Norme din 29.07.94 privind operaţiile de casă în unităţile bancare din Republica Moldova

BANCA NAŢIONALĂ Norme privind operaţiile de casă în unităţile bancare din Republica Moldova din 29.07.94 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.31-32/8 din 09.06.1995 * * * Abrogat: 29.02.2000 Hotărîrea BNM nr.47 din 25.02.2000 A P R O B A T prin Hotărîrea Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei C A P I T O L U L I NORME DE EFECTUARE A OPERAŢIILOR DE CASĂ TITLUL 1. Primirea numerarului prin intermediul caselor de încasări 1. Casele de încasări efectuează operaţiile de rectificare a numerarului în baza următoarelor documente: a) depunerea numerarului în conformitate cu foaia de vărsămînt cu chitanţă şi borderou de la agenţii economici şi persoanele fizice (anexa nr. 1); b) pentru depunerile de numerar din operaţiile interne ale băncii (restituiri de avansuri neutilizate, salarii neplătite, scoateri de numerar din tezaur etc.) se folodeşte ordinul de încasare, care se întocmeşte de referentul grupei de evidenţă contabilă; c) alte depuneri (vărsăminte în bugetul de stat, în fonduri publice speciale - conform ordinului de încasări cu recipisă de o formă stabilită de către instituţiile respective. 2. La depunerea numerarului pe foaia de vărsămînt cu chitanţă şi borderou, formularele se completează de către depunător. Referentul grupei de evidenţă verifică dacă foaia de vărsămînt, chitanţa şi borderoul sînt completate corect, verifică dacă toate datele trecute pe foaia de vărsămînt, chitanţă şi borderou corespund, precum şi dacă suma înscrisă cu cifre este indentică cu cea înscrisă cu litere. 3. La primirea foilor de vărsămînt cu chitanţă şi borderou de la contabilitate, casierul verifică prezenţa şi caracterul identic al semnăturilor referenţilor responsabili de la grupă conform specimenelor disponibile, dacă suma înscrisă cu cifre şi litere în foaia de vărsămînt este identică cu suma înscrisă în chitanţă şi borderou. Dacă deponentul predă numerul în casa băncă în baza cîtorva documente de încasare pentru înscrierea acestuia în conturi diferite, casierul primeşte sumele pentru fiecare document aparte. Pe masa casierului nu trebuie să existe alţi bani decît acei care se primesc de la deponent. Este interzisă trimiterea oricăror documente de casă prin intermediul clienţilor. 4. După numărarea banilor casierul compară suma trecută în foaia de vărsămînt cu suma real primită şi verifică dacă acestea corespund, semnează, aplică ştampila pe chitanţă, eliberînd-o deponentului. 5. La depunerea numerarului în baza ordinelor de încasare, casierul semnează ordinul de încasare şi recipisa, aplică pe recepisă ştampila şi o eliberează deponentului. 6. Colaboratorilor băncii li se pot elibera în loc de recipise copii ale ordinelor de încasare semnate de casier cu aplicarea sigiliului ştampilei casieriei. 7. În cazul depistării unor divergenţe între suma în numerar şi suma indicată în document, precum şi a banilor falşi sau neplătibili, deponentului i se propune să transcrie documentul, cel iniţial fiind anulat. Casierul scrie pe versoul documentului suma real primită şi semnează. Foaia de vărsămînt, chitanţa, ordinul şi recipisa se transmit referenţilor responsabili care corectează în jurnalul de casă suma iniţială, perfectează documentele nou-primite şi le trimite în casă. 8. În cazul în care clientul nu a efectuat depuneri în casă, documentele de încasare împreună cu recipisele sînt restituite de casier pentru clasificare referenţilor responsabili. După clasificare, pe recipise se indică motivele nedepunerii semnate de contabilul-şef al instituţiei băncii sau adjunctul acestuia. În aceste cazuri înscrierile din jurnalele de casă se anulează, documentele de încasare se nimicesc. 9. La sfîrşitul zilei operative de lucru, casierul totalizează sumele încasate, pe grupe sau pe fiecare referent pe baza documentelor de casă, după care totalurile obţinute sînt trecute în informaţia privind încasările (anexa nr. 3) şi apoi confruntate cu totalurile înscrise de către referenţi în jurnalele de casă. Casierul semnează în jurnalul de casă atît pentru confruntarea exactităţii sumei, cît şi pentru primirea documentelor de casă din ziua respectivă, iar referentul semnează informaţia privind încasările în dreptul totalului respectiv. 10. La închiderea casei, casierul încasator va preda casierului-şef informaţia privitoare la încasări împreună cu documentele de casă, contra semnătură în registrul de evidenţă a numerarului (anexa nr. 2). Casierul-şef va confrunta suma primită cu informaţia casierului de încasări. 11. Numerarul încasat poate fi transmis şefului casieriei în decursul zilei operative de cîteva ori. În aceste cazuri, pînă la transmiterea numerarului, casierul trebuie să se convingă că suma prezentă corespunde cu suma totală conform documentelor de încasare pe care a fost primit. 12. Numerarul încasat pînă la sfîrşitul zilei operative trebuie trecut în întregime la venituri în casa circulantă şi înregistrat în conturile respective la balanţa instituţiei băncii în aceeaşi zi de muncă. TITLUL 2. Primirea numerarului şi genţilor (sacilor) cu numerar şi altor valori la sfîrşitul zilei operative 13. Recepţionarea numerarului de la agenţii economici, instituţii la sfîrşitul zilei de lucru se efectuează în casele de noapte. Programul de lucru al acestor case se aduce la cunoştinţa beneficiarilor. Numerarul primit trebuie trecut în conturile respective nu mai tîrziu de următoarea zi lucrătoare. Lucrătorilor caselor de noapte li se interzice a efectua orice operaţii de plată. Instituţiile băncilor care nu au case de noapte primesc numerarul în cazul depunerii acestuia de către agenţii economici la sfîrşitul zilei operative în modul stabilit pentru casele de noapte. 14. Primirea numerarului în casele de noapte se efectuează de către casier supravegheat de controlul-contabil cu dreptul de a face semnătura de control în numele instituţiei băncii pe documente de încasare de formă stabilită, iar în genţi plumbuite - pe borderouri însoţitoare ex. 2 (f. anexa nr. 4). Numerarul încasat în casa de noapte trebuie împachetat în modul stabilit. 15. Contabilului-controlor al casei de noapte i se eliberează spre decontare carnete de recipise aplicînd pe acestea ştampila "casa de noapte". 16. Predînd numerarul depunătorul îndeplineşte foaia de vărsămînt (f.anexa nr. 1) şi o predă contabilului-controlor, care după verificare o transmite, la rîndul său (împreună cu recipisele scrise în cazurile necesare) în casierie. 17. Primind numerarul, casierul semnează foaia de vărsămînt şi ordinul (f. anexa nr. 1). Despre primirea banilor casierul eliberează chitanţa, iar în cazurile corespunzătoare - recipisa. Recipisele se eliberează cu două semnături (a contabilului-controlor şi a casierului), legalizate cu ştampila casei de noapte înregistrată după casier. La finele operaţiei de primire a numerarului casierul şi contabilul-controlor confruntă numerarul cu datele din jurnalul de casă şi documentele de încasare, semnînd în jurnalul de casă. 18. Banii încasaţi, documentele de încasare, jurnalul de casă şi ştampila la sfîrşitul operaţiilor în casa de noapte se păstrează în tezaur (safeu). Tezaurul (safeul) se încuie cu două chei - a casierului şi a contabilului-controlor, se sigilează cu ştampilele acestora şi se predă spre pază în modul stabilit. 19. În dimineaţa zilei lucrătoare colaboratorii casei de noapte preiau de la pază tezaurul (safeul) şi predau casierului-şef documentele de încasare contrarecipisă în jurnalul de casă al casei de noapte. După aceasta jurnalul şi carnetele de recipise se transmit de către contabilul-controlor contabilului-şef. Şeful casieriei transmite documentele de încasare contabilului-şef, care face totalul documentelor de încasare şi îl confruntă cu totalul încasat din jurnalul de casă. În afară de aceasta, contabilul-şef confruntă cantitatea documentelor de încasare pe care au fost eliberate aceste recipise, semnează jurnalul de casă şi îl transmite pentru a fi înscris în evidenţa contabilă, documentele de încasare sînt restituite de către contabilul-şef casierului-şef, iar ordinele (anexa nr. 1) se transmit referenţilor responsabili pentru a fi înscrise în conturile personale ale unităţilor economice. 20. La efectuarea în casele de noapte a operaţiilor în lipsa contabilului-controlor, casierul primeşte numerarul utilizînd aparatul de control. Ştampila disponibilă în casă se retrage. 21. Înainte de instalare, corpul aparatului de control se plumbuieşte de către şefului casieriei. Cheia de la contorul de totalizare se înmînează casierului, iar cheia pentru anularea sumei din contor -şefului casieriei. 22. La casa de noapte se afişează un aviz despre aplicarea pe recipisele eliberate depunătorilor a amprentei ştampilei aparatului de control cu suma depusă. În aviz trebuie menţionat, că recipisa fără semnătura casierului şi amprenta ştampilei aparatului de control, de asemenea, cu sume şi date incorecte sau scrise de mînă în amprenta ştampilei, sînt nule. Specimenul de amprentă se plasează în aviz. După verificarea documentelor prezentate de către clienţi şi primirea numerarului, casierul semnează documentele şi aplică pe versoul recipisei însoţite de foaia de vărsămînt sau buletinul însoţitor amprenta ştampilei aparatului de control. Casierul eliberează depunătorului recipisa, iar foaia de vărsămînt sau buletinul însoţitor le păstrează la sine. În cazul în care pe recipisă a fost aplicată amprenta ştampilei aparatului de control cu suma sau data incorecte, casierul o taia cu o linie şi notează aici, precum şi pe foaia de vărsămînt sau buletinul însoţitor, numărul recipisei noi eliberate depunătorului. Amprenta ştampilei aparatului de control cu suma formată incorect se şterge de pe documentul de încasare de către casier, semnînd menţiunea "nu se socoate". Documentele de încasare şi recipisele defectate se păstrează la casier. 24. La finele operaţiilor de primire a numerarului casierul scoate din aparatul de control banda, şterge toate sumele scontate greşit în controlul de totalizare. În baza datelor din documentele defectate rămase la el calculează suma totală şi o confruntă cu disponibilitatea efectivă. Suma totală a numerarului încasat se înscrie de către casier în cifre şi litere pe banda de control, indică data şi legalizează cu semnătura sa toate înscrierile şi corectările făcute pe bandă de control. 25. În dimineaţa zilei lucrătoare următoare casierul casei de noapte raportează casierului-şef în modul expus la p. 19 contrarecipisă pe banda de control. 26. Casierul-şef, pînă la primirea valoarilor şi documentelor, este obligat: - să se convingă în prealabil, dacă nu s-a efectuat anularea controlului de totalizare al aparatului de control. Stabilind anularea controlului de totalizare, funcţionarii responsabili de integritatea valoarilor*), determină imediat motivele, întocmesc şi semnează un proces-verbal, conducătorul instituţiei băncii ia măsurile necesare în vederea verificării corespunderii numerelor de ordine de la prima la ultima operaţie de pe banda de control cu documentele de încasare şi anulării controalelor de totalizare. După primirea valorilor şi documentelor, casierul-şef transmite documentele şi banda contabilului-şef (şef-adjunct). Instituţiile, în care operaţiile la aparatul de control se efectuează de către casierul-şef, atribuţiile acestuia, prevăzute în punctul prezent şi 21, se pun în sarcina contabilului-şef sau conducătorului instituţiei băncii. ------------------------------ * ) Aici şi în continuare prin funcţionari responsabili de integritatea valorilor se subînţelege: conducătorul, contabilul-şef şi şeful casieriei instituţiei băncii. ------------------------------- 27. Contabilul-şef (şef-adjunct), după calcularea în baza documentelor a sumei totale de încasări, o confruntă cu totalul de pe banda de control, verifică cantitatea şi numărul recipiselor utilizate cu numărul documentelor de încasare în baza cărora au fost eliberate, verifică temeinicia corectărilor efectuate pe bandă, precum şi corespunderea numerelor de ordine a tuturor operaţiilor indicate pe aceasta. Acest control se certifică cu semnătura contabilului-şef (şef-adjunct) pe bandă. Carnetele de recipise se restituie casierului casei de noapte, iar banda cu documente se transmite colaboratorului contabilităţii pentru întocmirea jurnalului de casă. După control, jurnalul de casă se semnează de către salariatul care l-a întocmit şi contabilul-şef (şef-adjunct). Documentele de încasare se restituie casierului şef, iar ordinele se transmit referenţilor responsabili. Jurnalul de casă împreună cu banda se transmit pentru înregistrare în evidenţa contabilă. Benzile se coase împreună cu jurnalele de casă. 28. Numerarul încasat în casa de noapte poate fi primit în cazuri de excepţie şi de către funcţionarii responsabili de integritatea valoarilor, fără prezenţa casierului în dimineaţa zilei următoare. Cheile de rezervă de la tezaur (safeu) se înregistrează după conducătorul care împreună cu contabilul-şef preiau de la pază tezaurul (safeul) casei de noapte. Cheia de rezervă de la dulap sau sertarul mesei, unde se pătrează registrul (f. anexa nr. 5) al casierului casei de noapte se înregistrează după casierul-şef. 29. Primirea banilor se efectuează de către funcţionarii responsabili de integritatea valoarilor în modul stabilit,contrarecipisă pe banda aparatului de control sau în jurnalul de casă. În cazul unor divergenţe dintre numerar, datele documentelor de încasare şi suma indicată pe banda aparatului de control, se întocmeşte un act motivînd necorespunderea. După primirea valorilor şi verificarea documentelor registrul (f. anexa nr. 5) se depune de către funcţionari în tezaur (safeu) care se încuie de către conducător şi casierul-şef. 30. În cazul în care numerarul primit de casierul casei de noapte poate fi format şi împachetat de el pînă la închiderea valorilor instituţiei băncii, atunci numerarul, documentele de încasare şi de altă natură se primesc de la lucrătorii casei de noapte în aceeaşi zi, se verifică şi se închid de către deţinătorii de chei responsabili de integritatea valorilor în tezaur în modul stabilit în prezentele Norme. Numerarul şi documentele casei de noapte se păstrează, în asemenea cazuri, în tezaur, dulap sau pe rafturi, unde se află numerarul casei circulante, dar separat de ea sau alte valori. 31. Primirea de către casierul casei de noapte a sacilor cu numerar de la încasatorul superior se efectuează în prezenţa tuturor încasatorilor acestei brigazi. Conducătorul automobilului cu care s-a efectuat încasarea de numerar trebuie să se afle în încăperea instituţiei băncii pînă la finele primirii genţilor cu valori. Odată cu predarea genţilor (sacilor) cu sume încasate încasatorii prezintă borderourile însoţitoare şi fişele de prezentare contabilului-controlor al casei de noapte, care verifică corespunderea însrierilor din borderourile însoţitoare şi fişele informative, înregistrează genţile (sacii) care urmează să fie primite de la încasatori în registrul (anexa nr. 6) în două exemplare şi pe măsura înregistrării transmite borderourile însoţitoare casierului. La rubrica "notă" se arată cercetările din fişele informative corespunzătoare, divergenţele dintre înscrierile în fişele informative şi borderourile însoţitoare. Cantitatea şi numărul genţilor (sacilor) goale care urmează să fie predate în casă, se stabileşte de către contabilul-controlor conform datelor înscrise în fişele informative şi prezenţei efectiv a genţilor goale. După aceasta contabilul-controlor verifică corespunderea cantităţii de genţi (saci) predate de încasatori în casă cu datele situaţiei (f. anexa nr. 7), după care fişele de prezentare le restituie încasatorilor. Primind genţile (sacii) cu numerar, casierul verifică: a) dacă acestea nu au deteriorări exterioare sau alte defecte (petice), cusături exterioare, stofă ruptă, plombe nestrînse sau defectate, sfoară ruptă sau noduri pe ea ş.a.; b) claritatea amprentelor plombelor şi corespunderea lor specimenelor legalizate de bancă; c) corespunderea numerelor genţilor predate de către încasatori cu numerele arătate în borderourile însoţitoare; d) corespunderea cantităţii sacilor cu monedă, de asemenea, şi a sumei totale încasate cu înscrierile din borderoul însoţitor. 