Документы
Дополнения и изменения от 06.08.2003 в Методологические нормы кассового исполнения государственного бюджета и бюджетов административно- территориальных единиц казначейской системы Министерства финансов
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
Дополнения и изменения в Методологические нормы
кассового исполнения государственного бюджета и
бюджетов административно-территориальных единиц
казначейской системы Министерства финансов
от 06.08.2003
Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 235-238/328 от 28.11.2003
* * *
Утратил силу: 28.11.2005
Выписка Министерства Финансов N 3/1 от 06.02.2006
УТВЕРЖДЕНО: ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:
Министерство финансов Министерство юстиции
Министр_______Зинаида Гречаный Министр______Василе Долгиеру
Выписка из протокола заседания N 352 от 15.10.2003 г.
Коллегии Министерства финансов
Республики Молдова
N 9/2 от 6 августа 2003
С последующими изменениями
В целях обеспечения исполнения государственного бюджета и бюджетов
административно-территориальных единиц казначейской системой
Министерства финансов внести изменения и дополнения в Методологические
нормы кассового исполнения государственного бюджета и бюджетов
административно-территориальных единиц казначейской системы Министерства
финансов, утвержденные Постановлением коллегии N 2/2 от 11 января 2002
г. (с последующими изменениями), следующим образом:
Раздел I. Организация и функционирование
Государственного казначейства
1.4. Открытие и закрытие казначейских счетов
1) Пункт 1.4.1. четвертый абзац после слов ": вышестоящим органом
(приложение N I-11)" добавить слова "или нотариальным бюро (приложение
N I-16)".
2) Пункт 1.4.4. дополнить новым абзацем следующего содержания:
"Открытие банковских счетов для публичных учреждений производится на
основании ст.4 Положения по открытию и закрытию счетов в банках
Республики Молдова N 415 от 30 декабря 1999 г. и при представлении
разрешения (приложение I-14В), выданного Министерством финансов или
финансовым управлением районного совета, или автономным территориальным
образованием Гагаузия согласно действующим нормативным и законодательным
актам".
Раздел II. Поступления и учет доходов бюджета
2.2. Структура казначейского счета доходов
3) Пункт 2.2.1 дополнить новым абзацем следующего содержания:
"Казначейский счет доходов фондов обязательного медицинского
страхования (приложение N I-13) состоит из трех частей, а именно:
ХХХХХ ХХ ХХХХ
I II III
- I часть - 5 знаков - код бюджетной классификации, первые три знака
из которых - код раздела доходов; следующие два знака - код параграфа;
- II часть - 2 знака - код бенефициара казначейских счетов доходов =
(код НКМС = 25);
- III часть - 4 знака - статистический код местности расположения
налогоплательщика, в которой он взят на учет территориальным фискальным
органом."
4) Пункт 2.2.3 дополнить новым абзацем следующего содержания:
"Казначейский валютный счет (приложение N I-13) состоит из пяти
частей, каждая из которых содержит определенное смысловое значение, а
именно:
ХХХХ ХХХ ХХХ ХХХХ 0
I II III IV V
- I часть - 4 знака - код балансового счета плана счетов
бухгалтерского учета исполнения государственного бюджета и бюджетов
административно-территориальных единиц через казначейскую систему;
- II часть - 3 знака - код валюты;
- III часть - 3 знака - код видов внебюджетных средств;
- IV часть - 4 знака - код бюджетного учреждения, получающего
внебюджетные средства;
- V часть - 1 знак "ноль".
2.3. Операции по поступлению платежей в бюджет
Пункт 2.3.2 изложить в следующей редакции:
"Налогоплательщики выполняют свои обязательства перед
соответствующими бюджетами, используя платежные документы, утвержденные
совместным решением Департамента статистики Республики Молдова и
Национальным банком Молдовы, а именно:"
5) Раздел II "Поступления и учет доходов бюджета" дополнить текстом
следующего содержания:
"2.6. Распределение процентов на банковские остатки территориальных
казначейств
2.6.1. Ежемесячно коммерческими банками в соответствии с
заключенными договорами на обслуживание подразделений Государственного
казначейства Министерства финансов осуществляется начисление и
перечисление процентов на ежедневные остатки на банковских счетах
подразделений Государственного казначейства.
2.6.2. Подразделения Государственного казначейства после получения
расчетов и сумм процентов на ежедневные остатки на банковских счетах
осуществляют проверку расчетов и зачисления сумм процентов на
казначейские счета по доходам соответствующих бюджетов.
