Ordine

Ordin nr.186 din 24.12.2013 despre aprobarea Regulamentului cu privire la modul de completare a ordinului de plată utilizat la efectuarea transferului bugetar în valuta naţională

Tipul documentului: Ordine
Data adoptării: 24.12.2013

MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

despre aprobarea Regulamentului cu privire la modul de completare a ordinului

de plată utilizat la efectuarea transferului bugetar în valuta naţională

nr. 186 din 24.12.2013

(în vigoare 01.01.2014)

Monitorul Oficial nr.9-13 art.47 din 17.01.2014

* * *

În scopul reglementării modului de completare a ordinului de plată utilizat la efectuarea transferului bugetar şi în temeiul punctului 11 al Hotărârii Băncii Naţionale a Moldovei nr.108 din 8 iunie 2023 pentru aprobarea Regulamentului cu privire la transferul de credit, debitarea directă şi atribuirea codurilor IBAN,

ORDON:

[Preambulul modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.105 din 23.11.2023, în vigoare 08.08.2024]

1. Se aprobă Regulamentul cu privire la modul de completare a ordinului de plată utilizat la efectuarea transferului bugetar în valuta naţională.

2. Se abrogă Ordinul ministrului finanţelor nr.126 din 23 septembrie 2010 despre aprobarea Regulamentului cu privire la modul de completare a ordinului de plată utilizat la efectuarea transferului bugetar în lei moldoveneşti, cu modificările ulterioare.

3. Prezentul ordin intră în vigoare de la 1 ianuarie 2014.

MINISTRUL FINANŢELOR	Anatol ARAPU
Chişinău, 24 decembrie 2013.
Nr.186.

Notă: Pe tot parcursul textului, sintagmele "trezoreria teritorială" şi "lei moldoveneşti", la orice formă gramaticală, se substituie cu "trezoreria regională" şi respectiv "valuta naţională" , la forma gramaticală corespunzătoare conform Ordinului Ministerului Finanţelor nr.105 din 23.11.2023, în vigoare 08.08.2024

REGULAMENT

cu privire la modul de completare a ordinului de plată utilizat

la efectuarea transferului bugetar în valuta naţională

1. La efectuarea transferului bugetar în valuta naţională, destinat transferului mijloacelor băneşti în/ din bugetul public naţional, elementele ordinului de plată se completează în felul următor:

[Pct.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.105 din 23.11.2023, în vigoare 08.08.2024]

1.1. "Nr." – cu numărul ordinului de plată, maximum 12 simboluri;

[Subpct.1.1 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.105 din 23.11.2023, în vigoare 08.08.2024]

1.2. "DATA EMITERII" – cu data emiterii ordinului de plată (ziua şi anul în cifre, luna în litere);

1.3. "TIP.DOC." – tipul documentului de plată nr.1;

1.4. "PLĂTIŢI" – cu suma în cifre, aliniată la stînga, în calitate de separator de cifre zecimale se utilizează cratima (–), maximum 15 simboluri, urmată după înscrisul "LEI" de suma exprimată în litere, începută cu majusculă, aliniată la stînga, maximum 150 simboluri;

1.5. "PLĂTITOR/ BENEFICIAR" – la început cu majuscula între paranteze "(R)" sau "(N)" – pentru indicarea apartenenţei plătitorului /beneficiarului la categoria de rezident sau nerezident, urmată de denumirea abreviată/ numele şi prenumele plătitorului/ beneficiarului conform documentului care certifică înregistrarea acestuia de către organul abilitat cu acest drept, maximum 105 simboluri, în funcţie de caz:

a) cu denumirea abreviată a Trezoreriei de Stat /trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor în cazul în care Trezoreria de Stat /trezoreria regională a Ministerului Finanţelor este în calitate de plătitor/ beneficiar (de ex.: MF – Trezoreria de Stat sau MF – TR Centru);

b) cu denumirea abreviată a Trezoreriei de Stat /trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor şi denumirea agentului economic sau instituţiei publice la care se referă mijloacele băneşti, în cazul în care Trezoreria de Stat /trezoreria regională a Ministerului Finanţelor este în calitate de plătitor/ beneficiar la efectuarea restituirii şi trecerii în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către contribuabili la buget;

c) cu denumirea abreviată a Trezoreriei de Stat/ trezoreriei regionale a Ministerului Finanţelor şi cu denumirea abreviată a instituţiei publice care se deserveşte la Trezoreria de Stat/ trezoreria regională a Ministerului Finanţelor, conform Registrului de stat al persoanelor juridice, în cazul în care instituţia publică respectivă este în calitate de plătitor/ beneficiar;

d) cu denumirea persoanei juridice/ fizice sau cu numele şi prenumele persoanei fizice, care practică un anumit gen de activitate, în cazul în care persoana respectivă este în calitate de plătitor/ beneficiar;

e) cu denumirea prestatorului (filialei prestatorului), în cazul în care prestatorul (filiala prestatorului) este în calitate de plătitor/ beneficiar;

f) cu numele şi prenumele persoanei fizice în conformitate cu actul de identitate, în cazul în care persoana fizică care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, este în calitate de plătitor/ beneficiar;

