Odrin nr.525-O din 20.11.2019 referitor la aprobarea Instrucţiunii cu privire la procedura de înregistrare şi revocare a înregistrării exportatorilor în/din sistemul exportatorilor înregistraţi

SERVICIUL VAMAL

O R D I N

referitor la aprobarea Instrucţiunii cu privire la procedura de înregistrare şi

revocare a înregistrării exportatorilor în/din sistemul exportatorilor înregistraţi

nr. 525-O  din  20.11.2019

 (în vigoare 01.01.2020) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 360-366 art. 2026 din 06.12.2019

* * *

Abrogat: 01.01.2024

Ordinul Serviciului Vamal nr.528-O din 20.12.2023

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1504 din 22 noiembrie 2019

Ministru___________Fadei NAGACEVSCHI

În vederea facilitării comerţului extern şi a simplificării procedurii de certificare a originii preferenţiale a mărfurilor, în temeiul art.12 din Codul vamal al Republicii Moldova nr.1149/2000 (republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, ediţie specială din 1 ianuarie 2007), cu modificările ulterioare, pct.4¹ din Regulamentul cu privire la completarea, autentificarea, eliberarea şi controlul ulterior al certificatelor de origine preferenţială a mărfurilor, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.761/2014 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.275-281, art.809), cu modificările ulterioare, pct.7 şi 8 din Regulamentul privind organizarea şi funcţionarea Serviciului Vamal, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.4/2007 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.3-5, art.15), cu modificările ulterioare,

ORDON:

1. A aproba Instrucţiunea cu privire la procedura de înregistrare şi revocare a înregistrării exportatorilor în/din sistemul exportatorilor înregistraţi (se anexează).

2. Executarea prezentului ordin se pune în sarcina Birourilor vamale şi a Direcţiei valoare în vamă, clasificarea şi originea mărfurilor.

3. Şefii birourilor vamale vor aduce la cunoştinţa funcţionarilor vamali, brokerilor vamali şi declaranţilor în nume propriu prevederile prezentului ordin.

4. Controlul asupra executării prezentului ordin se pune în sarcina Departamentului venituri şi control vamal.

5. Prezentul ordin intră în vigoare la data de 01.01.2020.

Aprobată

prin Ordinul Directorului Serviciului Vamal

nr.525-O din 20 noiembrie 2019

INSTRUCŢIUNE

cu privire la procedura de înregistrare şi revocare a înregistrării

exportatorilor în/din sistemul exportatorilor înregistraţi

Instrucţiunea cu privire la procedura de înregistrare şi revocare a înregistrării exportatorilor în/din sistemul exportatorilor înregistraţi (în continuare - Instrucţiune) transpune art.37 (21) şi (22) din Regulamentul delegat (UE) nr.2015/2446 al Comisiei din 28 iulie 2015 de completare a Regulamentului (UE) nr.952/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului de stabilire a Codului vamal al Uniunii, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 343 din 29 decembrie 2015, aşa cum a fost modificat ultima oară prin Regulamentul delegat (UE) nr.2019/1143 al Comisiei din 14 martie 2019 şi art.80, 86 (2) şi (3), 89, 91, Anexa 22-06, Anexa 22-07 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2447 al Comisiei din 24 noiembrie 2015 de stabilire a unor norme pentru punerea în aplicare a anumitor dispoziţii din Regulamentul (UE) nr.952/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului de stabilire a Codului vamal al Uniunii, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 343 din 29 decembrie 2015, aşa cum a fost modificat ultima oară prin Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.2019/444 al Comisiei din 14 martie 2019.

I. DISPOZIŢII GENERALE

1. Prezenta Instrucţiune reglementează procedura de înregistrare şi revocare a înregistrării exportatorilor în/din sistemul exportatorilor înregistraţi

2. În sensul prezentei Instrucţiuni, următoarele noţiuni semnifică:

1) sistemul exportatorilor înregistraţi (în continuare - sistemul REX) – Sistem elaborat de Comisia Europeană pentru înregistrarea exportatorilor care sunt autorizaţi să certifice originea preferenţială a mărfurilor ce sunt exportate în ţările care au recunoscut Republica Moldova ca ţară beneficiară, în contextul Sistemului Generalizat de Preferinţe (în continuare - SGP);

2) exportator înregistrat – persoană stabilită în Republica Moldova şi înregistrată la Serviciul Vamal în scopul exportului de mărfuri în cadrul SGP;

3) atestat de origine – dovadă de origine întocmită de către exportatorul mărfurilor care indică faptul că mărfurile care fac obiectul atestatului respectă regulile de origine ale SGP.