2.6.3. Распределение процентов на банковские счета территориальных
казначейств осуществляется подразделениями Государственного казначейства
на основании поступлений в соответствующие бюджеты.
2.6.4. Коммерческие банки согласно требованиям договоров,
заключенных с Министерством финансов, до 5 числа следующего месяца
представляют:
- Министерству финансов - расчет процентов на остатки,
зарегистрированные в предыдущем месяце на банковских счетах
государственного бюджета, внебюджетных средств и внебюджетных фондов
учреждений, финансируемых из государственного бюджета в территориальных
казначействах, и осуществляют перечисление этих сумм не позднее 10 числа
месяца, следующего за отчетным периодом, на банковский счет Министерства
финансов - Центральное казначейство, открытый в Национальном банке
Молдовы N 333114001 код банка 280101140 казначейский счет по доходам
12112000100.
- территориальным казначействам - расчет процентов на остатки,
зарегистрированные в предыдущем месяце на банковских счетах бюджетов
административно-территориальных единиц, внебюджетных средств и
внебюджетных фондов учреждений, финансируемых из бюджетов
административно-территориальных единиц, и осуществляют перечисление
данных сумм не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом,
на банковские счета территориальных казначейств, указанные в приложении
к договору о предоставлении банковских услуг.
2.6.5. Территориальные казначейства проверяют предоставленные
обслуживающим банком расчеты и в течение 3 дней составляют расчеты по
распределению процентов (приложение N II-12 и N II-13) и осуществляют
перечисление процентов на казначейские счета по доходам соответствующих
бюджетов по казначейскому мемориальному ордеру (приложение N I-3):
12112 ХХ ХХХХ
I II III
- I часть - 5 знаков - код бюджетной классификации, первые 3 знака
из которых - код раздела доходов, следующие два знака - код параграфа;
- II часть - 2 знака - код бенефициаров казначейских счетов доходов
(налоговые органы);
- III часть - 4 знака - код местности примэрии, района
Раздел III. Осуществление кассовых расходов бюджета
3.4. Оформление и проверка платежных и подтверждающих документов для
осуществления расходов
6) После пункта 3.4.4. внести следующие абзацы:
"В случае ликвидации учреждений или получения новой денежной чековой
книжки исполнители бюджета (распорядители кредитов), имеющие
казначейские счета в подразделениях Государственного казначейства,
обязаны вернуть указанным подразделениям денежную чековую книжку,
приложенную к заявлению о возврате денежной чековой книжки. Заявление о
возврате денежной чековой книжки оформляется в двух экземплярах
(приложение N III-12). Книжка должна содержать все корешки
использованных и неиспользованных чеков, также и все неиспользованные
чеки (испорченные, чистые).
После проверки подлинности и правильности составления заявления о
возврате денежной чековой книжки, предоставленной исполнителем бюджета
(распорядителем кредитов), ответственный работник казначейства:
а) проверяет наличие неиспользованных (использованных, чистых)
чеков, а также наличие всех корешков использованных, неиспользованных
(испорченных, чистых) чеков, сверяет их с данными заявления, скрепляя их
соответствие личной подписью;
b) вписывает в карточку с образцами подписей и оттиском печати дату
возврата денежной чековой книжки и закрытия всех казначейских счетов;
с) регистрирует в Реестрe учета возвращенных денежных чековых книжек
(приложение N III-3) чековую книжку, возвращенную исполнителем бюджета
(распорядителем кредитов);
d) сверяет и подписывает заявление о возврате денежной чековой
книжки (приложение N III-12);
е) представляет обслуживающему банку:
- заявление о возврате денежной чековой книжки;
- денежные чековые книжки, возвращенные исполнителями бюджета
(распорядителями кредитов).
После проверки заявления о возврате денежной чековой книжки,
возвращенной банку с примененными книжками, банк возвращает корешки
использованных чеков подразделений Государственного казначейства;
f) получает от банка корешки использованных чеков;
g) возвращает исполнителю бюджета (распорядителю кредитов) корешки
использованных чеков".
Раздел IV. Осуществление расходов за счет внебюджетных средств и
внебюджетных фондов
4.3. Структура казначейского счета внебюджетных средств и
внебюджетных фондов
7) Пункт 4.3.1. дополнить новым абзацем следующего содержания:
"Доходы, полученные от взносов обязательного медицинского
страхования, поступают на казначейские счета финансовых средств,
предназначенных фондам обязательного медицинского страхования.