32. După primirea genţilor (sacilor) pe fiecare rută (oprire) casierul, contabilul-controlor şi toţi încasatorii brigăzii semnează ambele exemplare de registre (f.anexa nr. 6). Exemplarul doi se înmînează de către contabilul-controlor încasatorului superior. Casierul, supraveghiat de contabilul-controlor, numără cantitatea genţilor (sacilor) încasate pe rută (oprire) şi depuse în tezaur (safeu) verifică împreună cu contabilul-controlor cantitatea lor cu cea indicată în registru (f. anexa nr. 6), încuie tezaurul (safeul) cu două chei, una dintre care se află la casier, altă - la contabilul-controlor, sigilează tezaurul cu două ştampile cu ceară roşie şi îl predau spre pază în modul stabilit. Asupra cantităţii totale de genţi (saci) cu numerar şi goale încasate pe toate rutele se întocmeşte o situaţie (f. anexa nr. 7), care împreună cu primele exemplare ale registrelor (f. anexa nr. 6) se păstrează într-o mapă aparte. 33. La predarea de către încasatori a genţilor (sacilor) defectate cu numerar, sau alte valori (plombă dubioasă, plombă cu sfoara ruptă, geanta (sacul) sau lacătul deteriorate ş.a.), în cazul unor divergenţe dintre suma scrisă în dorderoul însoţitor nr. 2 în cifre şi în litere, de asemenea,şi în cazul unor divergenţe dintre suma încasată arătată în borderoul însoţitor şi suma arătată în fişa de prezentare, casierul, în prezenţa contabilului-controlor şi a încasatorilor care au prezentat asemenea genţi (saci), le deschid şi numără bucată cu bucată numerarul şi valorile aflate în acestea. Deschiderea genţilor (sacilor) defectate şi numărarea bucată în bucată a numerarului şi valorilor aflate în acestea, la aprecierea conducătorului instituţiei băncii, pot fi efectuate în prezenţa reprezentanţilor unităţilor economice, posesori ai acestor valori. 34. În toate cazurile de primire a genţii (sacului) defectate, despre rezultatele numărării bancnotelor şi valorilor aflate în ea se întocmeşte un proces-verbal în trei exemplare, semnat de toate persoanele în prezenţa cărora s-a efectuat primirea şi numărarea, indicînd data primirii şi deschiderii genţii (sacului), numărul ei, după care unitate economică este înregistrată, cine, unde şi în prezenţa cui a efectuat numărarea, defectele descoperite, suma numerarului şi valorilor depuse potrivit datelor documentului de însoţire şi suma efectivă din geantă (sac) pe tipuri şi valori. Primul exemplar al procesului-verbal rămîne în dosarele instituţiei băncii împreună cu documentele de însoţire, al doilea împreună cu comunicarea privind minusul de valori şi probe materiale (geanta (sacul) plomba, ambalajul, sfoara ş.a.), după necesitate, se transmite organelor de anchetare, al treilea se expediază unităţii economice care a predat valorile încasatorilor. În cazul prezentării încasatorilor fără geanta (sacul) cu valori, fişa de prezentare, geanta (sacul) goală sau depistării unui minus de numerar şi valori în geantă (sac), avînd oarecare deteriorări exterioare sau defecte de altă natură, de asemenea, şi în cazul întoarcerii întîrziate de pe rută a încasatorilor, şeful (încasatorul de serviciu) al serviciului de încasări sau contabilul-controlor informează imediat despre aceasta conducătorul instituţiei băncii. 35. Primirea genţilor cu încasări de la staţiile căilor ferate şi a genţilor cu numerar de la întreprinderi de comunicaţii se efectuează de către salariaţii caselor de noapte după cum urmează: a) reprezentantul filialei de poştă, predînd în instituţia băncii genţile cu încasări de la staţiile căilor ferate, deschide în prezenţa colaboratorilor casei de noapte sacul de asigurare, transmite contabilului-controlor două exemplare ale listei de parcurs şi un plic cu borderourile însoţitoare ale genţilor, casierului - genţile cu încasări; b) genţile cu numerar de la întreprinderi de comunicaţii se predau de către reprezentantul filialei de poştă împreună cu un registru în două exemplare, prezentate contabilului-controlor al casei de noapte; c) casierul casei de noapte efectuează primirea şi verificarea genţilor de la staţiile căilor ferate şi întreprinderile de comunicaţii în modul prevăzut la p. 31; d) contabilul-controlor verifică corespunderea genţilor primite şi a borderourilor însoţitoare cu înscrierile din registru sau lista de parcurs. Dacă printre genţile cu încasări de la staţiile căilor ferate se va găsi una defectată (plombă dubioasă sau ruptă de la sfoară, geanta sau lacătul defectat), apoi asemenea geantă se deschide şi bancnotele se numără în prezenţa reprezentantului filialei de poştă. Despre deschiderea genţii şi rezultatele numărării bancnotelor şi cecurilor se întocmeşte un act în trei exemplare semnat de salariaţii băncii şi reprezentantul filialei de poştă. Primul exemplar se transmite întreprinderii de poştă, al doilea - staţiei căilor ferate, al treilea rămîne în instituţia băncii cu borderoul însoţitor, în aceeaşi ordine se întocmeşte şi actul în cazul depistării unui minus în geantă. Geanta defectată cu numerar primită de la întreprinderea de poştă, instituţia băncii o restituie reprezentantului filialei de poştă, fapt despre care se notează în registru la rubrica "notă" şi se semnează de către lucrătorii băncii şi reprezentantul filialei de poştă. Primirea genţilor de la staţiile căilor ferate se legalizează cu o recipisă pe exemplarul doi al listei de parcurs, iar primirea genţilor cu numerar de la întreprinderi de poştă - pe exemplarul doi al registrelor. Recipisa eliberată se semnează de către casier şi contabilul-controlor al casei de noapte aplicînd ştampila casieriei băncii. 36. După primirea genţilor primele exemplare ale listelor de parcurs şi registrelor se utilizează în calitate de registru al evidenţei genţilor primite cu numerar şi se păstrează în instituţia băncii într-un dosar special. Numărul total al genţilor primite de la întreprinderi de poştă şi staţii ale căilor ferate şi suma anunţată de numerar şi valori depuse în aceste se notează în situaţie (anexa nr. 7). 37. Casierul şi contabilul-controlor ai casei de noapte, la finele primirii genţilor, sînt obligaţi să confrunte numărul total de genţi cu numerar şi valori şi de genţi goale depuse în tezaur (safeu) şi numărate în conformitate cu p. 32 cu datele din situaţia (anexa nr. 7) şi foile de itinerar şi să predea tezaurul (safeul) spre pază. Documentele, în baza cărora s-a efectuat primirea genţilor cu numerar şi alte valori, se păstrează împreună cu suma încasată. 38. În dimineaţa zilei următoare casierul şi contabilul-controlor ai casei de noapte predau: - genţile cu numerarul încasat şi borderourile însoţitoare ale acestora, precum şi cele goale - în casa de numărare în modul stabilit la p. 42; - sacii (genţile) cu numerar din casele băncii de pe lîngă întreprinderi şi organizaţii şi borderourile însoţitoare - casierului şef contrarecipisă în situaţia (anexa nr. 7). Casierul şef deschide sacii (genţile) cu numerar de la casele băncii de pe lîngă întreprinderi şi organizaţii în prezenţa casierului şi contabilului-controlor ai casei de noapte, verifică bancnotele pe pachete şi pacheţele, iar moneda pe înscrierile de pe etichete, atîrnate la saci. După ce a confruntat numerarul efectiv cu datele din borderoul însoţitor, şeful casieriei instituţiei băncii semnează borderourile însoţitoare ex. 1 şi 2, transmite ex. 2 al borderourului însoţitor pentru perfectarea operaţiei legate de înregistrarea numerarului în casa operaţiilor de zi şi în contul agenţilor economici, iar borderoul însoţitor ex. 1 îl expediază pentru a fi anexat la documentele casei operaţiilor de zi. 39. Dacă reieşind din condiţiile de lucru ale casei de noapte, numerarul primit în ajun de la casele băncii de pe lîngă agenţii economici nu poate fi transmis casierului şef, genţile (sacii) cu numerar se transmit de către lucrătorii casei de noapte contrarecipisă în registrul (f. anexa nr. 2) controlului care stă în fruntea casei de numerare, pentru transmiterea lor ulterioară conform p. 38 casierului şef al instituţiei băncii, Genţile (sacii) în acest caz se deschid de către casierul şef în prezenţa controlului. TITLUL 3. Organizarea şi activitatea caselor de numărare 40. Numărarea biletelor de bancă se efectuează de către casierii brigăzilor de numerare. Fiecare brigadă avînd în frunte un controlor, funcţiile de controlor al brigăzii de numărare se pun în sarcina unui lucrător experimentat al casei sau a unui contabil. 41. Dacă în casa de numărare este o singură brigadă, casierii, în timpul întreruperii la prînz, pot păstra numerarul disponibil în dulapul metalic comun. În asemenea cazuri fiecare casier este dator să depună bancnotele sale într-un sac aparte sau lădiţă. Dulapul se încuie cu două chei: a controlorului brigăzii şi a unuia din casieri. Închiderea şi deschiderea dulapului se efectuează în prezenţa tuturor casierilor brigăzii. 42. Controlorii brigăzilor primesc de la casier şi contabilul-controlor ai casei de noapte genţile cu numerar şi borderourile însoţitoare ex. nr. 2 contrarecipisă în situaţia (f.anexa nr. 7). Primirea genţilor se efectuează pe registrul (anexa nr. 6) şi borderourile însoţitoare ex. nr. 2 în modul prevăzut la p.p. 31 şi 35. După aceasta casierul casei de noapte transmite casierului (controlorului), care stă în fruntea casei de numărare, genţile de încasări goale, registrele (anexa nr. 6), foile de itinerar şi situaţia (anexa nr. 7), la rîndul său, verifică corespunderea numărului genţilor primite cu numărul arătat în jurnal (anexa nr. 6). Exemplarul unu al foii de itinerar contrasemnat de încasatori se broşează într-un dosar aparte, care se păstrează la şeful casieriei în decursul unui an. 43. Controlul brigăzii primeşte genţile cu numerar încasate în cursul zilei operative în modul prevăzut la p.p.31-36 în prezenţa contabilului-controlor. În timpul primirii genţilor, controlul vizual asupra lucrului casierilor din brigadă îl exercită un alt lucrător al casei. 44. Controlurui brigăzii păstrează genţile cu numerar primite în decursul zilei lucrătoare într-un dulap metalic, cărucior sau sertarul unei mese speciale. Evidenţa genţilor şi a rezultatelor numărării se ţine de către controlul brigăzii în situaţia de control (f. anexa nr. 8) într-un exemplar. 45. Controlul brigăzii eliberează casierilor pentru numărare cîte o geantă, înscriind în prealabil numărul ei în situaţia de control. Casierul, supravegheat de control, deschide geanta tăind sfoara dintr-o parte, scoate din ea numerarul şi cecurile, transmite geanta controlului, lăsînd plomba la sine. Controlul verifică dacă tot numerarul şi cecurile sînt scoase din geantă, scoate din geantă borderoul însoţitor, iar din geanta cu încasări a staţiei feroviare şi recipisa, lăsînd geanta şi aceste documente la sine pentru control pînă la finele numărării. Plomba cu sfoară de la deschiderea genţii se păstrează la casier pînă la sfîrşitul numărării valorilor depuse în geantă. În cazul minusului de numerar plomba, împreună cu sfoara şi actul se prezintă remitentului de numerar spre examinare, la solicitarea acestuia. În aceste cazuri plomba de la geantă nu se anulează şi se păstrează la controlul brigăzii timp de 10 zile lucrătoare. 46. După numărarea valorilor casierul comunică suma reală de numerar şi cecuri controlului care, la rîndul său, confruntă suma anunţată cu suma indicată pe faţa şi versoul borderoului însoţitor. Casierul şi controlul brigăzii verifică perfectarea corectă a cecurilor din carnete de cecuri de decontare încasate în genţi (semnăturile, corespunderea sumei în litere cu cea în cifre, pe cecuri din carnete cu şi fără limită - ştampila calendaristică a staţiei feroviare, pe cecuri de decontare - ştampila agentului economic care confirmă primirea lor către plată, semnăturile depunătorului. Dacă sumele anunţate de casier sînt identice cu cele arătate în borderoul însoţitor, atunci controlorul transmite la semnat borderoul însoţitor, în caz de necesitate - şi recipisa, după care controlorul contrasemnează borderoul şi recipisă şi înscrie sumele în situaţia de control. Casierul pune bancnotele numărate în sertarul mesei sale şi transmite controlului brigăzii de numărare cecurile contrarecipisă în titlul de control (f. anexa nr. 9) indicînd numărul de cecuri şi suma. În cazul unor divergenţe între suma reală din geantă şi suma indicată în borderoul însoţitor, casierul este dator să verifice împreună cu controlorul suma numărată pe valori şi să renumere biletele cu acea valoare, în a cărei sumă au fost descoperite divergenţe. Ca o confirmare a minusului sau plusului se întocmeşte un proces-verbal pe faţa borderoului însoţitor şi a recipisei la geantă semnate de casier şi controlul, precum şi de reprezentantul unităţii care a predat încasarea de numerar, dacă acesta a asistat la renumărarea banilor. Despre lipsa de numerar sau cecuri controlului înştiinţează şeful casieriei, iar în lipsa unei sume mai mari de 100 lei şi conducătorul instituţiei băncii. Cecul, care nu poate fi primit la bancă se restituie staţiei feroviare în modul expus la p. 56. Pe versoul acestui cec, borderoului însoţitor, foii de însoţire şi recipisei se notează motivul restituirii, semnat de casier şi controlor. Cecul se depune în geanta goală, care se plombează de către casierul care a efectuat numărarea valorilor. Pe geantă se aplică eticheta cu indicarea punctului de destinaţie şi sumei cecului. Minusurile şi plusurile de numerar depistate la numărare se înregistrează în casa de numerare pe fişe sau în registru pe unităţi economice, precum şi pentru fiecare casier care a stabilit minusul sau plusul. Conducătorul instituţiilor bancare sînt obligaţi să ia măsuri în vederea reglementării modului de predare a încasării de către întreprinderi comerciale şi de altă natură. 47. Pentru bancnotele şi monada neplătibilă şi false depistate la numărare se întocmeşte un proces-verbal pe borderoul însoţitor ex. 2, foaia de însoţire şi recipisa la sumă,indicînd seria, numărul şi valoarea fiecărui bilet, suma monedei. Aceste bancnote şi moneda împreună cu procesul-verbal se transmit casierului (controlorului) care stă în fruntea casei de numărare. Ultimul întocmeşte informaţia (f. anexa nr. 10) despre bancnotele neplătibile şi false indicînd în aceasta denumirea unităţii economice, în genţile cărora au fost descoperite aceste bancnote, valoarea şi numărul bancnotelor sau suma monedei. Bancnotele false şi neplătibile cu situaţia se expediază contabilului şef pentru întocmirea ordinului şi înregistrarea sumelor arătate în contul extrabilanţier nr. 9960. Aceste bancnote şi monede neplătibile se expediază ulterior Băncii Naţionale pentru decizia finală analogic modului expus în punctul 78. Cu bancnotele şi monedele false depistate se procedează conform p. 79. 48. Transmiterea în cursul zilei a genţilor cu numerar de la un controlor la altul se efectuează contrarecipisă pe versoul situaţiei de control indicînd numerele şi cantitatea generală (în litere) a genţilor transmise. 49. După deschiderea tuturor genţilor şi numărarea bancnotelor, controlorii brigăzilor deduc în situaţia de control sumele numărate pentru fiecare casier şi transmit borderourile însoţitoare ex. 1 şi ex. 2 ale genţilor, de asemenea, şi borderourile centralizate şi cecurile casierului (controlorui) care conduce casa de numărare. Cecurile se transmit contrarecipisă în titlul de control (f. anexa nr. 9) indicînd numărul de cecuri şi suma. Acest casier (controlor) după ce a verificat în borderourile însoţitoare ex. 1 şi ex. 2 datele privind minusurile şi plusurile, bancnotele şi moneda neplătibilă şi false, cecurile defectate transmite referenţilor responsabili borderoul însoţitor ex.2, cecurile din carnete de cecuri şi borderourile centralizate privind rezultatele numărării încasărilor de la staţii feroviare. Cecurile de decontare se transmit referinţilor responsabili contrarecipisă în registrul de predare indicînd numărul de cecuri şi suma. Borderourile însoţitoare ale genţilor se transmit referenţilor responsabili pentru înregistrarea rezultatelor numărării încasărilor în jurnalul de casă şi în evidenţa contabilă. În instituţiile băncilor care primesc încasări numai de la o staţie, borderoul centralizat nu se întocmeşte, iar înregistrarea în evidenţa contabilă, referitoare la această operaţie, se efectuează în baza foii de însoţire legalizată cu semnăturile casierului şi controlului brigăzii. 