2) | | ---|------------------|--------------------|----------|----------------- 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ------------------------------------------------------------------------ Total pe bugetele locale ------------------------------------------------------------------------ Soldul total pe bugetele UAT, bu- getul municipal al mun.Chişinău, mun.Bălţi ----------------------------------------------------------------------- Total pe Trezore- ria teritorială ----------------------------------------------------------------------- Notă: Suma soldurilor conturilor executorilor de buget, care se deservesc în trezoreriile teritoriale respective (col.3 din anexa II-12), şi suma dobînzilor calculată pe luna, pentru care se efectuează calculul (col.5, anexa nr.II-12) urmează să corespundă cu suma soldurilor zilnice la contul bancar pe luna respectivă şi cu suma dobînzii calculate şi transferate de către banca comercială deserventă. Anexa nr.II-13 CALCULUL sumei soldurilor contului bugetului_________________________ (denumirea UAT) pentru luna_______________200__ ------------------------------------------------------------------------ Data (zile calendaristice) | Suma soldului ------------------------------------------------------------------------ 1 | 2 ------------------------------------------------------------------------ Total pentru luna: ------------------------------------------------------------------------ Notă: Soldurile conturilor bugetelor UAT bugetului municipal al mun.Chişinău, mun.Bălţi şi bugetelor locale constituie suma soldurilor create la contul acestor bugete la începutul fiecărei zile operaţionale a lunii, pentru care se efectuează calculul dobînzii.