Казначейский счет для фондов обязательного медицинского страхования
состоит из пяти частей, а именно:
ХХХХ ХХХ ХХХХ ХХ 00
I II III IV V
- I часть - 4 знака - код банковского счета плана счетов
бухгалтерского учета по исполнению государственного бюджета и бюджетов
административно-территориальных единиц через казначейскую систему
Министерства финансов;
- II часть - 3 знака - код типа фонда обязательного медицинского
страхования;
- III часть - 4 знака - код Национальной компании медицинского
страхования = 0322;
- IV часть - 2 знака - "ноль"
- V часть - 2 знака - "ноль".
Раздел VI. Размещение средств подразделениями
Государственного казначейства в финансовые учреждения на депозитные
счета
8) Из 6.2. Размещение внебюджетных средств учреждений, финансируемых
из государственного бюджета, на депозитные счета исключить слова
"учреждений, финансируемых из государственного бюджета".
9) Пункты 6.2.8, 6.2.9 изложить в следующей редакции:
"6.2.8. Подразделения Государственного казначейства регистрируют
договора по вкладам в Реестре учета договоров (приложение N VI-1).
6.2.9. Учет погашения процентов, начисленных на казначейские счета
согласно требованиям договора, осуществляется подразделениями
Государственного казначейства в Реестре учета погашения начисленных
процентов (приложение N VI-2)".
Раздел VII. Бухгалтерский учет
7.2. План счетов бухгалтерского учета по кассовому исполнению
государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных
единиц через казначейскую систему Министерства финансов
10) Пункт 7.2.7:
Класс 1 "Денежные средства и другие ценности"
- наименование счета I порядка "15" изложить в следующей редакции:
"15 - Текущие внебюджетные фонды и фонды обязательного медицинского
страхования";
- ввести счет II порядка
"1511 - Текущий счет фондов обязательного медицинского страхования";
- ввести счет I порядка
"18 - Текущий счет фондов обязательного медицинского страхования";
- ввести счет II порядка
"1801 - Текущий счет средств фондов обязательного медицинского
страхования";
Класс 2 "Расходы"
- наименование счета I порядка "25" изложить в следующей редакции:
"25 - Расходы за счет внебюджетных фондов и фондов обязательного
медицинского страхования";
- ввести счет II порядка
"2511 - Расходы за счет внебюджетных фондов и фондов обязательного
медицинского страхования";
Класс 4 "Доходы и поступления"
- наименование счета I порядка "45" изложить в следующей редакции:
"45 - Доходы внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского
страхования";
- ввести счет II порядка
"4511 - Доходы фондов обязательного медицинского страхования";
- 46 - "Прочие доходы и поступления"
- ввести счет II порядка
"4688 - Доходы средств фондов обязательного медицинского
страхования";
- наименование "класса 9" изложить в следующей редакции:
Класс 9 "Результаты исполнения бюджетов, внебюджетных средств
и фондов обязательного медицинского страхования"
- ввести счет I порядка
"94 - Результаты исполнения фондов обязательного медицинского
страхования;
- ввести счет II порядка
"9401 - Результат исполнения фондов обязательного медицинского
страхования".
11) 7.3. Описание плана счетов бухгалтерского учета по исполнению
государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных
единиц через казначейскую систему Министерства финансов
- пункт 7.3.2. дополнить содержанием "и фондов обязательного
медицинского страхования".
- пункт 7.3.4. наименование счета "15" изложить в следующей редакции:
"15 - Текущие счета внебюджетных фондов и фондов обязательного
медицинского страхования"
- ввести счет I порядка:
"18 - Текущий счет фондов обязательного медицинского страхования"
- пункт 7.3.8. - наименование счета "25" изложить в следующей
редакции:
"25 - Расходы за счет внебюджетных фондов и фондов обязательного
медицинского страхования";
- пункт 7.3.11 - наименование счета "45" изложить в следующей
редакции:
"45 - Доходы внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского
страхования";
- пункт 7.3.21 - наименование класса 9 изложить в следующей
редакции: "Результаты исполнения бюджетов, внебюджетных средств и фондов
обязательного медицинского страхования";
- пункт 7.3.22 дополнить новым абзацем:
"94 - Результаты исполнения фондов обязательного медицинского
страхования".