50. La sfîrşitul zilei casierul verifică concordanţa sumelor numărate şi împachetate de el, datelor din situaţia de control sau borderoul centralizat, perfectate cu semnăturile casierului şi controlorului puse sub totalul sumei numărate de casier. În acelaşi mod se verifică şi în cazul necesităţii de a transmite numerarul casierului şef în cursul zilei operative. 51. Bancnotele şi moneda din care nu se forma pachete complete, pacheţele, plicurile şi sacii se transmit, conform normelor, casierului (controlorului) care conduce casa de numărare, pentru unificare şi împachetare contrarecipisă în titlul de control (f. anexa nr. 9) eliberate special unuia sau cîtorva casieri care le prelucrează şi formează în modul stabilit, după care se transmit casierului şef contrarecipisă în titlul de control (f. anexa nr. 9). 52. După predarea numerarului de către casieri, controlorii brigăzilor de numărare verifică sumele încasate scrise în situaţiile de control pentru fiecare casier cu totalurile titlurilor de control. Suma totală din situaţii cu scontarea plusurilor şi minusurilor, controlorii brigăzilor o confruntă cu suma anunţată depusă în genţi, titlurile de control şi genţile goale casierului (controlorului). 53. Casierul (controlorul) verifică corespunderea numărului de genţi goale restituite de controlorii brigăzilor cu numărul de genţi primite pentru numărare şi predare deplină a numerarului. După această verificare, casierul (controlorul care conduce casa de numărare) transmite documentele de numărare şefului casieriei. 54. Şeful casieriei verifică corespunderea sumei primite de la casieri cu datele din borderouri, semnează în situaţie (anexa nr. 7) suma încasată în casa de circulaţie şi transmite registrul, buletinele de itinerar şi registrul (anexa nr. 6), precum şi situaţiile de control ale numerarului contabilui-şef al instituţiei băncii. Titlurile de control ale casierului se restituie casierului (controlorului) şi se păstrează timp de 10 zile lucrătoare. 55. Contabilul-şef (şef-adjunct) verifică încasarea completă a sumelor în casa de circulaţie şi semnează situaţia (anexa nr. 7). 56. Casierul (controlorul) transmite la finele zilei sau pe măsura numărării, genţile goale de la unităţile economice cu recipise şi cecuri neacceptate spre plată, serviciului de încasare, contrarecipisă şefului casieriei într-un registru aparte indicînd ora şi numărul de genţi. Transmiterea genţilor goale de către serviciul de încasare, şeful casieriei sau personal de către casierul (controlorul) care conduce casa de numărare reprezentantului filialei de poştă se efectuează: - pentru întreprinderi de comunicaţii, contrarecipisă într-un registru special indicînd data, denumirea filialei de poştă, cantitatea şi numerele genţilor; - pentru staţii feroviare, pe lista de expediere (f. anexa nr. 12) unde, la rubrica "notă" împotriva înscrierii genţii cu cecuri defectate, se face înscrierea "de valoare" şi se indică suma de pe eticheta aplicată la geantă. Această listă de transmitere se întocmeşte pentru fiecare cale ferată aparte, pentru fiecare linie în două exemplare, primul dintre care se înmînează salariatului filialei de poştă, al doilea, contrasemnat de reprezentantul filialei de poştă rămîne în instituţia băncii şi se păstrează într-o mapă aparte. 57. La numărarea sumei încasate în zilele de odihnă, primirea şi păstrarea numerarului se efectuează de către casierul supravegheat de salariatul care conduce casa de numărare. Lista persoanelor cărora li se atribuie aceste operaţii se perfectează printr-un ordin pe instituţia băncii. Lucrătorii numai verifică dacă toate bancnotele şi documentele sînt supuse în tezaur (safeu), îl încuie cu două chei, dintre care una se păstrează la casier, a doua - la controlor. Safeul se sigilează cu ştampilele acestor persoane şi se predă spre pază în modul stabilit. Suma încasată numărată în zilele de odihnă poate fi predată casierului şi contabilului-controlor al casei de noapre, în acest sens se emite un ordin pe instituţia băncii. Această încasare se păstrează într-un safeu aparte. TITLUL 4. Primirea numerarului în casele băncilor pe lîngă unităţile economice şi de comerţ 58. Casa băncii de pe lîngă unitatea economică se creează în baza convenţiei-tip (anexa nr. 13) şi se conduce de casierul superior, numit printr-un ordin al conducătorului instituţiei băncii să efectueze conducerea şi controlul activităţii serviciului de casă. După casă se înregistrează numărul necesar de saci (genţi) standardizaţi de prelată pentru distribuirea în instituţia băncii a sumelor încasate prin încasatori. 59. Primirea numerarului de la casieri şi ambalarea acestuia în saci se efectuează de către unul din lucrătorii casei, căruia i-au revenit aceste funcţii printr-un ordin emis pe instituţia băncii, supraveghiat de casierul superior. Sumele încasate de la casieri se depun în saci (genţi) standardizaţi de prelată, care se coase la gură, se leagă strîns cu o sfoară, capetele căreia le plumbuiesc. Casierul şi casierul superior verifică dacă în saci s-a depus tot numerarul, semnează toate trei exemplare ale borderoului, însoţitor. Pe versoul borderoului de însoţire la rubrica "cantitatea" se arată numărul de saci cu moneda de toate valorile. 60. Înainte de a primi sacii (genţile) încasatorii prezintă casierului superior al casei băncii legitimaţia cu fotografie, procura şi fişa de prezentare. Casierul superior efectuează în fişa de prezentare toate înscrierile preconizate. La rubrica "numărul genţii cu suma încasată" se indică numărul sacului (genţii) cu numerar şi în cifre - numărul de saci cu monedă, iar pe versoul borderoului însoţitor, jos, în litere se indică cantitatea totală a sacilor cu monedă predaţi. Primirea sacilor (genţilor) cu bilete de bancă şi monedă se efectuează de către încasatori în modul stabilit la capitolul doi. Sacii (genţile) cu numerar transportaţi în instituţia băncii sînt predaţi de către încasatori în casa de noapte sau de numărare în modul prevăzut la p.p. 31-34 sau personal şefului casieriei în ordinea stabilită la p. 38. Deschiderea sacilor (genţilor) se efectuează în prezenţa încasatorilor. 61. În dimineaţa zilei de lucru următoare toate documentele cu rezultatele primirii şi numărării sumei încasate trebuiesc broşate în modul stabilit. Documentele broşate se păstrează în casa băncii de pe lîngă întreprindere sub răspunderea casierului superior timp de trei luni, iar titlurile de control - timp de 10 zile lucrătoare. La expirarea termenului, aceste documente se nimicesc. TITLUL 5. Eliberarea de numerar şi valori din casele de plăţi 62. Eliberarea de numerar din casele băncii se efectuează: a) unităţilor economice, instituţiilor - pe cecuri băneşti de o formă stabilită; b) debitorilor individuali, care primesc împrumuturi în bancă, deponenţilor şi pensionarilor - pe ordine de plată. În acelaşi mod se perfectează şi eliberarea de numerar pentru plăţi legate de întreţinerea aparatului administrativ şi alte plăţi ale instituţiilor băncilor. În cazurile în care eliberarea pensiilor sau indemnizaţiilor se efectuează în baza dispoziţiei organului care a stabilit pensia, ordinul de plată nu se îndeplineşte şi plata se efectuează în baza acestei dispoziţii. 63. Pentru efectuarea operaţiilor de plată şeful casieriei eliberează casierului plătitor un avans de numerar contrarecipisă în registrul de evidenţă a numerarului manipulat. Pachetele complete şi necomplete se primesc pe însemnările de pe cartonaşele de protecţie, verificînd pachetele, iar pachetele cu pacheţele incomplete - numărîndu-le foaie cu foaie (numărarea poate fi efectuată sub supravegherea unui lucrător al casei desemnat de şeful casieriei). Moneda se primeşte pe înscrierile de pe etichetă, plicuri şi cea de pe tablă - pe cerculeţe. Toate sumele primite în avans de către casierul plătitor de la şeful casieriei, numărul şi suma documentelor plătite şi soldul de avans restituit contrarecipisă şefului casieriei se înscriu în registrul de evidenţă a numerarului manipulat. După eliberarea avansului de numerar casierilor, casierul şef este obligat să verifice prezenţa numerarului rămas în casa de circulaţie pentru a se convinge de corespunderea soldului, cu scontarea sumelor eliberate, datelor din registrul evidenţei numerarului şi altor valori (f.anexa nr. 20) pe contul nr. 030 la începutul zilei. 64. Persoanele responsabile ale unităţilor economice şi instituţiilor prezintă cecurile de numerar şi alte documente de primire a numerarului referenţilor responsabili care, după verificarea necesară, eliberează către persoana beneficiară marca de control de la cecul de numerar sau a bonului decupabil de la ordinul de plată pentru prezentarea în casă. 65. Primind documentul de plată (cecul de numerar, ordinul de plată ş.a.) casierul este obligat: - să verifice prezenţa semnăturilor referenţilor responsabili autorizaţi să permită eliberarea de numerar şi caracterul identic al acestor semnături cu specimenele; - să confrunte suma arătată în document în cifre cu suma arătată în litere; - să verifice prezenţa pe document a semnăturii de primire a numerarului; - să verifice prezenţa datelor din paşaport sau alt document de legitimare a persoanei beneficiare; - să cheme beneficiarul pe numărul documentului de plată şi să-l întrebe ce sumă are de primit; - să verifice numărul mărcii de control sau al bonului de casă cu numărul documentului de plată şi să lipsească marca de control sau bonul respectiv pe cec sau ordin; - să pregătească suma, să o elibereze beneficiarului şi să semneze documentul de plată. 66. Casierul eliberează numerar în pachete complete şi pacheţele conform sumelor înscrise pe cartonaşele de protecţie şi pe banderole fără a le număra foaie cu foaie, cu condiţia de a păstra ambalajului fără defecte. Totodată, plombele (ştampilele, cusăturile de garanţie cu coduri personale ale casierilor) se taie în prezenţa beneficiarului. Bancnotele din pachetele necomplete, precum şi cele din pachete cu ambalajul defectat se eliberează de către casier renumărate bucată cu bucată. Moneda ambalată în saci se eliberează pe înscrierile de pe plicuri şi etichete. Eliberînd un sac întreg de monede casierul băncii este obligat să taie promba de pe sac faţă de beneficiar. În cazul de eliberare clienţilor a bancnotelor ambalate de fabrici de imprimerie sub formă de pachete separate sau foi, acestea se renumără în prealabil bucată cu bucată. La deschiderea pachetelor cu bancnote pentru a elibera sume de bilete aparte, casierul este dator să le numere în prealabil. Casierul li se interzice efectuarea la rugămintea clienţilor a schimbului bancnotelor de o valoare pe alta în timpul eliberării de numerar. Banca nu răspunde pentru lipsurile de bani reclamate de către beneficiarii care nu au verificat la bancă banii primiţi. În acest sens Banca va afişa la ghişeele de plăţi, cît mai vizibil, textul "Verificarea şi numărarea banilor se face la ghişeele băncii. Banca nu răspunde pentru reclamaţiile făcute ulterior". Eventualele reclamaţii făcute de cei care nu au verificat banii la bancă vor fi totuşi analizate de către conducătorii băncilor. 67. Efectuarea operaţiilor în casa băncii, în timpul cărora reprezentantul unităţii economice sau instituţiei, fără a depune numerar prezintă concomitent cecul de primire al numerarului şi foaia de vărsămînt, se interzice. 68. La sfîrşitul zilei operative casierul plătitor verifică, dacă sumele primite pe baza documentelor respective împreună cu numerarul pe care îl are, corespund sumei primite ca avans, după care întocmeşte situaţia casierului plătitor (f. anexa nr. 15), pe care o semnează şi o confruntă cu totalul jurnalelor de casă. În instituţiile băncilor, unde operaţiile de plată se efectuează de către casierul şef, situaţia casierului plătitor nu se întocmeşte, iar rotaţiile plăţilor de casă se includ în situaţia coordonatoare a rotaţiilor de casă (f. anexa nr. 16). Această situaţie, de asemenea se întocmeşte în timpul executării concomitente de către casier a operaţiilor de plăţi şi încasări. În asemenea caz, casierul arată pe versoul situaţiei suma de încasări şi datele privind cantitatea documentelor încasate, conform cărora au fost eliberate chitanţe. Aceste date legalizate cu semnăturile referenţilor responsabili, reprezintă temeiul de verificare a utilizării corecte a blanchetelor de recipise. 69. Soldul format în modul stabilit şi documentele de plată pe zi, împreună cu situaţia, se predă de către casier contrarecipisă în registrul de evidenţă a numerarului manipulat şefului casieriei care, verificînd situaţia, o semnează şi o expediază în documentele de zi. Pachetele de bilete, rămase casierului la sfîrşitul zilei operative, împachetate de alţi casieri, trebuiesc renumărate înainte, pentru a fi transmise casierului şef şi impachetate în modul stabilit, iar plicul cu monede, formate de alţi casieri, fără renumărare - împachetate în saci colectaţi cu monede de diferite valori. Moneda, aranjată pe table, se transmite fiind numărată pe cerculeţe. La finele zilei de lucru, soldul de avans primit pentru plată lucrătorilor instituţiei băncii casierul îl depune în sac, gura sacului se coase împreună cu eticheta şi se leagă strîns cu o sfoară fără noduri şi rupturi.Pe etichită se arată data ambalării, suma depusă şi se aplică semnătura şi ştampila nominală a casierului, capetele sfoarei se bagă într-un nod strîns şi se sigilează cu plomba casierului. Acest sac se predă şefului casieriei contrarecipisă în registrul de evidenţă a numerarului manipulat spre păstrare pînă în dimineaţa zilei de lucru următoare. Primirea de către casirul şef a acestui sac se efectuează verificîndu-i integritatea, ambalajul corect. TITLUL 6. Operaţii de vînzare a timbrelor 70. Pentru efectuarea operaţiilor cu timbre ale taxei de stat din rezerva de timbre din tezaurul monetar, casierului i se eliberează un avans de timbre de către casierul şef înainte de începerea zulei operative contrarecipisă într-un registru aparte (f. aneaxa nr.2) care se păstrează la casierul şef. 71. Către sfîrşitul zilei casierul verifică şi predă casierului şef soldul neralizat al avansului de timbre şi sume încasată din vînzarea timbrelor conrarecipisă în registrul (f. anexa nr.2). Casierul şef verifică soldul din avansul de timbre care i s-a predat prin numărarea bucată cu bucată, în prezenţa casierului, timbrele se pun într-un sac, de care se anină o etichetă semnată de casier şi casierul şef, confirmînd suma totală de timbre nerealizate, aplicînd ştampila cu denumirea instituţiei băncii şi data ambalajului. După aceasta, lada (lădiţa sau servieta) se sigilează sau plumbuieşte de către casierul care efectuează vînzarea timbrelor, şi în această stare se păstrează în tezaurul de numerar, iar în cazul lipsei acestuia - în safeu pînă în dimineaţa zilei următoare, cînd casierul primeşte avansul de timbre în modul prevăzut la p. 70, după verificarea în prealabil a integrităţii sfoarei, ştampilei (plombei). În instituţiile băncii, personalul scriptic al cărora include un casier, precum şi în acele cazuri, în care vînzarea timbrelor este pusă în sarcina şefului casieriei, avansul de timbre se eliberează de către contabilul-şef conrarecipisă în registrul (f. anexa nr.2) (registrul trebuie să se afle în tezaurul monetar), primirea avansului de timbre nerealizate în tezaurul monetar se efectuează prin renumărarea per bucată. 