[Subpct.1.5 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.105 din 23.11.2023, în vigoare 08.08.2024]

1.6 "CODUL IBAN" – cu un şir de caractere care identifică în mod unic la nivel internaţional contul unui client deschis la o bancă/trezorerie, maximum 24 simboluri.

[Subpct.1.6 în redacţia Ordinului Min.Fin. nr.194 din 20.11.2015, în vigoare 01.01.2016]

1.7. "CODUL FISCAL" – cu codul fiscal al plătitorului/ beneficiarului, maximum 13 simboluri:

a) al Ministerului Finanţelor, în cazul în care Trezoreria de Stat/ trezoreria regională a Ministerului Finanţelor este în calitate de plătitor/beneficiar;

b) al agentului economic sau al instituţiei publice la care se referă mijloacele băneşti, în cazul în care Trezoreria de Stat /trezoreria regională a Ministerului Finanţelor este în calitate de plătitor /beneficiar la efectuarea restituirii şi trecerii în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către contribuabili la buget;

c) al instituţiei publice, care se deserveşte la Trezoreria de Stat/ trezoreria regională a Ministerului Finanţelor, în cazul în care instituţia publică respectivă este în calitate de plătitor /beneficiar;

d) al persoanei juridice /fizice care practică un anumit tip de activitate, în cazul în care persoana juridică /fizică este în calitate de plătitor /beneficiar;

e) al prestatorului, în cazul în care prestatorul este în calitate de plătitor /beneficiar;

f) al persoanei fizice în conformitate cu prevederile actelor normative în vigoare, în cazul în care persoana fizică, care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, este în calitate de plătitor /beneficiar.

În cazul în care plătitorul/beneficiarul plăţii este o persoană nerezidentă, câmpul respectiv va avea în total maximum 30 simboluri. În cazul în care plătitorul/beneficiarul plăţii este o persoană nerezidentă care nu deţine cod fiscal, rubrica dată nu se completează;

[Subpct.1.7 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.105 din 23.11.2023, în vigoare 08.08.2024]

[Subpct.1.8 abrogat prin Ordinul Min.Fin. nr.194 din 20.11.2015, în vigoare 01.01.2016]

1.9. "PRESTATORUL PLĂTITOR" /"PRESTATORUL BENEFICIAR" – maximum 105 de simboluri, după caz:

a) cu denumirea prestatorului plătitor/ prestatorului beneficiar;

b) în cazul în care contul de plăţi al plătitorului /beneficiarului este deschis în Contul Unic Trezorerial (CUT) al Ministerului Finanţelor se indică "Ministerul Finanţelor – Trezoreria de Stat";

[Pct.1.9 modificat prin Ordinul Min.Fin. nr.22 din 01.03.2016, în vigoare 18.03.2016]

[Pct.1.10 abrogat prin Ordinul Min.Fin. nr.194 din 20.11.2015, în vigoare 01.01.2016]

1.11. "DESTINAŢIA PLĂŢII" - se indică scopul plăţii şi se face referinţă la documentele în baza cărora se efectuează plata/transferul, maximum 420 simboluri.

Pentru plata efectuată în bază de contract de către autorităţile/instituţiile bugetare care se deservesc la trezoreria regională a Ministerului Finanţelor se completează cu numărul de înregistrare a contractului de achiziţii publice în trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, începînd cu prima poziţie respectînd următoarea structură:

/AAAA-CCCCCCCCCC/ după care urmează indicarea nemijlocită a scopului plăţii;

unde:

/AAAA-CCCCCCCCCC/ - anul curent şi numărul de înregistrare a contractului de achiziţii publice în trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor, maximum 15 simboluri.

Pentru achitarea obligaţiilor fiscale, inclusiv a restanţelor la plăţi de bază şi/sau majorări de întîrziere (penalităţi), la bugetul de stat, fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală şi bugetele locale, la perfectarea documentului de plată destinat transferului bugetar, instituţia bugetară completează destinaţia plăţii conform ordinului ministrului finanţelor cu privire la modul de achitare şi evidenţă a plăţilor la bugetul public naţional prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor.