7.4. Корреспонденция счетов бухгалтерского учета по исполнению
государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных
единиц через казначейскую систему Министерства финансов
12) Пункт 7.4.1. изменить следующим образом:
------------------------------------------------------------------------
| | Шифр счетов
N | Содержание операции |----------------------
| | По | По
| | дебету | кредиту
-----+-------------------------------------------+------------+---------
1 | 2 | 3 | 4
-----+-------------------------------------------+------------+---------
I. Бюджетные доходы
3а. Отнесение на доходы сумм, числящихся в пути
на текущий счет (основной)
- государственный бюджет 1901 4101
- районный бюджет, центральный бюджет авто- 1902 4201
номного территориального образования и муни-
ципальный бюджет мун.Кишинэу, мун.Бэлць
- местный бюджет 1903 4301
7а. Начисление доли отчислений от общегосударст-
венных доходов из местного бюджета в район-
ный бюджет, центральный бюджет автономного
территориального образования и муниципальный
бюджет мун.Кишинэу, мун.Бэлць
- денежными средствами 1301 4803
- взаимозачетами 1302 4804
12а. Поступление в месяце, следующем за отчетным
периодом, на текущий счет (основной) сумм,
числящихся в пути
- государственный бюджет 1101 1901
- районный бюджет, центральный бюджет авто- 1201 1902
номного территориального образования и муни-
ципальный бюджет мун.Кишинэу, мун.Бэлць
- местный бюджет 1301 1903
12b. Поступление невыясненных платежей фондов 1801 4699
обязятельного медицинского страхования
14а. Возврат невыясненных платежей из фонда обя- 4699 1801
зательного медицинского страхования
II. Доходы специальных средств, внебюджетных
фондов и фондов обязательного медицинского страхования
17а. Поступление:
- денежных средств 1801 4688
18а. Отчисление доходов, полученных от взносов
обязательного медицинского страхования в:
- фонды обязательного медицинского страхова- 4511 1801
ния
18b. Образование фондов из взносов обязательного
медицинского страхования
- фонды обязательного медицинского страхова- 1511 4511
ния
19а. Возврат доходов из внебюджетных средств и
внебюджетных фондов:
- государственный бюджет 4401 1401
- районный бюджет, центральный бюджет авто- 4205 1205
номного территориального образования и муни-
ципальный бюджет мун.Кишинэу, мун.Бэлць
19b. Поступление невыясненных платежей в фонды по 1511 4699
взносам обязательного медицинского страхова-
ния
19с. Возврат невыясненных платежей из фондов по 4699 1511
взносам обязательного медицинского страхова-
ния
19d. Возврат средств внебюджетных фондов из:
- государственного бюджета 4501 1501
- районного бюджета, центрального бюджета 4502 1502
автономного территориального образования и
муниципального бюджета мун.Кишинэу,мун.Бэлць
- местного бюджета 4503 1503
19е. Возврат прочих внебюджетных средств учрежде-
ний финансируемых из:
4601 1601
4606 1606
- государственного бюджета 4606 1609
4610 1610
- районного бюджета, центрального бюджета 4602 1602
автономного территориального образования и 4607 1607
муниципального бюджета мун.Кишинэу,мун.Бэлць 4611 1611
4603 1603
4608 1608
- местного бюджета 4612 1612
4615 1615
19f. Возврат средств по взносам обязательного ме- 4688 1801
дицинского страхования излишне или непра-
вильного перечисленных
III. Бюджетные расходы из фондов обязательного
медицинского страхования
31а. Осуществление расходов из фондов обязатель-
ного медицинского страхования:
- фонды обязательного медицинского страхова- 2511 1511
ния
31b. Восстановление расходов из фондов обязатель-
ного медицинского страхования:
- фонды обязательного медицинского страхова- 1511 2511
ния
VII. Расчеты между бюджетами
50а. Трансферты из фонда финансовой поддержки, 1201 6105
полученные районным бюджетом, центральным
бюджетом автономного территориального обра-
зования и муниципальным бюджетом мун.Киши-
нэу, мун.Бэлць местным бюджетом ранее оши-
бочно перечисленные
50b. Трансферты из фонда финансовой поддержки, 6107 1301
переданные из местного бюджета районному
бюджету, центральному бюджету автономного
территориального образования и муниципально-
му бюджету мун.Кишинэу, мун.Бэлць ранее оши-
бочно перечисленные
XI. Операции по закрытию бюджетного
года - местный бюджет
153. Перечисление на конец года - остатков с од- 9101 1101
ного бюджета на другой в связи с перечисле- 9201 1201
нием одного распорядителя кредитов 9301 1301
XII. Операции по закрытию фондов обязательного
медицинского страхования
154. Доходы 4688 9401
155. Доходы
фондов обязательного медицинского страхова- 4511 9401
ния
156. Расходы
фондов обязательного медицинского страхова- 9401 2511
ния
------------------------------------------------------------------------
7.6. Оперативные информации и отчеты
13) Дополнить пункты 7.6.2, 7.6.3, 7.6.5, 7.6.6. с введением формы
оперативной информации - "Оперативный отчет об исполнении внебюджетных
средств и фондов учреждений, финансируемых из государственного бюджета
на отчетный период" (приложение N VII-11c).