72. Schimbul timbrelor vîndute pe alte cupiuri sau reîntoarcerea de către cetăţeni a timbrelor pentru a le schimba pe numerar nu se admite. Se permite, după necesitate, a afectua schimbul unor cupiuri pe altele numai instituţiilor şi organizaţiilor care efectuează vînzarea timbrelor. La schimbul timbrelor, înregistrări în evidenţa contabilă nu se fac. TITLUL 7. Modul de evaluare, plată şi remitere a bancnotelor şi monedelor metalice deteriorate. Expertiza acestora 73. Banca Naţională a Moldovaei stabileşte următorii indici pentru a determina capacitatea de plată a bancnotelor şi monedelor metalice. Unităţile economice, instituţiile şi persoanele fizice sînt obligate de a primi ca plată şi în schimb bancnotele Băncii Naţionale a Moldovei - cu valorile a cîte 1, 5, 10 - anul emisiei 1994, cu valorile a cîte 20 şi 50 lei - anul emisiei 1992, dacă ele nu provoacă îndoieli în autenticitatea lor şi corespund următoarelor cerinţe: a) bancnotele B.N.M. care nu au păstrat Stema de Stat a Moldovei, numărul şi seria. La fel pr faţeta bancnotei e necesar să fie păstrate inscripţiile ce indică valoarea în cifre: "1", "5", "10", "20", "50" şi în litere: "UN LEU", "CINCI LEI", "ZECE LEI", "DOUĂZECI LEI", "CINCIZECI LEI", precum şi filigranul centrat, reproducînd portretul lui Ştefan cel Mare; b) moneda metalică a B.N.M. cu valorile a cîte 1, 5, 25, 50 bani care a păstrat pe avers Stema de Stat a Republicii Moldova, pe revers cifrele care indică valoarea monedei şi litera "M" (Moldova). 74. Plătibile însă improprii circulaţiei se consideră bancnotele cu următoarele deteriorări: a) murdare, mototolite, pătate, decolorate, avind lipsuri neînsemnate ce nu alterează caracteristicile principale ale bancnotei (valoarea în litere pe faţetă, seria şi numărul); b) găuri neînsemnate, ştersături transparente; c) care au fost rupte, reconstituite prin lipire pe versoul bancnotei însă la care se constată clar că toate fragmentele formează suprafaţa 2completă a aceleiaşi bancnote, iar seria şi numărul sînt complete şi perfect vizibile. Bancnotele şi monedele deteriorate primite de la unităţi economice, instituţii, din nou în circulaţie nu se emit, şi e necesar să fie triate şi împreună cu încasările de numerar să se predea instituţiilor bancare. 75. Instituţiile bancare ale Republicii Moldova sînt obligate să efectueze schimbul liber al bancnotelor, care au deteriorările, indicate în pct. 74 (a, b, c), la fel bancnotele îmbibate cu materii grase, parţial arse, pătate, decolorate, dacă ele nu provoacă îndoieli în autenticitatea lor. Conducătorii instituţiilor bancare ale Republicii Moldova şi şefii secţiilor operaţiuni de casă, casierii-şefi au dreptul de a efectua schimbul bancnotelor deteriorate în timpul incendiului sau altor accidente numai atunci cînd sînt convinşi în autenticitatea acestora şi cu condiţia, că s-au păstrat inscripţiile ce indică valorile în cifre: "1", "5","10", "20", "50". În inscripţiile ce indică valorile bancnotelor în litere pot lipsi: - în bancnotele a cîte "UN LEU" nu mai milt de 2 litere; - în bancnotele a cîte 5, 10 lei nu mai milt de 3 litere; - în bancnotele a cîte 20, 50 lei nu mai mult de 4 litere. Pe bancnotele indicate în pct. 75 e necesar de aplicat ştampila "Preschimbat", fiind ambalate separat. 76. Moneda (banii) se primeşte drept plată şi se supune schimbului de către toate unităţile economice, instituţiile şi persoanele fizice, dacă ea nu provoacă îndoieli în autenticitatea ei şi s-a păstrat gravura Stemei Republicii Moldova, de asemenea denumirea valorii monedei. 77. Plătibilă, însă improprie circulaţiei, se consideră moneda ce a suferit schimbări, adică tocită, deformată, turtită, găurită, oxidată cu acizi, lipită cu un oarecare metal, deteriorată de foc, înnegrită ş.a., dacă se poate constata imaginea Stemei Republicii Moldova şi dacă nu provoacă îndoieli în autenticitatea acestei monede. Moneda tocită într-atîta, încît imaginea Stemei Republicii Moldova şi denumirea valorii monedei nu poate fi constatată se consideră neplătibilă şi nu poate fi primită drept plată. 78. Bancnotele deteriorate ce nu corespund prevederilor prezentelor norme se primesc la expertiză. Depunătorul prezintă bancnotele împreună cu cererea (Formular - anexa nr. 11) în dublu. Bancnotele de această categorie, atunci cînd este necesar, vor fi lipite pe hîrtie (foiţă de ţigări) pe verso. Persoanelor li se va elibera, drept dovadă de predare, borderoul extrabilanţier de încasare. Expedierea acestor bancnote de către băncile comerciale la Banca Naţională, secţia tezaur pentru bancnite uzate, se face cu o scrisoare pentru remitere de valori. Rezultatul expertizei şi evaluării se va comunica de secţia tezaur pentru bancnote uzate Băncii comerciale respective, care va informa deponentul, conform procesului-verbal, întocmit de către comisie (f. anexa nr. 14) Bancnotele deteriorate şi fragmentele care, în urma expertizei făcute de Banca Naţională, sînt considereate fără valoare, se păstrează timp de 6 luni în tezaurul central, după care sînt distruse prin tocare sau măcilare. 79. Procedura de urmat în cazul bancnotelor şi monedelor false. Dacă la ghişeele băncii sînt prezentate bancnote sau monede metalice în lei sau valută străină suspecte de a fi false, acestea se predau imediat casierului şef pentru verificare. În cazul în care şi el confirmă aceeeaşi situaţie este obligat să sesizeze organele de poliţie locale şi respectiv Direcţia tezaur şi casierie a Băncii Naţionale. Pînă la sosirea organelor de poliţie se va întocmi un porces-verbal (formular anexa nr.18) în trei exemplare care va conţine următoarele: - numele deponentului, domiciliul, serira şi numărul actului de identitate, unitatea de poliţie; - seria, numărul şi valoarea fiecărul bilet fals; - elementele de siguranţă ale căror lipsă a fost constatată; - declaraţia deponentului asupra provenienţei banilor respectivi. Procesul-verbal va fi semnat de conducătorul băncii, contabiulu-şef şi deponentul bancnotelor sau monedelor false. Un exemplar al procesului-verbal, împreună cu bancnotele sau monedele false, se va înainta organelor de poliţie locală . Al doilea exemplar se va expedia, în aceeaşi zi, cu prioritate, către Direcţia tezaur şi casierie a Băncii Naţionale. Al treilea exemplar va rămîne la sucursala respectivă. 80. La primirea şi prelucrarea numerarului şi a monedei, casierul este obligat să urmărească caracterul autentic şi plătibilitatea bancnotelor călăuzindu-se de indicii şi modul de stabilire a plătibilităţii bancnotelor şi monedelor. 81. Casierii nu sînt eliberaţi de necesitatea determinării caracterului autentic şi plătibilităţii bancnotelor de bancă şi monedei numărate la maşină, precum şi a celor triate personal de către persoana care predă încasarea. 82. Dacă casierului îi vine greu să determine plătibilitatea bancnotelor şi monedei, decizia finală o ia şeful casieriei, în cazurile necesare - conducătorul instituţiei bancare. 83. Bancnotele şi moneda scoasă din circulaţie se renumără în întregime în tezaurul central al Băncii Naţionale. Asupra rezultatelor renumărării se întocmesc procese-verbale. Un exemplar al procesului-verbal se expediază instituţiei băncii, de la care au fost încasate bancnotele uzate şi monedele defectate. La actul consolidat se anexează actele particulare întocmite pentru minusuri şi plusuri, bancnote şi monede neplătibile şi false, de asemenea cartonaşul din faţă de protecţie, banderolele, etichetele, iar la constatarea unui minus, bancnote neplătibile sau false se anexează de asemenea şi ambalajul de sfoară cu plumb. În act sînt reflectate neajunsurile în privinţa trierii şi formării (clasării) pachetelor, indicînd numele casierilor. Bancnotele recunoscute de tezaurul central al Băncii Naţionale neplătibile, se păstrează timp de 6 luni, după care se distrug. 84. Conducătorul instituţiei băncii este dator să examineze actele, să ia măsuri necesare în vederea lichidării minusurilor numerarului şi monedei neplătibile şi false, precum şi eliminării neajunsurilor în triere, formarea şi ambalarea numerarului şi cauzele care au suscitat greşeli de calcul în casă. TITLUL 8. Prelucrarea, formarea şi ambalarea biletelor de bancă şi monedei Toate unităţile bancare sînt obligate să respecte cerinţele stabilite de prezentele norme, privind modul de formare a numerarului avînd în vedere utilizarea lui directă de către casele băncilor în vederea efectuării operaţiilor bancare. 85. Casierii sînt obligaţi să trieze bancnotele şi moneda în casă - pe valori, apoi biletele de bancă - pe utile şi uzate, moneda - pe bună şi defectată. Bancnotele triate pe valori, bune şi uzate se formează şi se împachetează de către casier aparte. Fiecare 100 foi de bancnote de aceeaşi valoare se formează în pachete şi se introduc în banderole cruciform standardizat. Pe banderolă se scrie suma, data, semnătura şi ştampila nominală (codul) casierului care a efectuat trierea şi numărarea bancnotelor, ştampila cu denumirea instituţiei şi codului băncii. Din 10 pacheţele a cîte 100 bancnote se formează un pachet a cîte 1000 foi de aceeaşi valoare, care se asigură cu cartonaşe de protecţie standardizate pe părţile din faţă şi din dos şi se leagă cu o sfoară fără noduri şi rupturi crucigorm de două ori cu patru noduri strînse. În partea de sus a cartonaşului de protecţie se pune denumirea instituţiei băncii, codul ei, valoarea, suma, data ambalării, semnătura şi ştampila nominală (codul) casierului care a numărat şi format bancnotele în pachete. Pe cartonaşul de protecţie de pe pachetul cu bancnote uzate se mai aplică şi ştampila "uzate". Pe cartonaşele de protecţie din dosul pachetului la capetele sfoarei, lîngă nod, acest casier aplică sigiliul de ceară sau plomba. Pe cartonaşele din faţă de pe pachete cu bilete de bancă primite de la fabrici de imprimerie se arată valoarea, suma depusă, numărul şi seria biletelor, data ambalării, pachetul se leagă cu o sfoară cu patru noduri strînse aplicînd plomba fabricii de imprimerie pe cartonaşul din faţă. 86. Bancnotele rămase la casieri (fracţiile), din care nu se formează pachete şi pacheţele, se transmit pentru unificare şi ambalare unuia sau cîtorva casieri. La clasare şi ambalare, casierii renumără bucată cu bucată pacheţelele primite în urma unirii fracţiilor. Bancnotele formate în pacheţele complete, împreună cu pacheţelele cu bancnote primite de la alţi casieri se clasează pe valoare şi se ambalează în pachete complete. Pe cartonaşele de protecţie din faţă se face inscripţia "mixtă". Unele pachete cu bancnote, din care nu se pot forma pachete complete pot fi ambalate în pachete cu valoare diferită, dar nu mai mult de 10 pacheţele. Semnele de control ale cartonaşelor de protecţie din faţă de pe pachete incomplete şi formate din pacheţele cu bancnote de diferite valori, pot fi îndeplinite de mînă. Pe cartonaşele de protecţie formate din pacheţele cu bancnote de diferite valori se indică cantitatea şi suma bancnotelor de fiecare valoare şi se face inscripţia "mixtă". Pacheţelele cu bancnote incomplete selectate se ambalează conform prevederilor de la p. 85. 87. Pacheţele incomplete cu bancnote, rămase în soldul casei circulante, se formează separat cele bune de cele uzate. 88. Moneda bună se împachetează de către casieri pe valori. Plicurile cu moneda de aceeaşi valoare se împachetează în saci standardizaţi fără cusături exterioare. Gura sacului se coase împreună cu o etichetă din stofă (carton), care se leagă strîns cu o sfoară fără noduri şi rupturi, capetele sforii se leagă cu un nod strîns aplicînd pe el un sigiliu de ceară sau plombă. Pe pachete şi etichetele de la sacii cu monedă se pun consecutiv: denumirea instituţiei băncii, codul, data ambalării, valoarea monedei, suma depusă, semnătura şi ştampila nominală (codul) casierului. 89. Suma maximă a depunerii într-un sac se stabileşte: - pentru moneda cu valoarea de 1 ban - 20 lei. - pentru moneda de 5, 25, şi 50 bani - corespunzător 50, 250, şi 500 lei. Plicurile cu monedă cu valorile a cîte 1, 5, 25, 50, bani se introduc într-un sac în limitele nu mai mult de 500 lei. Pe etichetele acestor saci se indică suma fiecărei valori a monedei. La o scoatere parţială a monedei sau depunere suplimentară a acesteia în sac, soldul de monedă trebuie renumărat pe cerculeţe, iar moneda despachetată pe înscrierile de pe plicuri, sacul sigilindu-se sau plumbuindu-se din nou, aplicîndu-i o etichetă semnată de casier. Plicurile cu monedă rămasă la casieri, care nu formează saci compleţi, se transmit spre acumulare şi ambalare unuia sau cîtorva casieri. Plicurile incomplete pot fi ambalate în saci incimpleţi cu monedă de aceeaşi valoare sau cu monedă de diferite valori. Pe etichetele întărite la sacii compleţi şi incompleţi cu monedă, formaţi din plicuri renumărate de diferiţi casieri sau din plicuri cu monedă de diferite valori se face inscripţia "mixtă". 90. În instituţiile, personalul scriptic al cărora prevede un singur casier, se admite formarea pachetelor incomplete aflate în tezaur din pacheţele cu bancnote renumărate şi formate în modul stabilit de acest casier în diferit timp, într-un pachet complet. 91. Pachetele cu bancnote predestinate eliberării clienţilor în aceeaşi zi se înzestrează numai cu cartonaşe de protecţie din hîrtie groasă, se leagă cruciform cu sfoară fără a aplica pe capetele sfoarei ştampila sau plomba. Sacii cu monedă, expuşi clienţilor în ziua formării se leagă cu sfoară fixînd o etichetă din carton fără a aplica la capetele sfoarei sigiliul de ceară sau plombă. 92. În modul stabilit la p. 85, pot să se ambaleze şi să se transmită în ziua următoare şefului casieriei bancnotele şi moneda, primite în ajun în casa de noapte. Acest numerar este expus eliberării clienţilor în modul stabilit în aceeaşi zi. Bancnotele şi moneda primite în casa de noapte se transmit casierului (controlorului) care conduce casa de numărare, împachetate în modul expus la p.p. 85, 88, 89. Dacă casierul casei de noapte efectuează operaţii de primire a numerarului în zile de odihnă, se admite formarea pachetelor cu bancnote din pacheţele, renumărate şi formate în modul stabilit de către acest casier în aceste zile. În asemenea cazuri pe cartonaşe de protecţie se aplică ştampila "mixtă". 93. Pachetele cu bancnote şi sacii cu monedă, numărate şi formate de şeful casieriei, rămase în casa circulantă pe a doua zi, pot fi legate cruciform cu sfoară fără a aplica sigiliul de ceară sau plombă, iar bancnotele, din care nu se pot forma pacheţele complete, se banderolează dar nu se ambalează în pachete. În afară de aceasta, moneda renumărată şi împachetată de şeful casieriei, aflată în soldul casei circulante poate, în măsura care să nu depăşească necesitatea de zi, să se păstreze în depozitul de numerar sau safeu despachetată pe tablă, în plicuri. C A P I T O L U L II MODUL DE ÎNCASARE A NUMERARULUI ŞI TRANSPORTARE A VALORILOR TITLUL I. Încasarea numerarului 94. Pentru încasarea directă de la unităţile economice a numerarului se constituie sectoare de încasare a Direcţiei republicane de incasaţie sau a băncilor comerciale. Colectarea numerarului de la unităţile economice se efectuează de către sectoarele de încasare. Sectoarele de încasare pot efectua colectarea numerarului şi transportul de valori numai dacă dispun în mod obligatoriu de: transport specializat, staţii de emisie şi recepţie portative, armament respectiv, veste antiglonţ pentru personal. Deservirea unităţilor economice de către aparatul de încasare se efectuează în baza convenţiilor (f. anexa nr. 13). Încasatorii mai efectuează şi transportarea numerarului şi valorilor între instituţiile bancare. 95. Lista unităţilor economice, sumele încasate ale cărora trebuie să se colecteze de către încasatori se ţine la sectorul de încasare. Pentru fiecare unitate economică se întocmeşte lunar fişa de prezentare (f. anexa nr. 22) acordîndu-i un număr sub care unitatea economică este înregistrată în listă. Fiecărei unităţi economice, în dependenţă de volumul sumei încasare i se eliberează cantitatea necesară de genţi de încasare. Pe fiecare geantă se pune un număr cu bară, în care numărătorul este numărul unităţii economice sub care aceasta este înregistrată în listă, iar numitorul - numărul de ordin al genţii. 