BIZLEXLegislația Republicii Moldova
RURO
Favorite
Acasă›Documente
Cuprins
Ordine

Ordin nr.142 din 29.03.2019 cu privire la modificarea Instrucţiunii privind evidenţa contribuabililor, aprobată prin Ordinul SFS nr.352 din 28 septembrie 2017

Tipul documentului
Ordine
Data adoptării
29.03.2019

SERVICIUL FISCAL DE STAT
PE LÎNGĂ MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la modificarea Instrucţiunii privind evidenţa contribuabililor,

aprobată prin Ordinul SFS nr. 352 din 28 septembrie 2017

nr. 142  din  29.03.2019

 (în vigoare 19.04.2019) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr.139-147 art. 702 din 19.04.2019

* * *

În temeiul art.1324 alin.(10) din Codul fiscal nr.1163-XIII din 24 aprilie 1997 (republicat în Monitorul Oficial, 8 februarie 2007, ediţie specială), cu modificările ulterioare, şi art.14 alin.(20) din Legea cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului nr.308 din 22 decembrie 2017,

ORDON:

I. Instrucţiunea privind evidenţa contribuabililor, aprobată prin Ordinul SFS nr.352 din 28 septembrie 2017, se modifică, după cum urmează:

1) la pct.8:

a) la prima şi a doua liniuţă cuvintele “fiind Agenţia Servicii Publice” se exclud şi se includ cuvintele “de stat”;

b) la liniuţa a patra sintagma “Agenţia Servicii Publice” se substituie cu cuvintele “entitatea abilitată cu drept de înregistrare de stat”;

2) la pct.10:

a) la lit.a) cuvîntul “certificatul” se substituie cu cuvîntul “decizia”;

b) la lit.h) cuvintele “candidaţii la funcţia de Preşedinte Republicii Moldova” se substituie cu cuvintele “concurenţii electorali”;

c) lit.k) se exclude;

d) la lit.n) cuvintele “pentru nerezidenţi (Anexa nr.81) la Instrucţiune, emis de instituţia financiară” se substitute cu cuvintele “ persoanelor străine şi persoanelor rezidente care deţin act de identitate provizoriu (Anexa nr.81 la Instrucţiune)”:

3) la pct.11 lit.b) cuvintele “lit.k)” se exclud;

4) pct.12 se exclude;

5) la pct.13 lit.a) se exclude;

6) la pct.18 lit.h) se exclude;

7) pct.20 se exclude;

8) la pct.21 cuvintele “şi pct.20” se exclud;

9) la Capitolul VI:

a) pe tot parcursul textului sintagma “instituţia financiară” se substituie cu cuvîntul “bancă”, la orice formă gramaticală, iar cuvintele “sau filiala”, la orice formă gramaticală se exclud;

c) la pct.46 se substituie textul “Trezoreria de Stat” cu textul “prestatorii de servicii de plată”;

d) la pct.51 după sintagma “Trezoreria de Stat” se completează cu cuvintele “ şi alţi prestatori de servicii de plată nebancari”, iar cuvintele “ şi Trezoreria de Stat” se substituie cu cuvintele “ şi prestatorii de servicii de plată, conform modului stabilit de SFS”;

10) la pct.67:

a) cuvintele “Codul fiscal se anulează” se substituie cu cuvintele “Anularea codului fiscal atribuit de SFS se efectuează”;

b) la lit.a) cuvintele “(cu excepţia contribuabililor supuşi înregistrării de stat)” se substituie cu cuvintele “şi certificatului de atribuire a codului fiscal”;

c) la lit.c) cuvîntul “fiscale” se exclude;

d) pct.67 se completează cu lit.g) şi lit.h) cu următorul conţinut:

“g) hotărîrea membrilor, în modul stabilit de statut – în cazul anulării organizaţiei sindicale primare”;

“h) certificatul eliberat de organul sindical ierarhic superior privind anularea organizaţiei sindicale primare.”