14) Пункты 7.6.4 и 7.6.7 исключить.
Приложение N I-13
15) Дополнить следующими пунктами:
"20) для валютных средств - 15 знаков
ХХХХ ХХХ ХХХ ХХХХ 0
I II III IV V
- I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов
бухгалтерского учета исполнения государственного бюджета и бюджетов
административно-территориальных единиц через казначейскую систему;
- II часть - 3 знака - код валюты;
- III часть - 3 знака - код видов внебюджетных средств;
- IV часть - 4 знака - код бюджетного учреждения, получающего
внебюджетные средства;
- V часть - 1 знак "ноль".
21) для доходов фондов обязательного медицинского страхования - 11
знаков
ХХХ ХХ ХХ ХХХХ
I II III
- I часть - 5 знаков - код Бюджетной классификации, первые три знака
- код раздела доходов, следующие два знака - код параграфа;
- II часть - 2 знака - код бенефициаров казначейский счетов доходов
= (код НКМС = 25);
- III часть - 4 знака - статистический код местности расположения
налогоплательщика, в которой он взят на учет территориальным фискальным
органом.
22) для фондов обязательного медицинского страхования - 15 знаков
ХХХХ ХХХ ХХХХ ХХ 00
I II III IV V
- I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов
бухгалтерского учета исполнения государственного бюджета и бюджетов
административно-территориальных единиц через казначейскую систему
Министерства финансов;
- II часть - 3 знака - код вида фонда обязательного медицинского
страхования;
- III часть - 4 знака - код Национальной компании медицинского
страхования = 0322;
- IV часть - 2 знака - "ноль";
- V часть - 2 знака - "ноль".
16) По всему тексту (включая приложения) слова "уездный бюджет,
центральный бюджет автономного территориального образования и
муниципальный бюджет муниципия Кишинэу" заменить словами "районный
бюджет, центральный бюджет автономного территориального образования и
муниципальный бюджет мун.Кишинэу, мун.Бэлць".
Слова "главное финансовое управление" заменить словами "финансовое
управление районного Совета" (включая приложения).
По всему тексту слова "банковский чек" или "денежный чек" заменить
словами "денежная чековая книжка".
Слова "Регламент 25/11-02 о безналичных расчетах в Республике
Молдова от 12 июля 1996 г." заменить словами "Регламент об использовании
платежных документов при осуществлении безналичных платежей на
территории Республики Молдова, утвержденный постановлением
Административного совета Национального банка Молдовы N 150 от 26 июня
2003 г.".
17) Следующие предложения изменить и изложить в следующей редакции:
- Приложение N I-14 "Разрешение Министерства финансов Республики
Молдова",
- Приложение N III-3 "Реестр учета денежных чековых книжек",
- Приложение N III-5 "Справка о выплате заработной платы, пособий и
отчислений в бюджет государственного социального страхования",
- Приложение N III-11 "Карточка учета исполнения казначейских
инкассовых поручений".
18) Утверждаются следующие приложения:
- Приложение N III-12 "Заявление о возврате денежной чековой книжки",
- Приложение N VI-1 "Реестр учета договоров вклада",
- Приложение N VI-2 "Учет погашения начисленных процентов",
- Приложение N VII-11c "Оперативный отчет об исполнении внебюджетных
средств и фондов учреждений, финансируемых из государственного бюджета
на отчетный период",
- Приложение N II-12 "Расчет процентов на остатки счетов бюджетов
административно-территориальных единиц",
- Приложение N II-13 "Расчет сумм по остаткам счета бюджета".
Anexa nr.I-14
AUTORIZAŢIA
MINISTERULUI FINANŢELOR
AL REPUBLICII MOLDOVA
din "___"____________ 200_ nr._____
Se permite deschiderea unui cont trezorerial curent pentru
mijloacele intrate temporar în posesia instituţiei.
________________________________________________________________________
(denumirea instituţiei)
________________________________________________________________________
(denumirea unităţii Trezoreriei de Stat)
Încasarea şi restituirea mijloacelor se efectuează în baza
prevederilor
________________________________________________________________________
(se indică numărul, data şi denumirea actelor normative
________________________________________________________________________
care reglementează necesitatea contului)
________________________________________________________________________
Autorizaţia este valabilă pînă la __________________________________
(revocare sau se indică termenul)
Directorul Departamentului Trezoreriei -
Trezoreria de Stat ___________ ___________________
(semnătura) (numele, prenumele)
L.Ş.