96. Unitatea economică prezintă şefului de sector două specimene de plombă cu amprentă distinctă a plombei. Amprenta plombei include numărul şi denumirea abreviată a unităţii economice. Şeful sectorului de încasare verifică specimenele indicate şi le legalizează aplicînd o plombă pe sfoară mai jos de specimenul plombei unităţii economice (instituţiei). Un exemplar al specimenului de plombă legalizat se transmite unităţii economice. Acest specimen se prezintă încasatorului la primirea genţii cu numerar, al doilea, legalizat de şeful casieriei, se transmite în casa instituţiei băncii pentru efectuarea unui control la primirea genţilor cu numerar de la încasatori. 97. Şeful sectorului de încasare întocmeşte itinerarul şi orarul (timpul) intrării încasatorilor la unităţile economice pentru încasarea de numerar. Ora de sosire a încasatorilor la unitatea economică se stabileşte ţinînd cont de necesitatea maximală de încasare a numerarului în casa instituţiei băncii. Componenţa brigăzii (nu mai puţin de 3 persoane, inclusiv şoferul) se desemnează în funcţie de condiţiile în care se efectuează încasarea şi se determină de către şeful sectorului de încasare. Unul din membrii brigăzii se desemnează încasator superior, altul - încasator. La colectarea numerarului încasatorul superior şi şoferul păzesc genţile cu numerar şi urmăresc acţiunile încasatorului. 98. Şeful sectorului de încasare (încasatorul de serviciu), înainte de ieşirea încasatorilor pentru colectarea sumelor încasate, eliberează încasatorului - colector contrarecipisă în registru (f. anexa nr. 17) procura (anexa nr. 29), fişele de prezentare, ştampila sectorului de încasare indicînd numărul itinerarului, legitimaţia, iar superiorul brigăzii - genţile goale şi legitimaţia. Toţi membrii brigazii trebuie să fie înarmaţi şi să poarte veste antiglonţ. Asupra fişelor de prezentare şi genţilor goale eliberate aceasta întocmeşte şi transmite controlorului casei de noapte situaţia (f. anexa nr. 3). Arma şi muniţiile se eliberează membrilor brigăzii după registru (f. anexa nr. 19). 99. Conducătorii unităţilor bancare (nu mai rar de o dată pe trimestru), şefii sectoarelor de încasare ( nu mai rar de o dată pe săptămînă) exercită controlul asupra respectării de către încasatori a regulilor de colectare a sumelor încasare şi de transportare a valorilor rezultatele cărora se înscriu în registrul special. 100. Unităţile economice scriu pentru predarea numerarului de către încasatori la fiecare geantă neapărat sub indigo în set de trei exemplare ale borderoului de sub indigo în set de trei exemplare ale borderoului de însoţire (f. anexa nr. 4). 101. Încasatorul-colector, înainte de a primi geanta cu numerar, prezintă remitentului legitimaţia cu forografie, procura de primire a încasării de numerar şi fişa de prezentare. Funcţionarul, predînd încasatorului genţile cu numerar, efectuează în fişa de prezentare toate însemnările prevăzute. În cazul unor înscrieri greşite, acestea se şterg şi în locul liber (sus sau jos) se face înscrierea corectă. Încasatorul nu are dreptul să efectueze înscrieri. În cazul în care încasatorul a primit două sau mai multe genţi cu numerar sau a predat două sau mai multe genţi goale, în fişa de prezentare "numărul genţii cu numerarul încasat" şi în rubrica "numărul genţii goale primite de la încasator" în loc de numere se scrie cantitatea de genţi. Primind geanta, încasatorul-colector verifică: integritatea genţii, plumbuirea ei corectă (integritatea sforii pe care este strînsă plomba, amprenta distinctă a plombei, identitatea cu specimenul, corespunderea numărului genţii primite cu numărul indicat în fişa de evidenţă, borderoul însoţitor ex. 2, recepisă, prezenţa semnăturilor (semnăturii) funcţionarilor pe borderoul însoţitor ex. 2, corespunderea sumei încasate indicate în fişa de prezentare cu înscrierile din borderoul însoţitor ex. 2 şi recipisă şi corespunderea sumelor în cifre şi în litere din borderoul însoţitor şi recipisă, după care transmite funcţionarului de la unitatea economică geanta goală, semnează pe copia borderoului de însoţire, pune data şi ştampila. La primirea a două şi mai multe genţi, încasatorul-colector verifică cantitatea de genţi şi suma generală încasată ci înscrierile în borderoul însoţitor şi recipisa fiecărei genţi primite. 102. Superiorul brigăzii de încasatori primeşte de la încasatorul-colector geanta cu numerarul încasat, care la rîndul său verifică integritatea genţii, plumbuirea ei corectă (sfoara, amrenta distinctă), corespunderea numărului genţii şi cantităţii de genţi primite cu numărul indicat în fişa de prezentare, după care îi eliberează geanta goală pentru încasarea de la următoarea întreprindere (organizaţie). Borderoul însoţitor al genţii cu numerar încasate de la unitatea economică şi autorizaţia rămîn la încasatorul-colector, genţile cu numerar în timpul efectuării itinerarului se păstrează, de regulă, în lăzi sau saci speciali. 103. Genţile cu numerar transportate în instituţia băncii sînt predate în casierie de către încasatori în modul expus la p.p. 31-34. După predarea genţilor, superiorul brigăzii transmite şefului sectorului de încasare (încasatorului de serviciu) legitimaţia, iar încasatorul-colector - procura, fişele de prezentare, ştampila şi legitimaţia. Brigada de încasare concomitent predă armele şi muniţiile contra semnătură în jurnal. Şeful sectorului de încasare (încasatorul de serviciu), virificînd dacă toate unităţile economice au fost deservite de încasatori şi dacă corespunde cantitatea de genţi predate de încasatori în casierie cu cantitatea de genţi primite de la unităţile economice, consemnează acest lucru în registru (f. anexa nr. 17) asupra primirii de la încasator-colector a procurii, a fişelor de prezentare şi ştampilei. Asupra sumei totale încasate, predate de către încasatori pe registre (f. anexa nr. 6), şeful sectorului de încasare (încasatorul de serviciu) întocmeşte o relaţie şi o transmite contabilului-şef al acestei bănci. 104. Modul de păstrare a genţilor cu numerar, colectate de pe rută, în safeuri speciale sub răspunderea încasatorilor care le-au transportat la sfîrşitul zilei operative, se stabileşte cu respectarea obligatorie a următoarelor norme: şeful sectorului (încasatorul de serviciu) eliberează încasatorului-colector şi superiorului brigăzii contrarecipisă în registrul (f. anexa nr. 17) ştampile metalice, safeul se încuie cu două chei, se sigilează în modul stabilit cu ştampilele acestor persoane şi se predau spre pază contrarecipisă în registrul (f. anexa nr. 5). Registrul se păstrează la superiorul brigăzii de încasatori. Încasatorii sînt obligaţi să depună concomitent arma şi muniţiile, fişele de prezentare şi borderourile însoţitoare ex. 2, procura şi ştampila şi să încuie în unul din safeuri. Superiorul brigăzii primeşte spre pază de la conducătorul de automobil arma şi muniţiile. Închiderea şi sigilarea safeurilor, precum şi predarea spre pază se efectuează de către încasatori după transportarea genţilor de la fiecare ieşire (itinerar). Depunerea genţilor în safeu, deschiderea safeului pentru depunerea ulterioară a genţilor, precum şi scoaterea genţilor pentru a fi predate lucrătorilor casieriei se efectuează în prezenţa întregii brigăzi de încasatori, despre care se înscrie în registrul (f. anexa nr. 5) cu semnăturile încasatorilor şi a pazei. Păstrarea în acelaşi safeu a genţilor cu numerar încasat de diferite brigăzi de încasatori se interzice. 105. Către începutul lucrului casei de numărare încasatorii sînt obligaţi să-şi prezinte în timpul stabilit de conducătorul instituţiei băncii şi să predea genţile cu numerar, arma, muniţia, fişele de prezentare, procura, foile de însoţire şi ştampila. Pentru sectoarele de încasare ale Direcţiei republicane de încasare armele şi muniţiile nu se predau instituţiei bancare, ci se păstrează în safeul sectorului dat conform prevederilor punctului 104. 106. Dacă în instituţia băncii păstrarea genţilor cu numerarul încasat este prevăzută sub răspunderea încasatorilor, tot ei pot efectua personal în încăperea instituţiei băncii primirea genţilor cu numerar de la întreprinderi de comunicaţii. Conform acestui mod reprezentantul întreprinderii de comunicaţii efectuează în fişa de prezentare toate înscrierile prevăzute. Încasatorii verifică genţile cu numerar dacă nu au careva deteriorări sau defecte exterioare (perice, cusături exterioare, rupturi plombe sau ştampile deteriorate sau nedespărţite, sfoara ruptă sau noduri pe ea ş.a.) şi dacă corespund amprentele plombelor (ştampilelor) specimenului legalizat, de asemenea şi numerele genţilor predate încasatorilor cu numerele indicate în registru. Despre primirea genţilor cu numerar superiorul brigăzii de încasatori şi încasatorul-colector semnează pe exemplarul doi, punînd data şi ştampila. TITLUL 2. Distribuirea monedei unităţilor comerciale şi de altă natură 107. Distribuirea monedei unităţilor comerciale şi de altă natură se efectuează în baza acordurilor (f. anexa nr. 13). 108. Înainte de ieşire la unităţile comerciale şi de altă natură încasatorul primeşte în avans suma necesară de monedă de la casierul şef contrarecipisă în registru ( f. anexa nr. 2). La finele zilei de lucru încasatorul predă casierului şef contrarecipisă în registru (f. anexa nr. 2) bancnotele şi moneda rămasă. 109. Se permite distribuirea monedei unităţilor comerciale şi de casier conform prevederilor p. 108 sub paza brigăzii de încasatori. TITLUL 3. Transportarea valorilor de către încasatorii Direcţiei republicane de încasare şi ai băncilor comerciale 110. Transportarea valorilor se efectuează de către încasatorii Direcţiei republicane de încasare, cît şi de către încasatorii băncilor comerciale în baza cererilor în care se prevede: instituţia băncii, suma necesară de valori. Cererile instituţiilor bancare se prezintă Direcţiei operaţiuni de casă şi tezaur a Băncii Naţionale a Moldovei cu minimum două zile înainte de data efectuării transportului de valori. Conducătorii instituţiilor bancare, şefii sectoarelor de încasare asigură confidenţialitatea pregătirii şi efectuării transportului de valori. 111. Transportarea valorilor se efectuează din tezaur central al Băncii Naţionale a Moldovei conform dispoziţiilor aprobate de conducerea Băncii Naţionale. 112. Transportarea valorilor de la o unitate bancară la alta se efectuează cu permisiunea preventivă a Direcţiei operaţiuni de casă şi tezaur a Băncii Naţionale a Moldovei. 113. Ţinînd cont de condiţiile de efectuare a transportului valorilor, volumul lor, precum şi de tipurile de transport, se determină componenţa numerică a brigăzii de încasatori (nu mai puţin de trei oameni), se efectuează instructajul încasatorilor în vederea modului de îndeplinire a sarcinii. Unul din încasatori se desemnează superior şi organizează toată activitatea brigăzii de transportare a valorilor. Acestuia i se eliberează o procură unică (f. anexa nr. 28) cu semnăturile conducătorului şi contabilul-şef a Direcţiei încasări, semnăturile se legalizează cu ştampila cu stemă. Dacă transportul valorilor se efectuează de către încasatorii sectorului de încasare a băncilor procura se semnează de conducătorul instituţiei bancare şi contabilul-şef, aplicînd amprenta ştampilei cu stemă a instituţiei băncii. După expedierea valorilor procurile se coase în documentele de casă ale zilei. 114. Transportarea valorilor se efectuează din tezaurul central al Băncii Naţionale sau de la o unitate bancară la alta de sectoarele de încasare numai cu transport specializat şi armament respectiv (este obligatorie înzestrarea brigăzii cu pistol-automat). 115. Bancnotele, moneda şi alte valori se eliberează încasatorilor pe ordine de plată sau extrabilanţiere, semnate de conducător, contabil-şef şi şeful casieriei instituţiei băncii. În ordine se face trimitere la numărul şi data dispoziţiei de expediere a valorilor de destinaţie. 116. La primirea valorilor încasatorii prezintă legitimaţia şi procura, primirea de către încasatori a bancnotelor se efectuează pe cupiuri, pachete şi pacheţele verificînd corectitudinea şi integritatea ambalajului, cantitatea de pacheţele în fiecare pachet, corectitudinea sumelor îndicate pe cartonaşe de protecţie şi prezenţa pe acestea a amprentelor de plombe complete şi distincte. Pachetele incomplete cu bancnote de aceeaşi valoare se primesc verificînd pe pacheţele şi înscrierile pe cartonaşele de protecţie, iar pachetele cu pacheţele incomplete - pe înscrierile pe cartonaşele de protecţie. Primirea monedei de către încasatori se efectuează pe saci, verificînd corectitudinea şi integritatea ambalajului, prezenţa pe etichetele atîrnate la saci a valorii monedei şi sumei depuse, integritatea şi claritatea plombei şi a semnăturilor casierilor. Pachetele cu bancnote şi sacii cu monedă cu defecte de ambalaj, descoperite de încasatori în momentul primirii pachetului cu bancnote şi sacilor cu monedă, nu se primesc. După verificarea valorilor încasatorii supravegheaţi de şeful casieriei, sau la indicaţia acestuia, de alt salariat al casei, le pun în saci de prelată standardizaţi, gura fiecărui sac se coase şi se leagă strîns cu sfoară. La capătul sforii se atîrnă o etichită din sfoară (carton), pe care se arată data ambalării şi numărul de ordine al sacului care corespunde numărului din borderoul de însoţire, capetele sforii se leagă cu un nod, sacul se plumbuieşte şi eticheta se semnează de către salariatul casieriei care efectuează controlul la împachetarea banilor. Asupra primirii valorilor încasatorii semnează în ordinele de plată sau extrabilanţiere. Răspunderea materială totală asupra integritaţii valorilor primite şi depuse în saci şi asupra integrităţii plombelor pe saci o poartă toţi încasatorii brigăzii, desemnaţi pentru distribuirea valorilor la locul de destinaţie. Răspunderea materială a încasatorilor se perfectează în forma stabilită. 117. Instituţia băncii, care expediază bancnote şi monedă sau blanchete de evidenţă strictă, întocmeşte o scrisoare pentru remitere de valori (f. anexa nr. 23) în trei exemplare, dintre care primul, într-un plic sigilat de şeful casieriei, se expediază prin superiorul brigăzii de încasatori conducătorului instituţiei băncii beneficiare, al doilea se utilizează de brigada de încasatori pentru primirea şi predarea valorilor şi după executarea sarcinii se predă sectorului de încasare, al treilea rămîne în instituţia băncii expeditoare în documentele de casă împreună cu ordinul şi dispoziţia băncii Naţionale cu privire la expedierea valorilor. La expedierea valorilor prin încasatorii Direcţiei republicane de încasare, instituţia băncii întocmeşte scrisori de însoţire - liste (f. anexa nr. 23) în două exemplare, unul din care, împreună cu avizul îndeplinit pentru valorile expediate, reprezentînd o foaie detaşabilă a procurii, se pune în plicul, care se sigilează cu ştampila şefului casieriei şi se înmînează superiorului brigăzii de încasatori pentru a fi transmis la destinaţie. 118. Valorile primite de încasatori de la instituţiile băncilor, în cazul imposibilităţii transportării lor imediate, trebuiesc trimise spre păstrare în saci plumbuiţi (fără a fi înregistraţi în contul extrabilanţier) în tezaurul instituţiei băncii. Încăperea tezaurului se plumbuieşte suplimentar (se sigilează) cu plomba (ştampila) superiorului brigăzii şi se predă în modul stabilit spre pază. În asemenea cazuri tezaurul se deschide în prezenţa superiorului brigăzii de încasatori. Arma încasatorilor se predă persoanei responsabile de păstrarea ei în instituţia băncii, contrarecipisă în registru (f. anexa nr. 19). Se admite păstrarea valorilor şi armei în safeuri şi predarea lor spre pază în modul stabilit. Valorile primite pot să se păstreze şi în altă încapere adaptată. În asemenea caz valorile sînt păzite de încvasatorii responsabili de aceste valori. 