II. ÎNREGISTRAREA ÎN SISTEMUL EXPORTATORILOR ÎNREGISTRAŢI

3. Aparatul Central al Serviciului Vamal (în continuare - ACSV) înregistrează în sistemul REX exportatorii care întrunesc următoarele condiţii:

1) efectuează sau intenţionează să efectueze tranzacţii de export preferenţial în ţările care aplică sistemul REX în raport cu Republica Moldova - Confederaţia Elveţiană şi Regatul Norvegiei;

2) demonstrează că mărfurile exportate sau care urmează a fi exportate întrunesc regulile de origine preferenţială prevăzute de SGP;

3) oferă Serviciului Vamal acces la toate documentele ce demonstrează originea preferenţială a mărfurilor, inclusiv documentele contabile, la sistemul informatic de evidenţă a operaţiunilor vamale şi la procesul de producţie pentru a verifica originea preferenţială a mărfurilor;

4) nu face obiectul unei proceduri de insolvabilitate.

4. Exportatorul care solicită înregistrarea în sistemul REX depune la ACSV o Cerere de înregistrare (în continuare – cerere), referitor la înregistrare sau la introducerea modificărilor în înregistrarea anterior efectuată, conform anexei nr.1 la prezenta Instrucţiune.

5. Cererea este însoţită de copiile autentificate cu semnătura conducătorului întreprinderii sau a persoanei împuternicite, de pe următoarele acte:

1) documentele de constituire ale exportatorului;

2) descrierea procesului tehnologic de obţinere a produselor finite destinate exportului, cu scopul de a demonstra originea preferenţială;

3) dovezile de origine preferenţială care au însoţit la import sau la plasarea sub regim vamal suspensiv componentele şi materialele, în cazul în care la obţinerea mărfurilor exportate au fost utilizate astfel de componente sau materiale;

4) documentele care însoţesc produsele finite la exportul sau plasarea sub regimul vamal suspensiv efectuate anterior;

5) documentele justificative neprevăzute la sbp.1)-4) de care dispune exportatorul şi care susţin cele declarate în cerere.

6. Cererea se examinează de către ACSV în termen de până la 30 de zile lucrătoare de la data înregistrării acesteia.

7. După înregistrarea cererii, ACSV verifică:

1) completarea corectă a cererii;

2) respectarea condiţiilor de la pct.3;

3) respectarea regulilor de origine aplicabile în cadrul SGP;

4) alte aspecte legate de aplicarea regulilor de origine preferenţială a mărfurilor, inclusiv prin întreprinderea acţiunilor prevăzute de pct.40 din Regulamentul cu privire la completarea, autentificarea, eliberarea şi controlul ulterior al certificatelor de origine preferenţială a mărfurilor, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.761/2014.

8. În cazul în care se constată că cererea nu conţine toate informaţiile necesare, ACSV cere exportatorului să furnizeze informaţiile suplimentare într-un termen-limită, care nu depăşeşte 30 de zile de la data notificării acestuia privind prezentarea informaţiilor suplimentare. Termenul menţionat la pct.6 se suspendă în consecinţă. Dacă exportatorul nu furnizează informaţiile solicitate în termenul stabilit de ACSV în acest scop, cererea se respinge cu notificarea exportatorului.

9. Decizia motivată referitoare la respingerea cererii este notificată exportatorului în scris şi conţine în mod obligatoriu ordinea şi modalitatea de contestare a deciziei luate de către Serviciul Vamal.

10. În cazul deciziei favorabile pentru exportator, ACSV înregistrează exportatorul în sistemul REX, atribuindu-i un număr de înregistrare - numărul REX care va fi înscris în rubrica 7 din cerere.

11. Numărul REX va avea următoarea structură: MD/REX/XXXX/YYYYYY, unde "XXXX" reprezintă anul în care a fost efectuată înregistrarea, iar "YYYYYY" reprezintă numărul de înregistrare, sub formă consecutivă.

12. După completarea rubricii 7, cererea se notifică exportatorului înregistrat. Data înregistrării cererii la ACSV va figura în rubrica 7, împreună cu data de la care este valabilă înregistrarea în sistemul REX. O copie a acestei cereri va rămâne în evidenţa ACSV.