Contabil şef al Trezoreriei Centrale ___________ ___________________
(semnătura) (numele, prenumele)
Menţiunile instituţiei:
Autorizaţia a Autorizaţia a
fost eliberată _____________ fost primită _______________
(data)
Contabil şef _______________
cont trezorerial _________________
Direcţia generală tehnologii
informaţionale ___________________
(semnătura)
Anexa nr.III-3
Trezoreria teritorială ______________
Registru de evidenţă a carnetelor de cecuri de numerar
----------------------------------------------------------------------------------
Nr.| Intrări | Ieşiri | Restituirea | Restituirea
d/o| | | carnetelor | cotoarelor
| | | de cecuri |
|------------------|-------------------------|----------------|----------------
|Data|Se-| Nr. |Data|Denumirea|Numele, |Data| Numele, |Data| Numele,
| |ria|cecurilor| |executo- |prenumele,| | prenumele,| | prenumele,
| | |---------| |rului de |semnătura | | semnătura | | semnătura
| | | De |Pînă| |buget |persoanei | | persoanei | | persoanei
| | | la | la | |(ordona- |care a | | care a | | care a
| | | | | |torul de |----------| |-----------| |-----------
| | | | | |credite) |pri-|eli- | |resti-|pri-| |pri-|resti-
| | | | | | |mit |berat| |tuit |mit | |mit |tuit
---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------
---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------
---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------
---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------
---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------
---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------
---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------
---|----|---|----|----|----|---------|----|-----|----|------|----|----|----|------
----------------------------------------------------------------------------------
Semnătura executorului _______________
Anexa nr.III-5
Trezoreria teritorială_________________
_________________________________
(denumirea executorului de buget)
Cont trezorerial_________________
NOTA JUSTIFICATIVĂ
privind plata salariilor, indemnizaţiilor şi achitarea
contribuţiilor la bugetul asigurărilor sociale de stat
pe luna_________________200___
------------------------------------------------------------------------
Nr. d/o| Indicatori | Calculat
------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3
------------------------------------------------------------------------
1. Numărul total de salariaţi
2. Calculat salariu şi indemnizaţii - total
(r.2.1 + r.2.2)
2.1 Retribuirea muncii
din care:
2.1.1 Plăţi la care nu se calculează cote de
asigurare socială de stat obligatorie
2.2 Indemnizaţii calculate din contul contribu-
ţiei la bugetul asigurărilor sociale de stat
inclusiv:
2.2.1 În caz de incapacitate temporară de muncă
2.2.2 În caz de sarcină şi lăuzie
2.2.3 Pentru îngrijirea copiilor pînă la vîrsta de
1,5 ani
2.2.4 Pentru îngrijirea copilului în vîrstă de la
1,5 ani pînă la 6 ani
2.2.5 La naşterea copilului
2.2.6 În caz de deces
2.2.7
2.2.8
2.2.9
3. Calculat reţineri - total (suma rîndurilor
3.1 - 3.9)
inclusiv:
3.1 Avans şi plăţi anticipate
3.2 Impozit pe venit
3.3 Cotizaţii sindicale
3.4 Cotele de asigurare obligatorii
3.5 Titluri executorii
3.6 Asigurarea benevolă
3.7
3.8
3.9
4. Sold către plată (r.2 - r.3)
inclusiv:
4.1 Retribuirea muncii
4.2 Contribuţii la bugetul asigurărilor sociale
de stat
5. Contribuţii la bugetul asigurărilor sociale
de stat ((r.2.1 - r.2.1.1) + r.2.2.1) x
(cota de impozitare)
6. Plăţi directe din contul contribuţiei la bu-
getul asigurării sociale de stat - total
(r.2.2)
7. % la incapacitatea temporară de muncă
8. Suma pentru transfer la bugetul asigurărilor
sociale de stat (r.5 - r.6 - r.7)
------------------------------------------------------------------------
Conducător_____________________ ___________________________
(semnătura) (numele, prenumele)
L.Ş. Contabil-şef___________________ ___________________________
(semnătura) (numele, prenumele)
Menţiunea trezoreriei teritoriale
Executor:___________ ___________ _____________________ _____________
(funcţia) (semnătura) (numele, prenumele) (telefon)
Cecul bancar Nr.____________ suma_____________
Dispoziţia de plată trezorerială Nr. doc. Suma art.alin.