11) pct.69 se exclude;

12) pct.70 se completează cu textul: “În cazul solicitării altui cod fiscal persoanele menţionate vor depune la subdiviziunea Serviciului Fiscal de Stat, unde a fost luată în evidenţă fiscală activitatea, cererea de înregistrare/încetare a activităţii (anexa nr.1A la Instrucţiune) în care va indica indicele 2.5 (Menţiuni suplimentare) şi codul fiscal atribuit anterior”;

13) pct.92 va avea următorul conţinut:

“92. Subdiviziunile Serviciului Fiscal de Stat asigură ţinerea dosarelor contribuabililor înregistraţi în Registrul fiscal de stat în formă electronică şi pe suport de hîrtie – în cazul contribuabililor al căror coduri fiscale se atribuie de Serviciul Fiscal de Stat.

Dosarul contribuabilului se deschide de subdiviziunea Serviciului Fiscal de Stat conform razei de deservire, în care se vor îndosaria:

a) pentru persoanele juridice constituite în baza actelor normative:

- documentele prevăzute la punctul 13 din Instrucţiune;

- copia certificatului de atribuire a codului fiscal;

b) pentru persoanele străine constituite în baza tratatelor internaţionale ratificate de Republica Moldova:

- documentele prevăzute la punctul 14 din Instrucţiune;

- copia certificatului de atribuire a codului fiscal;

c) pentru persoanele fizice ce practică activitate profesională în sectorul justiţiei:

- documentele prevăzute la punctul 15 din Instrucţiune;

- copia certificatului de atribuire a codului fiscal.

Obiect al dosarului pot fi şi alte documente aferente contribuabililor.”

14) la pct.103 lit.b) se completează cu cuvintele “ şi în cazul constatării că contribuabilul este lichidat”;

15) la pct.110 după cuvintele “ (întreprinderea de bază/sediul central)” se completează cu cuvintele “în termen de 3 zile de la data depunerii cererii”;

16) Anexele nr.1, 2, 7, 8, 81, 11 şi 13 se expun în redacţie nouă, conform anexelor la prezentul ordin.

II. Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la data publicării.

DIRECTORUL SERVICIULUI FISCAL DE STAT Serghei PUŞCUŢA
Nr.142. Chişinău, 29 martie 2019.

Anexa nr.1

la Instrucţiunea SFS

aprobată prin Ordinul

nr.352 din 28.09.2017

CERERE

de atribuire a codului fiscal (rezidenţi) nr.________

Data ______/________/________
1.1 De atribuire a codului fiscal
1.2 De modificare a datelor
1.3 De anulare a codului fiscal
 

2.1 Numărul de înregistrare _______________________________________________________________

2.2 Data înregistrării _____________________________________________________________________

2.3 Organul înregistrării ___________________________________________________________________

2.4 Denumirea completă __________________________________________________________________

2.5 Denumirea scurtă ____________________________________________________________________

(se completează pînă la 25 semne)

2.6 Adresa juridică (municipiu, oraş, comună) __________________________________________________

2.7 Strada _____________________ 2.8 Nr._________ 2.9 Bloc __________ 2.10 Apartament __________

2.11 Cod poştal_______________ 2.12 Cod CUATM ______________2.13 Tel.______________________

2.14 Fax_____________________________________ 2.15 Mobil_________________________________

2.16 Forma organizatorico-juridică a activităţii ________________________________ Cod _____________

2.17 Tipul de proprietate ________________________________________________ Cod _____________

2.18 Indice (1 – autofinanţare, 2 – bugetar, 3 – necomerciale) ____________________________________

2.19 Persoană juridică (1 – da, 0 – nu) ______________________________________________________

2.20 Codul CUIO ________________________________________________________________________

2.21 Subordonarea administrativă (conform clasificatorului organelor de conducere ale RM)

___________________________________________________________________ Cod ______________

2.22 Subordonarea (întreprinderea, organizarea ierarhic superioară) _______________________________

___________________________________________________________________ Cod ______________

2.23 Întreprinderea (organizaţia) din care a fost reorganizată _____________________________________