119. Retragerea (ridicarea) valorilor primite de încasatori pentru transportare se efectuează la finele primirii partidei de valori în intregime şi obligatoriu în prezenţa brigăzii de încasatori. La fiecare deplasare a valorilor în automobil sau alt tip de transport, din încăpere, numaidecît se numără locurile, încasatorii brigăzii se situează în aşa mod, ca să se vadă calea urmată de salariaţii care transportă valori. 120. Transportul valorilor în automobil sau alt tip de transport se efectuează cu însoţirea întregii brigăzi de încasatori care execută această sarcină, în acelaşi timp, nu se admite absenţa conducătorului auto în timpul executării sarcinii. Transportul valorilor se efectuează în automobilul băncii dotat cu caroserie închisă. În timpul mişcării automobilului cu valori superiorul brigăzii de încasatori se află în cabina conducătorului auto, ceilalţi încasatori - în caroserie. Intrarea încasatorilor oriunde, precum şi transportarea în automobil a persoanelor străine şi a încărcăturilor ce nu se referă la valori, se interzice categoric. 121. La transportarea valorilor pe calea ferată, se planifică din timp cantitatea necesară de cupeuri sau locuri separate în vagonul din tren. Conform indicaţiilor Ministerului Transporturilor şi Gospodăriei Drumurilor, toate staţiile căilor ferate sînt obligate să pună la dispoziţie cupeuri izolate sau locuri separate în vagoane; procurarea biletelor se efectuează în conformitate cu numărul de persoane care însoţesc valorile, dar nu mai puţin de numărul locurilor cu tichet din cupeu. Încărcarea va lorilor în vagoane de către brigada de încasatori în punctele de formare a trenurilor se efectuează înainte de îmbrăcarea generală a pasagerilor. Numărul de locuri şi greutatea fiecărui loc al valorilor se stabileşte de către încasatori şi se arată în nota de însoţire la adresa staţiei feroviare pentru obţinerea biletelor şi perfectarea recipisei de bagaj pentru transportarea încărcăturii de valori lîngă sine, lucrătorii transportului feroviar nu verifică numărul de locuri şi greutatea lor la îmbarcare şi pe drum. Dacă la transportarea valorilor a fost pus la dispoziţie un cupeu neizolat, superiorul brigăzii de încasatori este obligat să ia măsuri prin administraţia căii ferate în vederea neadmiterii în acest cupeu a persoanelor străine. Valorile se plasează în vagon pe un loc bine văzut şi trebuie să se afle sub supravegherea lor. 122. Conducătorii instituţiilor băncilor care primesc sau transportează valori, sînt obligaţi să asigure punerea la dispoziţie de către staţiile feroviare a locurilor pentru operaţii de încărcare-descărcare, care trebuie să fie,de regulă, nişte linii moarte, unde nu se efectuează operaţii de manevră, la dispoziţie se află o trecere liberă a transportului auto, iluminare suficientă. Către momentul sosirii trenului, instituţia băncii, căreia i se transportează valori, trebuie să asigure mijloacele de transport corespunzătoare pentru transportarea valorilor. În cazul în care instituţia băncii nu a pus la dispoziţie mijloace de transport către timpul sosirii trenului, sau în aşteptarea altui tren în timpul transbordării pentru a merge la punctul de destinaţie, superiorul brigăzii de încasatori este obligat să se adreseze la şeful staţiei sau colaboratorii poliţiei feroviare şi să obţină o încăpere corespunzătoare la staţie pentru plasarea încasatorilor cu valori. 123. Transportul valorilor poate să se efectueze şi în avioane. La cererea administraţiei aerogării locurile cu valori pot fi prezentate la cîntar. În cazul staţionării avionului pe noapte, valorile se situează într-o încăpere separată a aerogării sub paza încasatorilor. 124. Conducătorul instituţiei băncii, la plecarea încasatorilor cu valori, este obligat să preîntîmpine prin telefon sau telegraf instituţia băncii, unde se transportă valorile. Toate dispoziţiile superiorului brigăzii de încasatori trebuie executate de încasatori strict şi necondiţionat. 125. Biletele de bancă utile şi uzate transportate trebuiesc primite neîntîrziat şi în ziua primirii să fie înscrise în casa instituţiei băncii. Predarea valorilor se efectuează în prezenţa brigăzii de încasatori. 126. Primirea numerarului şi altor valori în instituţiile băncilor se efectuează de către funcţionarii responsabili de integritatea valorilor, verificînd integritatea sacilor, claritatea amprentelor plombelor şi corespunderea numărului lor cu numărul indicat în listă, corectitudinea şi integritatea ambalajului, prezenţa pe pachete a amprentelor integre şi clare ale plombelor (ştampilei), numărul de pacheţele în fiecare pachet, data ambalajului, corectitudinea sumelor indicate în foile de însoţire, semnăturile casierilor, ştampilele lor nominale, ştampul cu denumirea instituţiei băncii (codul acesteia). Moneda se primeşte pe saci, verificînd corectitudinea şi integritatea ambalajului, prezenţa pe etichetele de pe saci a denumirii instituţiei băncii, datei ambalajului valorii monedei, sumei depuse, integrităţii şi clarităţii amprentelor plombelor, precum şi a prezenţei semnăturilor casierilor, ştampilelor lor nominale. Pachetele cu bilete de bancă şi sacii cu monedă, transportaţi de încasatori într-un ambalaj deteriorat sau dubios, se primesc prin renumărarea foaie cu foaie şi pe cerculeţe, în prezenţa încasatorilor. Conducătorii băncilor sînt obligaţi să asigure în modul stabilit primirea valorilor de la încasatori şi eliberarea acestora nu numai în zilele de lucru, şi în cele de odihnă. 127. În cazul depistării în timpul primirii bancnotelor pentru înscrierea în casă a unor bilete de bancă neplătibile şi false, precum şi în cazul unor minusuri sau plusuri, instituţia băncii beneficiare întocmeşte un proces-verbal (anexa nr. 24). 128. Asupra primirii de la încasatori a valorilor, funcţionarii responsabili de integritatea valorilor instituţiei băncii semnează aplicînd ştampila cu stemă pe versoul scrisorii pentru remitere de valori (anexa nr. 23). Pe acelaşi document, eliberat superiorului brigăzii de încasatori, semnează şi toţi încasatorii care au predat valorile. Primul exemplar al scrisorii împreună cu ordinul se broşează în documentele de casă. Superiorul brigăzii de încasatori, după revenirea la locul permanent de lucru, este obligat să prezinte documentele ce ar confirma predarea valorilor la destinaţie (scrisoare pentru remitere de valori ex. 3) C A P I T O L U L III ASIGURAREA INTEGRITĂŢII VALORILOR ŞI RESPECTAREA DISCIPLINEI DE CASĂ TITLUL 1. Păstrarea bancnotelor şi altor valori 129. Numerarul disponibil al casei operaţionale şi alte valori din tezaure se află sub răspunderea conducătorului, contabilului-şef şi şefului casierului instituţiei băncii. Conducătorul băncii poate, la aprecierea sa, să atribuie răspunderea adjunctului său printr-un ordin pe sucursala băncii. Transmiterea provizorie a numerarului şi a valorilor, afalate în casa circulantă, cheilor de la tezaur de la unii funcţionari la alţii, legată de plecarea în concediu, deplasare, boală şi alte motive, se efectuează de la contabilul-şef şi casierul şef al instituţiei băncii - la ordinul conducătorului instituţiei băncii, iar de la conducător - la autorizaţia scrisă a conducătorului ierarhic superior al băncii, sau a însăşi conducătorului (băncile fără sucursale). 130. Toate bancnotele şi alte valori trebuie să se păstreze în tezaur. În interiorul tezaurului bancnotele şi alte valori trebuiesc păstrate pe stelaje metalice (poliţe) cu condiţia că aceste stelaje au grile şi se încuie cu lacătul. Numerarul casei circulante se permite a fi păstrat în tezaur în cărucior, care după verificarea de către funcţionari a bancnotelor depuse se încuie de către casierul şef cu cheia. Dacă în cărucioare se păstrează numerarul casei circulante, pregătit de casieri pentru efectuarea în ziua de lucru următoare a operaţiilor de plăţi, apoi aceste cărucioare se încuie cu cheia şi se plumbuiesc cu plombele casierilor corespunzători. La fiecare cărucior se atîrnă, o etichetă, indicînd pe ea data, semnătura, ştampila nominală a casierului, care a pregătit numerarul şi suma totală a numerarului depus. 131. În tezaur valorile e necesar să se păstreze separat: a) numerarul casei operaţionale; b) vasluta străină; c) aurul, platina şi alte metale preţioase; d) alte valori. La plasarea în două şi mai multe tezaure, stelaje (poliţe) a valorilor de acelaşi tip sau bancnotelor şi monedei de aceeaşi valoare, aflate în casa circulantă, asupra fiecărui tezaur, stelaj (poliţă) se întocmeşte o listă a valorilor depuse indicînd data şi suma efectivă depusă, listele se semnează de către casierul şef şi se păstrează pe stelaje (poliţe) împreună cu valorile sau într-o mapă aparte în tezaur. Fiecare dulap aparte, stelaj (poliţă) se încuie cu cheia de către şeful casieriei, cheile se păstrează în tezaur în dulapul şefului casieriei. 132. Primind bancnotele şi valorile în tezaur, funcţionării (ulterior numiţi deţinătorii de chei) responsabili de integritatea valorilor, verifică fiecare personal: pachetele - complete, incomplete şi mixte, pe numărul de pacheţele şi inscripţiile de pe cartonaşele de protecţie, iar moneda - pe înscrierile de pe etichetele atîrnate la saci; bancnotele renumărate de casierul şef şi neîmpachetate în conformitate cu p.86 în pachete - prin renumărarea foaie cu foaie; bancnotele pregătite în prealabil pentru eliberare - pe înscrierile de pe etichetele atîrnate la saci (cărucioare); valută străină şi documentele valutare de plată formate pe tipuri, valori şi împachetate în modul stabilit în prezentele Norme în pachete complete, incomplete şi mixte - pe numărul de pacheţele şi înscrierile de pe cartonaşele de protecţie, iar moneda din sacii plumbuiţi - pe desemnările de pe etichetele atîrnate. Unele bancnote şi documente de plată, de asemenea şi moneda, neîmpachetate conform modului satbilit în saci - prin remunerarea totală, în timp ce valută străină şi documentele valutare de plată încasate de la casierii punctelor de schimb, caselor de circulaţie care efectuează operaţiuni legate de deservirea valutară a cetăţenilor Republicii Moldova şi străini, pînă la primirea lor în tezaur - renumărate foaie cu foaie de către un casier desemnat, verificînd autenticitatea şi din nou împachetate în modul stabilit. Pe banderola pachetelor şi cartonaşele de protecţie ale pachetelor se indică, în afară de semnăturile casierului care a numărat şi a format valorile, ştampila lui şi ştampila cu denumirea instituţiei băncii, data ambalajului şi tipul valorilor, valoarea şi suma depusă (pe nominal): metale preţioase - conform înscrierilor indicate pe cotele; timbrele primite prin renumărarea foaie cu foaie - însemnînd fiecare foaie; carnetele de cecuri, de depunere şi recipisele în ambalaj corect al instituţiilor băncilor - pe pachete fără renumărarea foaie cu foaie. 133. Bancnotele bune aflate în casa operaţională, trebuiesc păstrate separat de bancnotele uzate. În tezaurele bine dotate, sacii cu monedă pot să se păstreze la podea, iar în instituţiile care nu dispun de tezaur - în safeu împreună cu alte valori. 134. Valuta străină (cecurile) se păstrează în pachete sau pungi de hîrtie, iar moneda - în săculeţe, separate pe denumiri de valută, iar în interiorul fiecărei valute - pe valori. 135. În instituţiile băncilor cu o rezervă mare de medalii şcolare şi permite păstrarea acestora în pachete ambalate, legate cu o sfoară fără noduri şi în formă de geamantan şi sigilate cu ştampila şefului casieriei. Pe cartonaşul de protecţie de pe pachet se pune denumirea instituţiei băncii, cantitatea şi valoarea medaliilor din pachet, data ambalajului şi semnătura şefului casieriei. 136. Valorile consemnate, coletele cu bani preambalate, de asemenea şi diferite documente şi valori, scontate în conturi extrabilanţiere nr. 9957 "Colete cu bani preambalate" şi nr. 9960 "Diferite valori şi documente", se păstrează repartizate pe date în ordinea de încasare, iar în interiorul unei date, în ordinea numerelor de valori, moneda se păstrează împachetată. La pachetele fiecărui deţinător se atîrnă eticheta f. anexa nr.15 indicînd deţinătorul, felul şi numărul valorii, data înregistrării în cont şi suma. Păstrarea, evidenţa şi efectuarea operaţiilor cu moneda expusă vînzării cetăţenilor pentru colecţionare, se efectuează în acelaşi mod ca moneda în circulaţie. 137. Timbrele supranecesităţii lunare se împachetează. Înainte de această operaţie conducătorul, contabilul-şef şi casierul şef (deţinătorii de chei) sînt obligaţi fiecare personal să renumere timbrele luate per bucată examinînd fiecare foaie. Pe fiecare pachet cu timbre se aplică cartonaşe de protecţie în parţiale de sus şi de jos. Pe cea din faţă se indică denumirea instituţiei băncii, valoarea, cantitatea, suma (în cifre şi litere) şi data ambalării timbrelor. Fiecare pachet cu timbre se leagă cu o sfoară fără noduri şi rupturi în formă de geamantan strîns, se semnează de funcţionarii sus-menţionaţi apoi se sigilează cu ştampila lor. La eliberarea unui avans de timbre pentru realizare, cele rămase în pachet trebuiesc verificate bucată cu bucată de către conducător, contabil-şef şi şeful casieriei şi din nou împachetate şi sigilate în modul arătat mai sus. 138. Timbrele defectate, uzate (lipite) periodic, dar nu mai rar decît o dată în jumătate de an, se expediază Băncii Naţionale a Moldovei unde se nimicesc după înregistrarea într-un cont personal distinct al contului extrabilanţier nr. 9958 "Timbre ale taxei de stat". Nimicirea timbrelor defectate în Banca Naţională a Moldovei se efectuează nu mai rar decît o dată în jumătate de an de către o comisie specială, desemnată printr-un ordin pe Banca Naţională a Moldovei în componenţa unor funcţionari responsabili de integritatea valorilor, deţinătorilor de chei cu participarea reprezentantului Ministerului Finanţelor. Înainte de nimicire timbrele defectate se verifică în mod obligatoriu de comisie bucată cu bucată. Actul cu privire la nimicirea timbrelor taxei de stat se întocmeşte într-un exemplar, care se păstrează cu ordinul de plată în contul extrabilanţier nr. 9958. 139. Toate blanchetele de evidenţă strictă se scontează în contul extrabilanţier nr. 9959 atît în carnete, cît şi în foi aparte cu preţul convenţional - 1 leu pentru fiecare carnet sau foaie. În casă se ţine evidenţa blanchetelor de evidenţă strictă aflate în tezaur pe tipuri în registrul f. anexa nr. 25. Pe măsura deschiderii de către casier a unor pachete cu carnete de cecuri şi recipise în prezenţa deţinătorilor de chei, sau a unui controlor special, se verifică numărul de carnete în fiecare pachet, numărul de foi (cecuri sau recipise) în fiecare carnet şi consecutivitatea numerelor acestora. Pe toate cecurile şi carnetele de recipise care urmează să fie utilizate se aplică ştampila cu denumirea instituţiei băncii şi codul ei convenţional, carnetele defectate şi stricate se anulează printr-o decupare cruciformă a unei părţi de blanchetă, predestinată semnăturilor şi, pînă la nimicirea lor prin ardere de o comisie specială, se scontează în contul nr. 9959 cu actele semnate de funcţionarii responsabili de integritatea valorilor, în care se enumără amănunţit simptomele defectării carnetelor. 140. Numerarul şi alte valori pot fi scoase din tezaur pentru efectuarea operaţiilor de prelucrare, renumărare, de control şi revizie numai în încăperea casei. Eliberarea valorilor din tezaur se efectuează contrarecipisă în registrul f. anexa nr. 26, în care se efectuează înscrieri pe tipuri de valori, iar a bancnotelor - şi pe valoare. Registrul se păstrează în tezaur şi după utilizare se transmite în arhivă. 141. Bancnotele, moneda şi alte valori primite în tezaur se trec în registre (f. anexa nr. 20 şi f. anexa nr. 21). Registrele se ţin de către casierul şef. Stelajele, poliţele, cărucioarele, safeurile şi dulapurile metalice utilizate pentru păstrarea valorilor, la finele efectuării de operaţii, independent de prezenţa în ele a valorilor, trebuiesc încuiate cu cheia. 