___________ ___________ ____________
___________ ___________ ____________
___________ ___________ ____________
___________ ___________ ____________
___________ ___________ ____________
Anexa nr.III-11
Trezoreria teritorială______________________
Fişierul evidenţei executării titlurilor executorii
şi dispoziţiilor incaso trezoreriale
-------------------------------------------------------------------------------
Primite | Executate
-------------------------------------------------------------|-----------------
Nr.|Dispoziiţii |Orga| Titluri |Denu-|Cod|Con-|Ban-|Plă-|Con-|Da-|Su-|Sold
|incaso trezo-|nul | executorii |mirea|fis|tul | ca |ti- |tul |ta |ma |ne-
|reriale |care|-------------|bene-|cal|ban-|bene|tor |tre-|exe|exe|exe-
|-------------| a |Nr.|Data|Suma|fici-| |car |fici|(de-|zor.|cut|cu-|cu-
|Nr.|Data|Suma|emis| | | |aru- | | al |ară |numi| al | |ta-|tat
| | | |tit-| | | |lui | |bene| |rea |plă-| |tă |
| | | |lul | | | | | |fici| |ins-|ti- | | |
| | | |exe-| | | | | | ar.| |titu|tor.| | |
| | | |cut.| | | | | | | |ţiei| | | |
| | | | | | | | | | | |buge| | | |
| | | | | | | | | | | |ta- | | | |
| | | | | | | | | | | |re) | | | |
---+---+----+----+----+---+----+----+-----+---+----+----+----+----+---+---+----
---|---|----|----|----|---|----|----|-----|---|----|----|----|----|---|---|----
---|---|----|----|----|---|----|----|-----|---|----|----|----|----|---|---|----
---|---|----|----|----|---|----|----|-----|---|----|----|----|----|---|---|----
---|---|----|----|----|---|----|----|-----|---|----|----|----|----|---|---|----
---|---|----|----|----|---|----|----|-----|---|----|----|----|----|---|---|----
---|---|----|----|----|---|----|----|-----|---|----|----|----|----|---|---|----
---+---+----+----+----+---+----+----+-----+---+----+----+----+----+---+---+----
Anexa nr.III-12
"_____"_________________200__
CERERE
privind restituirea carnetelor de cecuri de numerar
___________________________________________________________
(denumirea executorului de buget, ordonatorului de credite)
În legătură cu ____________________________________Vă rugăm sa acceptaţi
restituirea carnetelor de cecuri de numerar de la nr.___________________
pînă la nr.__________________ cu:
- cotoarele cecurilor utilizate de la nr._________ pînă la nr._________
_________ _________
_________ _________
_________ _________
- cecuri defectate nr. _________ _________
_________ _________
_________ _________
_________ _________
- cecuri neutilizate de la nr. _________ pînă la nr._________
_________ _________
_________ _________
_________ _________
Conducătorul instituţiei bugetare ______________ ____________________
(semnătura) (numele, prenumele)
L.Ş.
Contabil-şef al instituţiei ______________ ____________________
bugetare (semnătura) (numele, prenumele)
Şeful unităţii Trezoreriei ______________ ____________________
de Stat (semnătura) (numele, prenumele)
L.Ş.
Contabil-şef al unităţii ______________ ____________________
Trezoreriei de Stat (semnătura) (numele, prenumele)
Anexa nr.VI-1
REGISTRUL
evidenţei contractelor de depozit pe perioada anului _______
------------------------------------------------------------------------
Nr.| contract |Denumirea|Contul tre-|Denu-|Nr. | Suma |Perioa-| %
d/o|----------|executo- |zorerial de|mirea|con-| con- |da pla-|dobînzii
|număr|data|rului de |mijloace ex|băn- |tu- | trac- |sării |(anual)
| | | buget |trabugetare| cii |lui | tului | |
| | | |al executo-| |ban-| | |
| | | | rului de | |car | | |
| | | | buget | | | | |
---|-----|----|---------|-----------|-----|----|-------|-------|--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
---|-----|----|---------|-----------|-----|----|-------|-------|--------
---|-----|----|---------|-----------|-----|----|-------|-------|--------
---|-----|----|---------|-----------|-----|----|-------|-------|--------
------------------------------------------------------------------------
Şeful trezoreriei ______________
Contabil-şef ___________________
Anexa nr.VI-2
EVIDENŢA
achitării dobînzii calculate la contul _____ pe anul ____
------------------------------------------------------------------------
Nr.| Lunile anului | Suma calculată | Achitat | Diferenţa
d/o| | |----------------------| (+;-)
| | | data | nr. | suma |
| | | | docum. | |
---|---------------|----------------|------|--------|------|------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
------------------------------------------------------------------------