___________________________________________________________________ Cod_______________

2.24 Genurile de activitate ______________________________________________ Cod_______________

___________________________________________________________________ Cod_______________

___________________________________________________________________ Cod_______________

___________________________________________________________________ Cod_______________

2.25 Capitalul social _____________________________________________________________________

2.26 Inclusiv: proprietate de stat ____________________________________________________________

2.27 proprietate municipală ________________________________________________________________

2.28 proprietate străină ___________________________________________________________________

2.29 altă proprietate _____________________________________________________________________

1) 2.30 Date despre administrator: denumirea /nume, prenume, cod IDNO/IDNP _______________________

2.31 Data înregistrării ca administrator/data naşterii _____________________________________________

2.32 Adresa (municipiu, oraş, comună) _______________________________________________________

2.33 Strada ________________ 2.34 Nr.__________ 2.35 Bloc ___________ 2.36 Apartament __________

2.37 Cod poştal ___________2.38 Tel. ___________________________2.39 Email___________________

2) 2.40 Date despre administrator: denumirea/nume, prenume, cod IDNO/IDNP _______________________

2.41 Data înregistrării ca administrator/ data naşterii ____________________________________________

2.42 Adresa (municipiu, oraş, comună) ______________________________________________________

2.43 Strada _______________ 2.44 Nr.__________ 2.45 Bloc ___________ 2.46 Apartament __________

2.47 Cod poştal ____________ 2.48 Tel. _______________________2.49 Email_____________________

3) 2.50________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________

2.60 Date despre contabil-şef: nume, prenume, cod IDNP ________________________________________

2.61 Adresa (municipiu, oraş, comună) ______________________________________________________

2.62 Strada _______________ 2.63 Nr.___________ 2.64 Bloc __________ 2.65 Apartament __________

2.66 Cod poştal _______________2.67 Tel. _________________________2.68 Email_________________

2.69 Fondatori: denumirea (nume, prenume, cod IDNO/IDNP) _____________________________________

1) 2.70 Data înregistrării ca fondator ________________________________________________________

2.71 Data retragerii din componenţa fondatorilor _______________________________________________

2.72 Adresa (municipiu, oraş, comună) ______________________________________________________

2.73 Strada ______________ 2.74 Nr.__________ 2.75 Bloc __________ 2.76 Apartament ____________

2.77 Cod poştal ________________2.78 Tel. _________________________2.79 Email________________

2) 2.80 Data înregistrării ca fondator ________________________________________________________

2.81 Data retragerii din componenţa fondatorilor _______________________________________________

2.82 Adresa (municipiu, oraş, comună) _______________________________________________________

2.83 Strada ______________ 2.84 Nr.__________ 2.85 Bloc __________ 2.86 Apartament ____________

2.87 Cod poştal _______________2.88 Tel. ______________________2.89 Email____________________

3) 2.90________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________

3.1 Codul fiscal ____________________________________

3.2 Data atribuirii ___________________________________

CONFIRMĂM că datele incluse în Cererea prezentă sînt depline şi veridice:

______________________________________________________________________________________

 (numele, prenumele şi semnătura conducătorului)

______________________________________________________________________________________

(numele, prenumele şi semnătura contabilului-şef)
 

Data _____________ 20___

  

Semnătura persoanei solicitante _________________
 

Semnătura persoanei responsabile

din cadrul subdiviziunii SFS ________________________

Anexa nr.2

la Instrucţiunea SFS

aprobată prin Ordinul

nr.352 din 28.09.2017

CERERE

de atribuire a codului fiscal persoanelor străine/nerezidente nr.______

Data _______/________/________
1.1 De atribuire a codului fiscal  
1.2 De modificare a datelor  
1.3 De anulare a codului fiscal  
 