13. Numărul REX este unic, iar exportatorul trebuie să îşi asume întreaga responsabilitate în ceea ce priveşte utilizarea acestuia, prin completarea unui angajament în scris, conform anexei nr.2 la prezenta Instrucţiune.

14. Înregistrarea în sistemul REX este nelimitată şi nu este necesară o nouă înregistrare atunci când un nou acord comercial aplică sistemul REX în raport cu Republica Moldova.

15. ACSV asigură, din momentul acordării şi pînă la momentul revocării înregistrării din sistemul REX, păstrarea:

1) tuturor documentelor referitor la înregistrarea/modificarea/revocarea în/din sistemul REX;

2) corespondenţei cu exportatorul înregistrat;

3) actelor de control al activităţii economice a exportatorului înregistrat.

16. Actele menţionate la pct.15 sunt păstrate de către ACSV pe un termen de cel puţin trei ani din momentul revocării înregistrării din sistemul REX.

17. Serviciul Vamal, în baza analizei riscurilor sau a rezultatelor verificărilor ulterioare efectuate în cadrul procedurilor de asistenţă administrativă, este în drept să dispună efectuarea controlului ulterior al activităţii economice a exportatorului înregistrat.

18. În cazul în care, urmare a acţiunilor descrise la pct.17 sunt constatate iregularităţi, ce se referă la aplicarea regulilor de origine preferenţială a mărfurilor sau la neconcordanţe dintre datele conţinute în cerere cu datele privind activitatea de export preferenţial a exportatorului înregistrat, Serviciul Vamal întreprinde una din următoarele măsuri:

1) solicită actualizarea informaţiilor din cerere, în cazul în care se constată discrepanţe care nu afectează buna funcţionare a înregistrării, stabilind un termen de 10 zile lucrătoare pentru actualizarea informaţiilor. Pentru transmiterea modificărilor faţă de datele furnizate în cerere, exportatorul utilizează formularul de cerere conform anexei nr.1 la prezenta Instrucţiune;

2) emite o atenţionare la adresa exportatorului înregistrat, referitor la remedierea iregularităţilor constatate de Serviciul Vamal.

19. ACSV asigură realizarea, în cadrul procedurilor de asistenţă administrativă, verificării ulterioare a atestatelor de origine completate de către exportatorii înregistraţi.

III. REVOCAREA DIN SISTEMUL EXPORTATORILOR ÎNREGISTRAŢI

20. Revocarea din sistemul REX se efectuează:

1) când exportatorul a fost radiat din Registrul de stat al persoanelor juridice, fapt notificat de acesta sau constatat de către Serviciul Vamal;

2) când exportatorul şi-a încetat activitatea economică externă sau se află în procedură de insolvabilitate, fapt notificat de acesta sau constatat de către Serviciul Vamal;

3) când exportatorul nu mai îndeplineşte condiţiile pentru a exporta mărfuri de origine preferenţială Republica Moldova în cadrul SGP sau pentru a întocmi atestate de origine, fapt notificat de acesta sau constatat de către Serviciul Vamal;

4) când exportatorul nu răspunde la solicitarea de actualizare a informaţiilor din cerere sau nu remediază iregularităţile constatate de Serviciul Vamal;

5) când exportatorul a informat Serviciul Vamal că nu mai intenţionează să exporte mărfuri în cadrul SGP;

6) când intenţionat sau din neglijenţă, exportatorul întocmeşte sau permite întocmirea unui atestat de origine care conţine informaţii eronate şi care duce la obţinerea tratamentului tarifar preferenţial în mod incorect;

7) când pe parcursul a 24 luni calendaristice consecutive exportatorul nu mai efectuează operaţiuni de export cu produse de origine preferenţială Republica Moldova în cadrul SGP, fapt constatat de către Serviciul Vamal;

8) la cererea exportatorului.

21. Revocarea se notifică în scris exportatorului şi produce efecte din momentul notificării. În cazul revocării în temeiul pct.20 sbp.1), notificarea nu se efectuează, revocarea producând efecte din momentul radierii din Registrul de stat al persoanelor juridice.

22. Revocarea trebuie să fie motivată şi poate fi atacată iniţial la ACSV, în termen de 10 zile calendaristice de la data notificării revocării.

23. În cazul în care revocarea a fost anulată printr-o hotărîre judecătorească definitivă, exportatorului i se realocă numărul deţinut pînă la revocare. În situaţia unei revocări incorecte (de exemplu, dintr-o eroare de operare în sistem), revocarea se anulează, iar exportatorului i se realocă numărul deţinut pînă la revocare.