142. Înainte de a încuia tezaurul, deţinătorii de chei sînt obligaţi să verifice nemijlocit în tezaur dacă: a) toate valorile, registrele şi documentele expuse păstrării în tezaur sînt introduse acolo; b) prezenţa efectivă a caselor circulante şi altor valori conrespunde datelor evidenţei contabile şi soldurilor indicate în registre (f. anexa nr. 20) şi (f. anexa nr. 21). Soldul de timbre împachetate şi avansul nerealizat trebuie să corespundă soldului total de timbre. Timbrele împachetate nu se supun unui control zilnic bucată cu bucată înainte de încuierea tezaurului. c) toate dulapurile, geamurile, obloanele sînt închise, iar ventilatoarele şi lumina deconectate. Concomitent, contabilul-şef este obligat să verifice soldurile de valori, înscrise în registrele (f. anexa nr. 20) şi (f. anexa nr. 21) cu datele soldurilor conturilor corespunzătoare din evidenţa contabilă. Soldurile din conturile nr. 060 "Numerar de valută străină şi documente de plată în valută străină" şi nr. 151 "Decontări cu Ministerul Finanţelor pentru cumpărarea metalelor preţioase" trebuiesc verificate zilnic pe conturile în valută străină şi metale preţioase. 143. Corectitudinea soldurilor extrase în registru se legalizează zilnic cu semnăturile deţinătorilor de chei, orice stipulare sau corectare de sumă se legalizează cu semnăturile aceloraşi funcţionari. Dacă operaţiile de cumpărare-vînzare a valutei străine sînt considerabile, soldurile de valută străină disponibilă şi de documente valutare plătite se ţin la evidenţă într-un registru distinct. Soldurile acestor valori nu se înscriu în registrul general (f. anexa nr. 20). 144. În registrele (f. anexa nr. 20) şi (f. anexa nr. 21) se efectuează înscrierea soldurilor totale pe fiecare cont pentru fiecare zi operativă (de circulaţie) pînă la închiderea tezaurilor de bilete de bancă. Pe conturile 151 şi 060 înscrieri în registre se efectuează pe fiecare tip de valoare, indicînd cantitatea valorilor şi documentelor sau greutatea valorilor, suma totală de solduri pe acest tip de valori sau documente. În cazul în care nu s-au efectuat operaţii cu numerar şi valută străină, se permite a nu extrage a doua zi solduri în registrele f. anexa nr. 20 şi f. anexa nr. 21. Aceste registre pe parcursul zilei se păstrează la şeful casieriei, la finele zilei - în tezaur. 145. Tezaurul, în care se păstrează numerarul şi alte valori ale casei de circulaţie, se descuie şi se încuie nu mai puţin decît cu două chei şi se sigilează cu ştampile a trei deţinători de chei. Cheile de la tezaur trebuie să se afle: prima cheie - la şeful casei de circulaţie; a doua - la conducător; a treia - dacă există, la contabilul-şef. 146. Toate tezaurile, dulapurile metalice, în care se păstrează numerar şi valori, trebuie să aibă dubluri de chei, care cu o listă detaliată se pune în pachet, se coase cu stofă şi se sigilează cu ştampila a trei deţinători de chei. Pachetul cu scrisoarea de însoţire semnată de aceleaşi persoane se predă spre păstrare în safeul conducătorului băncii contrarecipisă în registrul evidenţei de chei, ştampile şi cleşti. Controlul dublurilor de chei se efectuează în cazurile deteriorării sau ratării primului exemplar de cheie, reviziilor şi controalelor, substituirea deţinătorilor de chei, studiilor. 147. Accesul în tezaur îl au numai deţinătorii de chei şi ştampile de la tezaur. Ceilalţi salariaţi ai băncii pot intra în tezaur numai cu permisiunea conducătorului sau adjunctului acestuia, dacă are dreptul de a efectua operaţii cu numerar, în mod obligatoriu în prezenţa deţinătorilor de chei. În zilele de lucru toate tezaurile sînt expuse deschiderii obligatorii unei examinări şi verificări din partea deţinătorilor de chei, independent, dacă au fost sau nu efectuate operaţii cu valori. 148. Înainte de a deschide tezaurul, deţinătorii de chei, în prezenţa reprezentantului pazei, trebuie să verifice, dacă uşile, lacătele, sfoara şi ştampilele, de asemenea şi torţile sudate, prin care se strecoară sfoara, nu au defecte, după care semnează în registrul (f. anexa nr.5) despre primirea de la pază a amprentelor de ştampile cu care au fost sigilate tezaurele. În cazul unor defecţiuni ale uşilor, lacătelor, sfoarei sau ştampilelor, precum şi a unor presupuneri de pătrundere în tezaur, se întocmeşte de urgenţă, pînă la deschiderea tezaurului, un proces-verbal semnat de toţi deţinătorii de chei şi de reprezentantul pazei, se iau măsuri necesare pe teren, se comunică direcţiei ierarhic superioare. Scîndurica cu ştampile se desprinde prin tăierea unei rotile de sfoară şi după examinarea tezaurilor amprentele de ştampile se nimicesc. Dacă primirea numerarului încasat în casa de noapte se efectuează de către deţinătorii de chei fără prezenţa casierului acestei case în dimineaţa zilei următoare în instituţia băncii, nimicirea amprentelor de ştampile se efectuează numai după primirea numerarului. În cazul depistării unor spargeri ale geamurilor, pereţilor, podelei podului, e necesar de a efectua imediat un control asupra integrităţii valorilor, întocmind despre aceasta un proces-verbal. În asemenea caz amprentele de ştampile nu se nimicesc. 149. În cursul zilei de lucru tezaurile, safeurile şi dulapurile trebuiesc încuiate cu cheia, iar la prezenţa în ele a valorilor - şi sigilate cu ştampile ale deţinătorilor de chei. Sigilarea la finele zilei de lucru se efectuează în prezenţa reprezentantului pazei. În acelaşi timp, ştampilele se aplică deasupra sforii pe scîndurica cu adîncituri pentru ştampile consecutiv de la nodul sforii: prima - a casierului şef; a doua - a contabilului-şef; a treia - a conducătorului. Sfoara în întreagă, fără noduri, se strecoară în torţele uşii de la tezaur în aşa mod, ca uşa să nu poată fi deschisă fără deteriorarea sforii şi ştampilelor. Pentru sigilarea tezaurelor se utilează numai sigiliul, crusta căruia trebuie să fie în limitele diametrului adînciturii de pe scîndurelele pentru ştampile. 150. Despre primirea tezaurului colaboratorul pazei semnează în registru (f. anexa nr. 5) confruntînd în prealabil amprentele ştampilei cu specimenele lor. Specimenele amprentelor de ştampile, aplicate pentru sigilarea uşilor tezaurelor, se înmînează pazei contrarecipisă, care se păstrează la conducătorul instituţiei băncii, registrul se păstrează la şeful casieriei. 151. Pentru sigilarea tezaurelor, precum şi sigilarea şi plumbuirea pachetelor cu bancnote şi săculeţe cu monedă, deţinătorii de chei, casierii şi alţi colaboratori se aprovizionează cu ştampile metalice (plombe sau clişeu) cu amprenta denumirii instituţiei băncii sau codului ei şi numărul de ordine al ştampilei. Aceşti colaboratori sînt obligaţi să asigure a păstrare corespunzătoare ştampilelor, plombelor, ştampilelor nominale, clişeelor cu codul personal, cheilor de la tezaur, care ar exclude orice posibilitate de utilizare a obictelor indicate de către alte persoane. 152. Toate ştampilele şi cheile de la tezaur, cleştii, clişeele, ştampilele nominale ale casierilor din instituţia băncii trebuiesc înregistrate într-un caiet distinct ţinut de conducător sau o persoană la dispoziţia scrisă a acestuia, eliberată de efectuarea operaţiilor cu valori. Eliberarea cleştilor, cheilor şi ştampilelor, ştampilelor nominale şi clişeelor se efectuează contrarecipisă în caiet. La utilizarea tezaurelor (safeurilor) de către diferiţi lucrători, modul de transmitere a cheilor între ei în afara timpului de lucru al conducătorului (persoanei desemnate de acesta) se stabileşte printr-o dispoziţie scrisă a conducătorului instituţiei băncii. Ştampilele, cleştii, clişeele şi ştampilele nominale neutilizate se păstrează în tezaur în unul din dulapuri, împachetate şi sigilate de funcţionarii responsabili de integritatea valorilor. În cazul ratării cheii de la tezaur (safeu, dulap metalic) trebuie schimbat secretul lacătului, la acest lucru fiind antrenate persoane cu un permis special. Despre schimbarea secretului lacătului şi confecţionarea cheilor noi comisia desemnată de conducătorul instituţiei băncii întocmeşte în mod obligatoriu un proces-verbal în care se indică motivele care au provocat schimbarea secretului lacătului şi confecţionarea cheilor, numele persoanei care a efectuat aceste lucrări cu trimitere la disponibilitatea accesului. Procesele-verbale se păstrează permanent într-un dosar special al conducătorul băncii. Persoanele vinovate de pierderea cheilor se trag la răspundere în funcţie de circumstanţe. Pentru păstrarea valorilor în timpul zilei de lucru casierii se asigură cu safeuri, cărucioare sau dulapuri metalice. Casierilor li se interzice categoric să lase în timpul unor lipse provizorii de la locul de muncă bancnote, valori, cleşti, ştampile, ştampile nominale, clişee cu cod personal, cheile de la tezaurul deschis în afara safeurilor, dulapurilor metalice, cărucioarelor sau sertarelor de la mese. Se mai interzice categoric şi uitarea cheilor în timpul efectuării operaţiilor în broasca uşii de la tezaure, safeuri, dulapuri metalice, cărucioare predestinate păstrării valorilor şi bancnotelor. Numerarul personal al casierilor, îmbrăcămintea, produsele alimentare şi alte obiecte trebuie să se păstreze într-o odaie special destinată sau în dulapuri situate în compartimentul de casă, dar în afara spaţiului casieriei. TITLUL 2. Revizia valorilor 153. Revizia numerarului şi altor valori disponibile în tezaur şi casele instituţiilor băncilor, controlul asupra modului de păstrare a acestora se efectuează: a) la dispoziţia conducătorului instituţiei băncii nu mai rar decît o dată pe semestru, precum şi anual la 1 ianuarie a.c.; b) la schimbarea conducătorului, contabilului-şef sau casierului şef; c) la substituirea provizorie a funcţionarilor responsabili de integritatea valorilor; d) în alte cazuri - la dispoziţia conducătorului băncii ierarhic superioare, cît şi a Băncii Naţionale a Moldovei. 154. Revizia numerarului şi altor valori se efectuează de persoane competente desemnate printr-un ordin scris al conducătorului băncii, la indicaţia căruia se exercită revizia. La revizie sînt antrenaţi lucrători calificaţi, care nu sînt legaţi de executarea operaţiilor cu valori, unul dintre care se desemnează conducător. Responsabilitatea pentru organizarea corectă şi respectarea normelor stabilite de efectuare a reviziei o poartă conducătorul băncii care a hotărît efectuarea reviziei. Revizia de semestru poate să nu fie efectuată în cazul unei revizii a valorilor efectuate la p. 153 ("b" şi "d") în acest semestru. Revizia în legătură cu schimbarea conducătorului instituţiei băncii trebuie să fie prezidată de reprezentantul băncii ierarhic superioare desemnat print-un ordin al conducătorului acestei băncii comerciale. Persoanele care nu lucrează în această bancă comercială se admit la efectuarea reviziei în baza legitimaţiei semnate de conducătorul băncii comerciale sau Băncii Naţionale, legalizat cu amprenta ştampilei cu stemă. 155. Revizia se exercită în prezenţa deţinătorilor de chei. La efectuarea reviziei în lipsa unui deţinător de chei acest fapt se consemnează într-un act semnat de toţi participanţii la revizie. 156. Reviziile efectuate nu trebuie să întrerupă mersul obişnuit al operaţiilor instituţiilor băncilor. Revizia este inopinată, verificînd toate valorile la una şi aceeaşi dată şi în consecutivitatea care ar exclude posibilitatea dosirii furtului sau lipselor de numerar şi valori. Începînd revizia, preşedintele reviziei sigilează cu o ştampilă de ceară toate tezaurile din spaţiul casei,independent de disponibilitatea în ele a valorilor la începutul controlului, preia controlul întregului numarar şi altor valori ale casei circulante, precizează, dacă în casa de noapte, de renumărare este numerar, valori şi genţi cu numerar şi valori sub răspunderea încasatorilor şi după aceasta sînt supuse revizuirii de rînd cu alte valori. Pînă la revizuirea deplină a caselor, accesul deţinătorilor de chei în tezaur este autorizat numai în prezenţa conducătorului reviziei, totodată, depuneri sau scoateri de numerar şi valori în acest răstimp se efectuează sub controlul lui. În cazurile în care concomitent, dintr-o dată nu pot fi revizuite toate valorile sus-menţionate, conducătorul reviziei, la finele zilei de lucru, împreună cu deţinătorii de chei, sigilează tezaurile şi safeurile şi le predă spre pază în modul stabilit ştampila conducătorului reviziei se aplică pe scîndurică mai sus de ştampilele funcţionarilor instituţiei băncii revizuite. 157. Bancnotele, moneda şi alte valori se selectează pentru o renumărare de control de către conducătorul reviziei. Pachetele şi sacii cu ambalajul deteriorat şi cartonaşele de protecţie, etichetele greşit perfectate, se numără foaie cu foaie. La scutirea conducătorului instituţiei băncii, contabilului-şef sau casierului şef de atribuţiile legate de păstrarea valorilor, bancnotele şi moneda disponibile în casa operaţiilor de circulaţie se renumără complet foaie cu foaie şi pe cerculeţe. 158. Revizia bancnotelor, monedei şi altor valori se efectuează în felul următor: a) bancnotele casei circulante se verifică pe pachete şi pacheţele, moneda pe înscrieri de pe etichetele atîrnate la săculeţe, iar bancnotele pregătite în prealabil pentru eliberare şi împachetare - pe înscrieri de pe etichetele atîrnate la săculeţe şi suma totală se confruntă cu datele din registru (f. anexa nr. 20 şi 21). După această verificare bancnotele şi moneda se renumără complet foaie cu foaie şi pe cerculeţe. În unităţile bancare mari numerarul disponibil în casa operaţiilor circulante în timpul reviziilor semestriale inopinate ale valorilor, legate de substituirea provizorie a deţinătorilor de chei, poate fi renumărat în proporţia determinată de conducătorul băncii comerciale la dispoziţia căruia se efectuează revizia. Revizorul, transmiţînd casierului bancnote pentru renumărarea foaie cu foaie, scoate în prealabil de pe pacheţel banderola şi o lasă la sine împreună cu o parte din bancnote pentru control. Casierul, cum a renumărat bancnotele, comunică suma sau numărul acestora, la care revizorul adaugă suma de numerar sau numărul de bancnote lăsate pentru control şi totalul obţinut îl confruntă cu datele de pe banderolă. La coincidenţa sumei totale (numărului de bancnote), bancnotele lăsate la control se transmit casierului pentru renumărare şi formarea pacheţelului în modul stabilit de casierul care a efectuat renumărarea lor iniţială. Banderolele, cartonaşul de protecţie de sus şi brîul de legătură cu plomba netăiată de la pachetul deschis, trebuie să rămînă la revizor pînă la renumărarea deplină a întregului numerar din pachet. A încredinţa renumărarea bancnotelor lucrătorilor casei care le-au format se permite numai în cazuri de excepţie. b) bancnotele şi moneda disponibile în casa de noapte se verifică pe pachete, pacheţele şi înscrieri pe etichete, atîrnate la saci, iar banii împachetaţi în genţi pentru elaborarea salariului - pe înscrieri de pe etichete. Suma totală a bancnotelor se confruntă cu datele din registrul de casă de noapte sau de pe panglica de control a aparatului de casă, precum şi din borderoul de control pentru renumărarea încasării. Suma documentelor de încasare se verifică cu totalul din registrul de casă sau panglica de control şi borderoul de control. În afară de aceasta, numerele recipiselor eliberate indicate în documentele de încasare se verifică pe carnete de recipise şi însemnări pe copertele lor. După această verificare bancnotele şi moneda se renumără deplin foaie cu foaie şi pe cerculeţe. c) bancnotele şi moneda disponibile în casa de numărare se verifică prin renumărare foaie cu foaie şi pe cerculeţe în volumul determinat de conducătorul reviziei sau respectiv de către conducătorul băncii comerciale, la dispoziţia căruia se exercită revizia; d) genţile nedeschise cu suma încasată de la organizaţii comerciale şi de altă natură, numerar şi valori din casele băncii de pe lîngă întreprinderi, disponibile în casa de numărare a casei de noapte sub respunderea încasatorilor, se verifică cu datele din foile de însoţire, registrele evidenţei genţilor şi sacilor cu numerar şi goale primite, registrelor, foilor de însoţire şi relaţiilor la ieşirea pe traseu. La constatarea genţilor cu deteriorări, plombe şi ştampile defectate sau