2.1 Organul înregistrării __________________________________________________________________

2.2 Denumirea completă (numele, prenumele cetăţeanului străin, apatridului, cod IDNP) ________________

_____________________________________________________________________________________

2.3 Denumirea prescurtată _______________________________________________________________

2.4 Forma organizatorico-juridică a activităţii ______________________________ Cod________________

2.5 Forma de proprietate ______________________________________________Cod_______________

2.6 Genul principal de activitate _________________________________________Cod_______________

3.1 Adresa juridică (municipiu, oraş, comună) ____________________ Cod CUATM__________________

3.2 Strada ____________________ Nr.______ Bloc______ Apartament______ Cod poştal____________

3.3 Telefon _______________ Fax __________________ E-mail ________________________________

3.4 Data înregistrării sediului ___________________ Data modificării sediului _______________________

1) 4.1 Nume, prenume / Denumirea ________________________________________________________

4.2 Cod IDNP/Cod de identificare __________________________________________________________

4.3 Adresa (municipiu, oraş, comună) ______________________________________________________

4.4 Strada __________________ Nr.__________ Bloc______ Apartament______ Cod poştal__________

4.5 Telefon _______________ Fax _____________________ E-mail _____________________________

2) 4.6 Nume, prenume / Denumirea ________________________________________________________

4.7 Cod IDNP/Cod de identificare __________________________________________________________

4.8 Adresa (municipiu, oraş, comună) ______________________________________________________

4.9 Strada __________________ Nr.__________ Bloc______ Apartament______ Cod poştal__________

4.10 Telefon ________________ Fax _____________________ E-mail ___________________________

5.1 Cod de identificare fiscală în ţara de origine ______________________________________________

5.2 Denumirea completă ________________________________________________________________

5.3 Denumirea prescurtată _______________________________________________________________

5.4 Adresa completă indicată în documentele de constituire/domiciliu ______________________________

5.5 Ţara _______________________________________ Codul ţării_____________________________

Prin prezenta confirm că datele înscrise în acest formular sînt veridice şi complete

Numele persoanei împuternicite de a depune cererea ____________________________________

Semnătura___________________
 

Data: ________/________/_____

  

Ştampila persoanei solicitante
 

Se completează de subdiviziunea SFS

6.1 Codul fiscal __________________ Data atribuirii _____________ Data anulării _________________

Denumirea subdiviziunii SFS ____________________________________________________________

Numele, prenumele şi semnătura persoanei care a verificat _____________________________________

Anexa nr.7

la Instrucţiunea SFS

aprobată prin Ordinul

nr.352 din 28.09.2017

CERTIFICAT

privind luarea la evidenţă a conturilor bancare

nr.______ din ____________ 20___

Subdiviziunea SFS ______________________________________________________ confirmă că

a luat la evidenţă conturile bancare ale ______________________________________________________

                                                                                 (denumirea completă a titularului de conturi/nume, prenume)

________________________________________________________________________________________

(cod fiscal/cod IDNP)

Codul băncii, în care au fost deschise conturile bancare ___________________________________

Denumirea băncii _________________________________________________________________

 
Contul Data deschiderii Tipul contului Denumirea valutei
 
 
 

Semnătura şefului /şef adjunct al subdiviziunii SFS

_________________

Notă: Efectuarea de către bancă a unor operaţiuni pe contul bancar al contribuabilului fără ca autoritatea fiscală să confirme luarea la evidenţă a contului bancar deschis se sancţionează cu amendă în conformitate cu art.256 din Codul fiscal.

Anexa nr.8

la Instrucţiunea SFS

aprobată prin Ordinul

nr.352 din 28.09.2017

CERTIFICAT

privind deschiderea conturilor de plăţi/bancare

nr.__________din____________20___

În corespundere cu certificatul de atribuire a codului fiscal/decizia de înregistrare sau alt act de identitate (paşaport, buletin de identitate) nr./seria eliberat de către:

_______________________________________________________________________________________

(subdiviziunea SFS / entitatea abilitată cu dreptul de înregistrare de stat)

şi prezentat de către deţinătorul contului_____________________________________________________

                                                             (cod fiscal/cod IDNP)