24. În cazul în care nu există confirmarea recepţionării notificării de către exportator, ACSV plasează informaţia cu privire la revocare pe pagina oficială a Serviciului Vamal şi revocarea produce efecte peste 10 zile din momentul plasării pe pagina web oficială.

25. Numerele de înregistrare revocate nu vor fi utilizate pentru alţi exportatori.

26. Dacă situaţia prevăzută de pct.20 sbp.4) şi 6) care a dus la revocarea unui număr de înregistrare a fost remediată, exportatorul poate depune o nouă cerere de înregistrare. În acest sens, exportatorul poate fi înregistrat din nou numai dacă demonstrează Serviciului Vamal că a remediat situaţia care a condus la revocarea din sistemul REX.

IV. DREPTURILE ŞI OBLIGAŢIILE EXPORTATORULUI ÎNREGISTRAT

27. Exportatorul înregistrat are dreptul:

1) de a documenta pe propria răspundere originea preferenţială a mărfurilor exportate prin completarea atestatelor de origine, indiferent de valoarea acestor mărfuri;

2) să prezinte orice document şi/sau informaţie care confirmă faptul că mărfurile ce fac obiectul atestatului de origine respectă regulile de origine ale SGP.

28. Exportatorul înregistrat este obligat:

1) să asigure completarea atestatului de origine doar pentru mărfurile care întrunesc regulile de origine ale SGP;

2) să ţină o evidenţă contabilă corespunzătoare, privind producţia şi vânzarea de mărfuri eligibile pentru tratament preferenţial;

3) să pună la dispoziţia Serviciului Vamal toate documentele justificative referitoare la materialele utilizate la fabricare şi să asigure toate condiţiile necesare pentru efectuarea controlului activităţii de producere, în scopul confirmării capacităţilor de producţie, precum şi a corectitudinii întocmirii atestatului de origine şi stabilirii caracterului originar al mărfurilor exportate;

4) să păstreze o copie a documentului pe care este completat atestatul de origine şi a actelor ce confirmă caracterul originar al mărfurilor exportate cu acoperirea atestatului de origine, pe un termen de cel puţin trei ani de la sfârşitul anului calendaristic în care a fost întocmit atestatul de origine;

5) să notifice Serviciul Vamal referitor la orice modificări ce se referă la datele indicate în cererea de înregistrare în sistemul REX, în decurs de cel mult 10 zile lucrătoare din momentul intervenirii modificării, prezentînd cererea menţionată la pct.4, împreună cu copiile documentelor ce confirmă modificările în cauză;

6) să prezinte, pînă la data de 10 a lunii ulterioare celei de gestiune, raportul cu privire la documentele pe care au fost completate atestatele de origine, conform statutului de exportator înregistrat, potrivit anexei nr.3 la prezenta Instrucţiune, care va fi păstrat de către ACSV pe un termen de cel puţin trei ani de la data completării celui mai recent atestat de origine inclus în raport.

29. În cazul deciziei favorabile pentru exportator asupra cererii depuse conform pct.28 sbp.5), ACSV efectuează modificările în sistemul REX şi notifică exportatorul înregistrat. Termenul de valabilitate al modificărilor va curge de la data de la care sunt valabile aceste modificări în sistemul REX.

30. În cazul în care se constată că cererea depusă conform pct.28 sbp.5) nu conţine toate informaţiile necesare, ACSV întreprinde acţiunile descrise la pct.8-9.

31. Exportatorul înregistrat este pasibil de răspundere contravenţională şi/sau materială conform Codului contravenţional şi/sau Codului vamal.

V. COMPLETAREA ATESTATULUI DE ORIGINE

32. Atestatul de origine poate fi întocmit:

1) de către un exportator înregistrat, indiferent de valoarea mărfurilor acoperite de atestatul de origine; sau

2) de către orice exportator pentru orice transport constând în unul sau mai multe colete care conţin produse de origine preferenţială Republica Moldova în sensul SGP, al căror preţ stabilit în condiţiile ex-works nu depăşeşte 10.300 CHF – în cazul SGP al Confederaţiei Elveţiene, 100.000 NOK – în cazul SGP al Regatului Norvegiei sau altă valoare stabilită de statul care aplică SGP în raport cu Republica Moldova.