1 ianuarie
2 februarie
3 martie
4 aprilie
5 mai
6 iunie
7 iulie
8 august
9 septembrie
10 octombrie
11 noiembrie
12 decembrie
13 TOTAL
------------------------------------------------------------------------
Şeful trezoreriei ______________
Contabil-şef ___________________
Anexa nr.VII-11c
Dare de seamă operativă
privind executarea mijloacelor extrabugetare şi fondurilor
instituţiilor finanţate de la bugetul de stat
mijloacele speciale
------------------------------------------------------------------------------------------------
| Codurile | Prevăzut | Executat |Executat faţă
| | | | de prevăzut
+-------------------------------+-------------------+------------------------+----------------
|gr.|gr.| M | T |In-|Tip| A | A | V | C |Depă- |Sol-| V |In- | C |Depă- |Sol-|devieri| în %
|pr.| | i | i |sti|m/s| r | l | e | h |şirea |dul | e |clu-| h |şirea |dul |(+, -) |
| | | n | p |tu-| | t.| i | n | e |venit.|mij-| n |siv | e |venit.|mij-|-------+--------
| | | | |ţia| | | n.| i | l |asupra|loa-| i |sol-| l |asupra|loac| V | C | V | C
| | | | | | | | | t | t |chel- |ce- | t |dul | t |chelt.|bă- | e | h | e | h
| | | | | | | | | u | u |tuiel.|lor | u |mij-| u |transf. ne-| n | e | n | e
| | | | | | | | | r | i |ce ur-|bă- | r |loa-| i |la bu-|şti | i | l | i | l
| | | | | | | | | i | e |mează |ne- | i |cel.| e |get |la | t | t | t | t
| | | | | | | | | | l |a fi |şti | |bă- | l | |sfîr| u | u | u | u
| | | | | | | | | | i |transf. la | |ne- | i | |şi- | r | i | r | i
| | | | | | | | | | |la bu-|sfîr| |şti | | |tul | i | e | i | e
| | | | | | | | | | |get |şi- | |la | | |pe- | | l | | l
| | | | | | | | | | | |tul | |în- | | |ri- | | i | | i
| | | | | | | | | | | |anu-| |ce- | | |oa- | | | |
| | | | | | | | | | | |lui | |pu- | | |dei | | | |
| | | | | | | | | | | | | |tul | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |anu-| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |lui | | | | | | |
--+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+------+----+---+----+---+------+----+---+---+----+---
Anexa nr.II-12
Calculul dobînzilor aferente la soldurile în continuare
bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale deschise în
Trezoreria teritorială ___________________________________
(denumirea trezoreriei teritoriale)
pentru luna __________________________200__
------------------------------------------------------------------------
| |Soldurile conturilor| |
| Denumirea UAT |bugetelor UAT, buge-| |
Nr.| (ordonatorii |tului municipal al | Mărimea | Suma dobînzii
d/o| de credite) |mun.Chişinău, mun. | dobînzii | pentru
| |Bălţi şi bugetele | (în %) | luna_________
| |locale pentru luna | | 200__
| |____________200____ | |
| | (total col.2 din | |
| | anexa VIII-2) | |
---|------------------|--------------------|----------|-----------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
------------------------------------------------------------------------
Total pe bugetele
locale
------------------------------------------------------------------------
Soldul total pe
bugetele UAT, bu-
getul municipal
al mun.Chişinău,
mun.Bălţi
-----------------------------------------------------------------------
Total pe Trezore-
ria teritorială
-----------------------------------------------------------------------
Notă. Suma soldurilor conturilor executorilor de buget, care se
deservesc în trezoreriile teritoriale respective (col.3 din anexa
nr.II-12), şi suma dobînzilor calculată pe luna, pentru care se
efectuează calculul (col.5, anexa nr.II-12) urmează să corespundă cu
suma soldurilor zilnice la contul bancar pe luna respectivă şi cu suma
dobînzii calculate şi transferate de către banca comercială deserventă.
Anexa nr.II-13
CALCULUL
sumei soldurilor contului
bugetului_________________________
(denumirea UAT)
pentru luna_______________200__
------------------------------------------------------------------------
Data (zile calendaristice) | Suma soldului
------------------------------------------------------------------------
1 | 2
------------------------------------------------------------------------
Total pentru luna:
------------------------------------------------------------------------
Notă. Soldurile conturilor bugetelor UAT, bugetului municipal al
mun.Chişinău, mun.Bălţi şi bugetelor locale constituie suma soldurilor
create la contul acestor bugete la începutul fiecărei zile operaţionale
a lunii, pentru care se efectuează calculul dobînzii.