_______________________________________________________________________________________

(denumirea completă a deţinătorului/nume, prenume)

beneficiar efectiv* _______________________________________________________________________

                          (denumirea completă, nume,prenume)

_______________________________________________________________________________________

(cod fiscal/cod IDNP)

banca________________________________________________________________________________

   (codul băncii, denumirea băncii)

a deschis următoarele conturi bancare:
Numărul contului Tipul contului Denumirea valutei
 
 
 
 

Persoana autorizată

  

 ______________________

(nume, prenume)

  
 

Semnătura ____________

  

data _____/_______/ ______

  

_______________

Notă:

* Cîmpurile respective se vor completa la discreţia emitentului.

Anexa nr.81

la Instrucţiunea SFS

aprobată prin Ordinul

nr.352 din 28.09.2017

CERTIFICAT

privind deschiderea conturilor de plăţi/bancare persoanelor străine

 şi persoanelor rezidente care deţin act de identitate provizoriu

(persoane fizice şi juridice străine care nu au obligaţii fiscale, nu deţin

bunuri  imobiliare şi persoane fizice care deţin act de identitate provizoriu)

nr.__________din____________20__

În corespundere cu certificatul de atribuire a codului fiscal sau alt act de identitate (paşaport, buletin de identitate, act de identitate provizoriu (Formularul nr.9)) nr.seria eliberat de către:

_______________________________________________________________________________________

(entitatea abilitată de înregistrare de stat/sau de eliberare a actului de identitate)

şi prezentat de către deţinătorul contului_____________________________________________________

                                                                              (codul fiscal, seria, numărul indicat în documentul confirmativ)

_______________________________________________________________________________________

(denumirea completă/numele, prenumele deţinătorului, data, anul naşterii în cazul persoanei fizice)

beneficiar efectiv* _________________________________________________________________________________

(denumirea completă/nume, prenume)

___________________________________________________________________________________________________

(cod fiscal/cod IDNP)

banca _______________________________________________________________________________

(codul băncii, denumirea băncii)

a deschis următoarele conturi bancare:
Numărul contului Tipul contului Denumirea valutei
 

Persoana autorizată

  

 _________________

(nume, prenume)

  
 

Semnătura ____________

  

data _____/_______/ ______

  
 

______________

Notă:

* Cîmpurile respective se vor completa la discreţia emitentului.

Anexa nr.11

la Instrucţiunea SFS

aprobată prin Ordinul

nr.352 din 28.09.2017

CERTIFICAT

privind modificarea sau închiderea contului de plată/bancar

nr.______________ din __________________ 20___

(se remite subdiviziunii SFS)

Codul fiscal al titularului de conturi_________________________________________________

Denumirea completă a titularului de conturi__________________________________________
Nr. crt. Contul Data deschiderii Data închiderii Codul băncii Tipul
contului		 Denumirea
valutei
1 2 3 4 5 6 7
 
 
 

Persoana autorizată

_________________

(nume, prenume)

  
 

Semnătura ______________

  

data ______/______/ _____

  

___________________

Notă:

1. La modificarea contului de plată/bancar, se va completa în primul rînd rubricile 1, 2, 4, 5, 6, 7 pentru contul ce urmează a fi modificat, iar în rîndul 2 rubricile 1, 2, 3, 5, 6, 7 pentru contul deja modificat.

2.1. La închiderea contului de plată/bancar, se va completa rubricile 1, 2, 4, 5, 6, 7.

Anexa nr.13

la Instrucţiunea SFS

aprobată prin Ordinul

nr.352 din 28.09.2017

Banca ____________________

                  (denumirea băncii)       

Refuzul luării la evidenţă fiscală a contului bancar

Subdiviziunea SFS ____________, în baza art.167 alin.(2) din Codul fiscal/restricţiilor impuse de organele abilitate, refuză să ia la evidenţă contul bancar ______________ emis prin Certificatul privind deschiderea conturilor bancare nr.___ din _____________ 20___.
 

Semnătura şefului /şef adjunct al subdiviziunii SFS

  

Data_____________20___