33. Atestatul de origine poate fi întocmit de către exportator pe orice document comercial (factura fiscală, packing list, alt document comercial), care conţine numele şi adresa completă a exportatorului şi a destinatarului, o descriere detaliată a mărfurilor, inclusiv originea, pentru a permite identificarea acestora şi data documentului comercial. Atestatul de origine nu poate fi completat pe un document de transport.

34. Atestatul de origine, al cărui text este prezentat în pct.37, trebuie să fie completat în conformitate cu notele de subsol (1)-(4), prin dactilografiere, tipărire, imprimare sau scris de mână - în acest caz va fi scris cu cerneală şi litere mari de tipar, fără reproducerea textului notelor. Sub textul atestatului de origine se indică data întocmirii. Termenul de valabilitate al atestatului de origine este de 12 luni din momentul întocmirii.

35. Atestatul de origine poate fi întocmit de exportator atunci cînd mărfurile la care se referă sunt exportate sau după export, cu condiţia că este prezentat în ţara de import nu mai tîrziu de 2 ani după efectuarea importului mărfurilor la care se referă.

36. Atestatul de origine este valabil dacă a fost întocmit în momentul în care înregistrarea exportatorului înregistrat care a întocmit atestatul de origine a fost valabilă.

37. Atestatul de origine trebuie să conţină următorul text în limbile:

1) engleză:

"The exporter … (Number of Registered Exporter (1)) of the products covered by this document declares that, except where otherwise clearly indicated, these products are of... preferential origin (2) according to rules of origin of the Generalized System of Preferences of … (3) and that the origin criterion met is … … (4)".

2) franceză:

"L′exportateur … (Numéro d′exportateur enregistré (1)) des produits couverts par le présent document déclare que, sauf indication claire du contraire, ces produits ont l′origine préférentielle … (2) au sens des règles d′origine du Système des préférences tarifaires généralisées de … (3) et que le critère d′origine satisfait est … … (4)".

3) spaniolă:

"El exportador … (Número de exportador registrado (1)) de los productos incluidos en el presente documento declara que, salvo indicación en sentido contrario, estos productos gozan de un origen preferencial … (2) en el sentido de las normas de origen del Sistema de preferencias generalizado de la (3) y que el criterio de origen satisfecho es …(4)".

(1) În cazul în care atestatul de origine este întocmit de un exportator înregistrat, în acest spaţiu se înscrie numărul de înregistrare REX. În cazul în care atestatul de origine nu este întocmit de către un exportator înregistrat, se omit cuvintele din paranteze sau se lasă necompletat spaţiul prevăzut în acest sens.

(2) Se indică ţara de origine a mărfurilor.

(3) Se indică ţara care acordă Republicii Moldova Sistemul Generalizat de Preferinţe şi aplică sistemul REX în raport cu Republica Moldova.

(4) Se indică criteriul de origine a mărfurilor aplicat, după cum urmează:

- pentru mărfurile obţinute integral se înscrie litera "P";

- pentru mărfurile prelucrate suficient se înscrie litera "W", urmată de codul tarifar al mărfurilor exportate la nivel de 4 cifre conform Nomenclaturii Combinate, Legea nr.172/2014 (de ex: "W" 96.18).

Dacă criteriul de origine care trebuie menţionat în textul atestatului de origine nu este acelaşi pentru toate poziţiile de marfă din documentul comercial, se permite de a indica în dreptul fiecărei poziţii de marfă criteriul de origine aplicat, iar în spaţiul rezervat în atestatul de origine pentru indicarea criteriului de origine de înscris menţiunea "as indicated next to the items of the commercial document", "comme indiqué à côté des éléments du document commercial" sau "Como se indica al lado de los elementos del documento comercial", după caz.

Anexa nr.1

la Instrucţiunea cu privire la procedura de înregistrare

şi revocare a înregistrării exportatorilor în/din

sistemul exportatorilor înregistraţi

CERERE DE OBŢINERE/DE MODIFICARE

A STATUTULUI DE EXPORTATOR ÎNREGISTRAT

în cadrul sistemului generalizat de preferinţe tarifare

Anexa nr.2

la Instrucţiunea cu privire la procedura de înregistrare

şi revocare a înregistrării exportatorilor în/din

sistemul exportatorilor înregistraţi

Anexa nr.3

la Instrucţiunea cu privire la procedura de înregistrare

şi revocare a înregistrării exportatorilor în/din

sistemul exportatorilor înregistraţi