cu plombe şi ştampile care nu corespund specimenelor corespunzătoare, numerarul disponibil în acestea se renumără foaie cu foaie, în cazul necesare pentru participarea la numărare pot fi invitaţi reprezentanţii unităţilor economice, instituţiilor corespunzătoare, precum şi a organelor afacerilor interne; e) bancnotele disponibile în casele operaţiilor de circulaţie mai întîi se verifică pe pachete, pacheţele şi înscrieri pe etichete la saci cu sumele pregătite în prealabil pentru eliberare, iar moneda - pe înscrieri pe etichete atîrnate la saci şi, în afară de aceasta - prin renumărare foaie cu foaie şi pe cerculeţe în măsura determinată de conducătorul reviziei sau respectiv de conducătorul instituţiei băncii, la dispoziţia căruia se exercită revizia. Bancnotele şi moneda din pachete (saci) mixte din ambalaj deteriorat şi cu foi de însoţire (eticheta) greşit perfectată se renumără deplin foaie cu foaie; f) coletele cu numerar se despachetează şi se verifică pe pachete şi pacheţele, cele cu ambalaj deteriorat - foaie cu foaie; g) soldul nerealizat al avansului de timbre se verifică bucată cu bucată. Timbrele împachetate conform p. 137 la efectuarea reviziilor semestriale inopinate şi a reviziilor la substituirea provizorie a deţinătorilor de chei, la aprecierea revizorilor, pot fi verificate numai pe înscrieri de pe cartonaşele de protecţie. În celelalte cazuri timbrele, în afară de verificarea înscrierilor de sus de pe cartonaşele de protecţie ale pachetelor, se renumără bucată cu bucată în măsura stabilită de conducătorul reviziei sau conducătorul băncii comerciale, la dispoziţia căruia se execută revizia; h) valuta străină şi cecurile detaşabile se verifică pe pachete, pacheţele şi înscrieri pe etichetele atîrnate la saci şi, în afară de aceasta, prin renumărarea foaie cu foaie şi pe cerculeţe în volumul determinat de conducătorul reviziei sau respectiv de conducătorul băncii comerciale la dispoziţia căruia se efectuează revizia, totodată valuta liber convertibilă se renumără complet foaie cu foaie şi pe cerculeţe. În caz de necesitate, la renumărarea în modul stabilit pot fi antrenaţi casierii punctelor de schimb care efectuează operaţii legate de deservirea valutară a cetăţenilor Moldovei şi celor străini; i) carnetele de muncă, livretele de depuneri, adaosurile la acestea, ambalate pe tipuri de valori în pachete, se verifică pe înscrierile de pe cartonaşele de protecţie de deasupra şi foaie cu foaie în volumul stabilit de conducătorul reviziei sau respectiv conducătorul băncii comerciale, la dispoziţia căruia se efectuează revizia; j) toate celelalte valori se verifică pe valoarea lor nominală sau convenţională. 159. După renumărarea bancnotelor, monedei şi altor valori care se află în tezaure, revizorii efectuează verificarea valorilor disponibile cu datele registrelor f. anexa nr. 20 şi nr. 21 ale balanţei zilnice, evidenţei analitice şi, în afară de aceasta, verifică toate valorile extrase pentru revizie şi sînt puse din nou în tezaur. Suma recipiselor şi altor documente, neînregistrate în evidenţa contabilă în justificarea soldului de casă, nu se primeşte şi se consideră ca minus al casierului. Plusurile de casă depistate se înregistrează la venitul şi nu se restituie. În cazul în care au fost depistate unele minusuri sau plusuri de bancnote, toate pachetele formate de casierul la care s-a descoperit minusul sau plusul se renumără foaie cu foaie. La aprecierea conducătorului reviziei, unui asemenea control se supune şi moneda la depistarea minusului sau plusului acesteia în sac. 160. Asupra reviziei valorilor efectuate se întocmeşte un proces-verbal semnat de toţi salariaţii participanţi la revizie şi toţi deţinătorii de chei. În cazul stabilirii unor minusuri sau plusuri de bancnote şi valori, divergenţe în evidenţă sau insuficienţe în asigurarea integrităţii valorilor, copia procesului-verbal se expediază băncii centrale comerciale. În cazul unei revizii legate de substituirea unui deţinător de chei, semnarea documentelor legate de păstrarea numerarului operaţiilor de circulaţie şi altor valori, precum şi efectuarea operaţiilor cu acestea se execută de către persoana care predă bancnotele şi valorile, pînă la verificarea totală şi semnarea procesului-verbal. În afară de revizia integrităţii bancnotelor, monedei şi altor valori aflate în casa operaţiilor de circulaţie şi casele băncilor comerciale, semestrial, conform planului întocmit de conducătorul băncii comerciale, se exercită un control al activităţii de casă, încasării de numerar, situaţiei pazei şi sistemului de semnalizare, corectitudinii respectării regimului de permise, evidenţei, păstrării şi utilizării armei, muniţiei, cheilor ştampilelor, peceţilor, cleştilor. La exercitarea controlului se antrenează salariaţii băncii comerciale, pregătiţi în acest sens. În cazul depistării unor insuficienţe în chestiunile verificate, se întocmeşte un proces-verbal, indicînd în el natura insuficienţelor, numele salariaţilor, ce le-au comis, motivele apariţiei şi măsurile luate în vederea înlăturării. Procesul-verbal se semnează de către controlor şi salariatul responsabil de sectorul controlat. Toate controalele efectuate se înscriu în registru, indicînd numele şi funcţia controlului, sectorul, data, rezultatele verificării (se face trimitere la procesul-verbal sau se scrie despre lipsa observaţiilor). Conducătorii băncilor comerciale sînt obligaţi în termen de cinci zile să examineze rezultatele reviziilor şi controalelor efectuate şi să înlăture urgent insuficienţele depistate, de asemenea, şi ia măsuri pentru organizarea activităţii în strictă concordanţă cu prezentele Norme. 161. Plusurile de numerar descoperite se înregistrează în casă şi se clasează la contul nr. 960. Plusurile de timbre depistate se înregistrează în contul extrabilanţier nr. 9960 pînă la descoperirea titularului sau pînă la expirarea termenului prescripţiei de acţiune. La expirarea termenului prescripţiei de acţiune surplusurile timbrelor taxei de stat se înscriu în contul nr. 9958. 162. Toate minusurile de numerar, indiferent de sumă (chiar dacă au fost achitate la descoperire) se trec la plăţile de casă şi se înscriu în contul nr. 904 pe contul personal al colaboratorului la care s-a descoperit minusul şi se ţin pe acest cont pînă la amortizarea lor deplină. În cazul minusului timbrelor taxei de stat se debitează contul de bilanţ nr. 904 pe contul personal al casierului vinovat şi se creditează contul de bilanţ nr. 904 pe contul personal "Sume ale calculelor greşite asupra timbrelor taxei de stat percepute de la casierul şi aferente în bugetul local". Concomitent suma minusurilor de timbre se trece la pierderi din contul extrabilanţier nr. 9958. La amortizarea minusului, la suma depusă se debitează contul de bilanţ nr. 030 şi se creditează contul de bilanţ nr. 904 pe contul personal al casierului. Suma percepută se transferă în venitul bugetului local, concomitent se debitează contul nr. 904 pe contul personal "Sume ale calculelor greşite asupra timbrelor taxei de stat, percepute de la casieri şi aferente bugetului local" şi se creditează contul nr. 030 "Mijloace ale bugetelor locale". 163. Dacă minusurile de numerar şi alte valori constituie rezultatul unei delapidări, nepăsări sau furt, conducătorul băncii informează imediat despre aceasta organele de anchetare şi, pînă la decizia acestora, îl înlătură de la activitatea cu valori pe salariatul băncii la care a fost descoperit minusul. La procesul-verbal (f. anexa nr. 24) expediat băncilor principale se anexează un aviz special, semnat de conducătorul şi contabilul-şef al băncii comerciale, indicînd locul şi data întîmplării: data depistării, natura delapidării, furtului, substituirii, suma prejudiciului cauzat, numele, prenumele, funcţia vinovatului, perioada de salariat al băncii şi măsurile luate în vederea asigurării intereselor băncii şi încasării mijloacelor în achitarea prejudiciului. 164. Minusurile de numerar şi valori apărute în rezultatul delapidărilor, furturilor şi abuzurilor se trec la pierderi de pe conturi corespunzătoare, în care au fost ţinute la evidenţă aceste valori şi se înregistrează după persoanele vinovate pe contul nr. 904. Ca regulă, nu se admite nici un fel de plată în rate a datoriei asupra prejudiciului material cauzat băncii. În cazuri corespunzătoare trebuiesc luate măsuri pentru sechestrarea averii debitorului. Toată corespondenţa în legătură cu furturi şi delapidări, alte abuzuri, precum şi minusurile se transmite în arhivă numai după achitarea totală a datoriei sau trecerea la pierderi a acestei datorii din balanţa băncii. TITLUL 3. Responsabilitatea funcţionarilor pentru integritatea valorilor şi respectarea normelor stabilite de lucru cu valori şi ale disciplinei de casă 165. Răspunderea personală pentru organizarea corectă a activităţii de casă, evidenţa şi gestiunea, păstrarea respectivă şi integritatea totală a tuturor valorilor disponibile în instituţiile băncii, precum şi deservirea de casă distinctă a unităţilor economice şi instituţiilor, persoanelor fizice o poartă conducătorii unităţilor bancare, casierii şefi şi contabilii-şefi, iar pentru încasarea în timp util, transportul valorilor şi asigurarea integrităţii în acest timp - şefii sectoarelor de încasare, persoanele care îndeplinesc aceste funcţii. Răspunderea materială legată de păstrarea numerarului şi altor valori aflate în tezaur şi de efectuarea operaţiilor cu acestea se pune în sarcina şefului casieriei instituţiei băncii. 166. Toţi colaboratorii instituţiilor băncilor cărora li se încredinţează lucrul cu valori şi efectuarea operaţiilor cu acestea sînt obligaţi: - să cunoască normele privind evidenţa operaţiilor de casă şi de păstrare a numerarului şi valorilor stabilite în prezentele Norme. La depistarea unor încălcări comise de salariaţi, acestia nu pot să se îndreptăţească cu necunoaşterea prezentelor Norme; - să treacă testarea medicală, angajîndu-se la serviciu şi periodic (nu mai rar decît o dată în 12 luni), dacă aceşti salariaţi au permis de portarmă; - conducătorii unităţilor bancare pot angaja la lucru cu valori numai persoanele cu reputaţie ireproşabilă solicitînd pentru aceasta informaţia necesară de la organele de interne. 167. Pentru asigurarea eliberărilor în timp util a banilor în numerar din conturile agenţilor economici indiferent de tipul de proprietate, forma de organizare juridică, precum şi din conturile de depozit ale persoanelor fizice, băncile stabilesc de sine stătător suma minimă a soldurilor de bani în numerar în casele operaţionale la sfîrşitul zilei. Soldul minim al banilor în numerar în casele operaţionale se stabileşte reieşind din volumul operaţiunilor cu numerar ce trec prin casierie, modul lor de prelucrare şi alte particularităţi a organizării operaţiunilor cu numerar şi lucrul de casă. În cazurile în care în casele operaţionale ale băncilor se formează surplusuri de bani în numerar acestea pot fi transmise Băncii Naţionale a Moldovei sau aprovizionate alte bănci care necesită contra plată a echivalentului de bani transmis acestora. Operaţiunea efectuată va fi reflectată în mod obligatoriu în aceeaşi zi pe conturile respective. Pentru aceste operaţiuni nu se percepe comision. Conducătorii, contabilii-şefi şi casierii-şefi ai băncilor sînt obligaţi să asigure respectarea strictă a prezentelor norme. În fiecare caz de sustragere a numerarului şi valorilor, erori de casă mai mult de 100 lei, precum şi de încălcare a disciplinei de casă şi despre măsurile luate, conducătorii băncilor raportează conform subordonării. [Pct. 167 în redacţia Hot.BNM nr.122 din 28.11.97] 168. Lucrătorilor de casă şi încasare li se interzice coategoric: a) să reîncredinţeze altor persoane executarea activităţii cu valorile încredinţate, precum şi să execute operaţii ce nu intră în atribuţiile lor, conform prezentelor Norme şi altor decizii ale Băncii Naţionale a Moldovei; b) să execute personal însărcinări ale unităţilor economice (instituţiilor) şi persoanelor fizice legate de primirea sau depunerea de numerar în conturile lor la bancă, precum şi să primească personal de la ei documente pentru depunerea numerarului (cu excepţia documentelor pe operaţii în case, efectuate aplicînd aparate de control) sau pentru primirea numerarului ocolind salariaţii contabili; c) să păstreze numerarul şi alte valori împreună cu bancnotele şi valorile băncii. 169. Salariaţii casei poartă răspundere materială deplină pentru lipsa de numerar şi valori în pachetele formate de ei în pachete, pacheţele şi altfel de ambalaj cu semnăturile lor, precum şi pentru bancnotele şi moneda neplătibilă şi false descoperite printre cele triate şi ambalate de ei şi alte insuficienţe, daune materiale cauzate băncii. Această răspundere lucrătorii caselor o poartă conform legislaţiei în vigoare - încheind o convenţie-tip (f. anexa nr. 27). Încasatorii poartă răspundere materială totală pentru integritatea bancnotelor şi valorilor primite pentru distribuirea la destinatari (anexa nr. 27). Organizarea sistemului de reglementare a operaţiilor de casă şi deservirii băncilor în Republica Moldova 170. Eliberarea numerarului instituţiilor băncilor şi primirea de la acestea a plusurilor de numerar se efectuează de Direcţia operaţiuni a Băncii Naţionale şi băncile comerciale în modul stabilit de Banca Naţională a Moldovei pentru efectuarea şi evidenţa operaţiilor de casă de plată şi încasări, reflectîndu-le în contul corespondent al instituţiei băncii în centrul de decontări. 171. Deservirea de casă a instituţiilor băncilor de către Direcţia operaţiuni a Băncii Naţionale a Moldovei sau alte instituţii ale băncilor în cazurile prevăzute de prezentele Norme se efectuează în baza acordurilor încheiate reciproc. 172. Toate instituţiile băncilor aplică o modalitate unică de prelucrare, formare şi ambalare a bancnotelor şi monedei, stabilite de Banca Naţională a Moldovei. Prim-viceguvernatorul Băncii Naţionale a Moldovei Dumitru URSU A N E X E Formular anexă nr. 1 FOAIE DE VĂRSĂMÎNT CU CHITANŢĂ ŞI ORDIN Formular anexă nr. 2 REGISTRUL pentru evidenţa numerarului manipulat de către personalul casieriei Formular anexă nr. 3 SITUAŢIA casierului încasator Formular anexă nr. 4 Borderou însoţitor pentru geanta cu numerar Formular anexă nr. 5 REGISTRUL DE CONTROL a persoanelor avînd acces la deschiderea, închiderea şi sigilarea tezaurului Formular anexă nr. 6 REGISTRUL evidenţei genţilor cu numerar şi a genţilor goale Formular anexă nr. 7 SITUAŢIA privind primirea genţilor cu numerar şi a genţilor goale Formular anexă nr. 8 SITUAŢIA DE CONTROL privind verificarea numerarului Formular anexă nr. 9 TITLUL DE CONTROL Formular anexă nr. 10 INFORMAŢIE privind depistarea bancnotelor neplătibile, false şi a monedei Formular anexă nr. 11 CERERE Formular anexă nr. 12 LISTA DE EXPEDIERE Formular anexă nr. 13 CONVECŢIE-TIP privind colectarea încasării de numerar Formular anexă nr. 14 PROCES-VERBAL privind expertiza bancnotelor şi a monedei deteriorate Formular anexă nr. 15 SITUAŢIA casierului plăţilor Formular anexă nr. 16 SITUAŢIA COORDONATOARE privind rotaţiile de casă Formular anexă nr. 17 REGISTRUL evidenţei ştampilelor matalice ale încasatorilor, fişelor de control Formular anexă nr. 18 PROCES-VERBAL pentru bancnotele (monedele) suspecte de a fi false Formular anexă nr. 19 REGISTRUL evidenţei predării şi primirii armelor şi muniţiilor Formular anexă nr. 20 REGISTRUL EVIDENŢEI NUMERARULUI CASELOR OPERATIVE/OPERAŢIILOR DE ZI ŞI A ALTOR VALORI Formular anexă nr. 21 REGISTRUL EVIDENŢEI FONDURILOR DE REZERVĂ Formular anexă nr. 22 FIŞA DE PREZENTARE Formular anexă nr. 23 SCRISOARE PENTRU REMITERE DE VALORI Formular anexă nr. 24 PROCES-VERBAL pentru plusuri şi minusuri de numerar Formular anexă nr. 25 REGISTRUL EVIDENŢEI SOLDURILOR FORMULARELOR DE STRICTĂ EVIDENŢĂ Formular anexă nr. 26 REGISTRUL evidenţei eliberării valorilor din tezaur pentru control Formular anexă nr. 27 CONVENŢIE-TIP privind gestiunea individuală completă Formular anexă nr. 28 PROCURĂ Formular anexă nr. 29 PROCURĂ