Ordine

Ordin nr.1263 din 02.11.2012 cu privire la aprobarea formularelor ce atestă informaţia privind înstrăinarea activelor de către persoanele fizice

Tipul documentului: Ordine
Data adoptării: 02.11.2012

INSPECTORATUL FISCAL PRINCIPAL DE STAT
PE LÎNGĂ MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la aprobarea formularelor ce atestă informaţia privind

înstrăinarea activelor de către persoanele fizice

nr. 1263 din 02.11.2012

(în vigoare 07.12.2012)

Monitorul Oficial nr.248-251 art.1538 din 07.12.2012

* * *

Abrogat: 04.12.2014

Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014

În temeiul art.133 alin.(1) lit.c) şi în scopul executării prevederilor alin.(9) art.92 din Codul fiscal nr.1163-XIII din 24 aprilie 1997 (republicat în Monitorul oficial al Republicii Moldova, 2007, ediţie specială), cu modificările şi completările ulterioare,

ORDON:

1. Se aprobă:

“Structura informaţiei prezentate de deţinătorii de registre de valori mobiliare”, conform anexei nr.1.

[Pct.1 în redacţia Ordinului IFPS nr.137 din 31.01.2013, în vigoare 31.01.2013]

2. Se aprobă Nota explicativă privind completarea anexei nr.1, conform anexei nr.2.

[Pct.2 modificat prin Ordinul IFPS nr.137 din 31.01.2013, în vigoare 31.01.2013]

3. Deţinătorii registrelor de valori mobiliare prezintă Inspectoratului Fiscal Principal de Stat de pe lîngă Ministerul Finanţelor, în termen de o lună de la încheierea anului fiscal, informaţia privind înstrăinarea activelor de către persoanele fizice.

[Pct.3 modificat prin Ordinul IFPS nr.137 din 31.01.2013, în vigoare 31.01.2013]

4. Secţia gestionarea documentelor şi arhivare (dna Liliana Chirieazev) va remite prezentul ordin, pentru informare şi călăuză, subdiviziunilor structurale din cadrul Inspectoratului Fiscal Principal de Stat şi Î.S. “Fiscservinform”.

ŞEFUL INSPECTORATULUI
FISCAL PRINCIPAL DE STAT	Nicolae VICOL
Chişinău, 2 noiembrie 2012.
Nr.1263.

Anexa nr.1 la Ordinul Inspectoratului Fiscal Principal de Stat nr.1263 din 02.11.2012 Приложение № 1 к Приказу Главной Государственной Налоговой Инспекции № 1263 от 02.11.2012 Structura informaţiei prezentate de deţinătorii de registre de valori mobiliare Структура информации, представляемой держателями регистров владельцев ценных бумаг
Datele persoanei fizice - proprietarul precedent al valorilor mobiliare Данные физического лица - предыдущего владельца ценных бумаг		Denumirea valorii mobiliare Наиме- нование ценной бумаги	Emitentul valorilor mobiliare Эмитент ценных бумаг		Valoarea nominală/ fixată a valorii mobiliare Номи- нальная/ фикси- рованная стоимость ценной бумаги	Valoarea de înstrăinare a valorii mobiliare Стоимость отчуждения ценной бумаги	Numărul valorilor mobiliare înstrăinate Коли- чество отчуж- дeнных ценных бумаг	Data înstrăinării Дата отчуждения	Datele persoanei - proprietar nou al valorilor mobiliare Данные лица - нового владельца ценных бумаг
IDNP	Numele, prenumele Фамилия, Имя	Denumirea valorii mobiliare Наиме- нование ценной бумаги	IDNO Фис- кальный код	Denumirea Наиме- нование				Data înstrăinării Дата отчуждения	IDNP/ IDNO	Numele, prenumele/ denumirea Фамилия, Имя/ Наиме- нование
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

[Anexa nr.1 în redacţia Ordinului IFPS nr.137 din 31.01.2013, în vigoare 31.01.2013]

Anexa nr.2

la Ordinul Inspectoratului

Fiscal Principal de Stat

nr.1263 din 02.11.2012

NOTĂ EXPLICATIVĂ

privind modul de completare a anexei nr.1

1. Anexa nr.1 urmează a fi prezentată de către deţinătorii registrelor de valori mobiliare (cu excepţia depozitarilor naţionali de valori mobiliare).

2. În informaţia prezentată conform anexei nr.1 se reflectă:

în col.1 “IDNP” se reflectă numărul personal de identitate (codul fiscal) al persoanei fizice ce a înstrăinat valorile mobiliare;

în col.2 “Numele, Prenumele” se reflectă date despre numele şi prenumele persoanei fizice ce a înstrăinat valorile mobiliare;

în col.3 “Denumirea valorii mobiliare” se reflectă tipul valorii mobiliare înstrăinate (de ex: acţiune, obligaţiune etc.);

în col.4 “IDNO” se reflectă numărul de identitate (codul fiscal) al contribuabilului ce este emitentul valorilor mobiliare înstrăinate de persoana fizică;

în col.5 “Denumirea” se reflectă denumirea contribuabilului ce este emitentul valorilor mobiliare înstrăinate de persoana fizică;

în col.6 “Valoarea nominală/fixată a valorii mobiliare” se reflectă valoarea nominală sau fixată a valorii mobiliare înstrăinate de persoana fizică;

în col.7 “Valoarea de înstrăinare a valorii mobiliare” se reflectă suma (în lei) la care valoarea imobiliară a fost înstrăinată de persoana fizică;

în col.8 “Numărul valorilor mobiliare înstrăinate” se reflectă numărul valorilor mobiliare înstrăinate de persoana fizică;

în col.9 “Data înstrăinării” se reflectă momentul (data) la care valoarea mobiliară a fost înstrăinată de persoana fizică;

în col.10 “IDNP/IDNO” se reflectă datele personale ale persoanei ce a procurat valoarea mobiliară. Astfel, în cazul în care cumpărătorul este persoană fizică, în rubrica dată se indică numărul personal de identitate (codul fiscal) al persoanei fizice (IDNP) ce a dobîndit valorile mobiliare, iar dacă este o altă persoană – numărul de identitate (codul fiscal) al contribuabilului dat (IDNO).

3. În cazul în care furnizorul de informaţii nu dispune de informaţia solicitată în anexa nr.1, acesta urmează să marcheze acest fapt prin indicarea în boxele cu informaţia-lipsă a liniuţei de pauză.

4. Informaţia urmează a fi transmisă în mod electronic, în modul stabilit de Inspectoratul Fiscal Principal de Stat şi ÎS “Fiscservinform”.

[Anexa nr.2 în redacţia Ordinului IFPS nr.137 din 31.01.2013, în vigoare 31.01.2013]