În cazul cînd suma transferului presupune doar plata de bază, instituţia bugetară nu indică aceasta în destinaţia plăţii.

[Subpct.1.11 modificat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.105 din 23.11.2023, în vigoare 08.08.2024]

[Subpct.1.11 în redacţia Ordinului Min.Fin. nr.22 din 01.03.2016, în vigoare 18.03.2016]

[Subpct.1.11 în redacţia Ordinului Min.Fin. nr.194 din 20.11.2015, în vigoare 01.01.2016]

1.12. "TIPUL TRANSFERULUI": "NORMAL/URGENT" – cu litera majusculă "N" pentru transferul normal sau cu litera majusculă "U" pentru transferul urgent în pătrat;

1.13. "SEMNĂTURILE EMITENTULUI" :

a) pentru plata efectuată de către Trezoreria de stat/ trezoreria regională a Ministerului Finanţelor, instituţiile publice, care se deservesc la Trezoreria de Stat/ trezoreria regională a Ministerului Finanţelor: se aplică semnăturile emitentului care trebuie să corespundă specimenelor din "Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei". Semnăturile trebuie să fie autografe şi aplicate cu cerneală sau cu pix de culoare albastră sau neagră. În cazul ordinelor de plată întocmite şi transmise în mod electronic, se efectuează şi autentificarea electronică a documentelor de pată în conformitate cu condiţiile contractuale şi legislaţia în vigoare;

b) pentru plata efectuată de către agenţii economici sau persoanele fizice: se aplică semnătura/ile persoanelor cu drept de semnătură, în cazul ordinului de plată întocmit şi transmis în mod electronic, se efectuează autentificarea electronică a documentului de pată în conformitate cu condiţiile contractuale şi legislaţia în vigoare;

[Subpct.1.13 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.105 din 23.11.2023, în vigoare 08.08.2024]

1.14. "L.Ş.":

b) pentru plata efectuată de către agenţii economici sau persoanele fizice: se aplică ştampila rotundă a emitentului (în cazul în care emitentul dispune de ştampilă), în cazul ordinului de plată întocmit şi transmis în mod electronic, se efectuează autentificarea electronică a documentului de pată în conformitate cu condiţiile contractuale şi legislaţia în vigoare;

1.15. "CODUL TRANZACŢIEI" – cu codul tranzacţiei (de către prestatorul plătitor/ Trezoreria de Stat /trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor), în conformitate cu Regulamentul cu privire la sistemul automatizat de plăţi interbancare, maximum 3 simboluri;

1.16. "DATA PRIMIRII" – se aplică data primirii ordinului de plată de către prestatorul plătitor/ Trezoreria de Stat /trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor (ziua şi anul în cifre, luna în litere);

1.17. "DATA EXECUTĂRII" – se aplică data executării ordinului de plată de către prestatorul plătitor/ Trezoreria de Stat/ trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor (ziua şi anul în cifre, luna în litere);

1.18. "MOTIVUL REFUZULUI" – cu motivul privind refuzul spre executare a ordinului de plată şi data (ziua şi anul în cifre, luna în litere) de către prestatorul plătitor/ Trezoreria de Stat /trezoreriile regionale ale Ministerului Finanţelor;

1.19. "SEMNĂTURA PRESTATORULUI" – se aplică semnătura funcţionarului responsabil al prestatorului plătitor/ Trezoreriei de Stat /trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor, inclusiv în cazul indicării motivului privind refuzul spre executare a ordinului de plată. Semnătura trebuie să fie autografă şi aplicată cu cerneală sau cu pix de culoare albastră sau neagră, iar în cazul ordinului de plată întocmit şi transmis în mod electronic, se efectuează autentificarea electronică a documentelor de pată, în conformitate cu condiţiile contractuale şi legislaţia în vigoare.

[Subpct.1.19 completat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.105 din 23.11.2023, în vigoare 08.08.2024]

1.20. "L.Ş." – se aplică ştampila dreptunghiulară a prestatorului plătitor/Trezoreriei de Stat /trezoreriilor regionale ale Ministerului Finanţelor, inclusiv în cazul indicării motivului privind refuzul spre executare a ordinului de plată.

2. La efectuarea transferului bugetar în valuta naţională, destinat transferului mijloacelor băneşti în/ din bugetul public naţional, emitentul ordinului de plată utilizează formularul prezentat în anexa 1 la prezentul Regulament.

Anexa 1

[Anexa 1 în redacţia Ordinului Min.Fin. nr.194 din 20.11.2015, în vigoare 01.01.2016]