Приказ N 186 от 24.12.2013 об утверждении Регламента о порядке заполнения платежного поручения, используемого при осуществлении бюджетного перевода в молдавских леях
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
П Р И К А З
об утверждении Регламента о порядке заполнения платежного
поручения, используемого при осуществлении бюджетного
перевода в молдавских леях
№ 186 от 24.12.2013
(в силу 01.01.2014)
Мониторул Офичиал № 9-13 ст.47 от 17.01.2014
* * *
В целях регламентирования порядка заполнения платежного поручения, используемого при осуществлении бюджетного перевода, и на основании пункта 11 Постановления Национального банка Молдовы № 108 от 8 июня 2023 года об утверждении Регламента о кредитовом переводе, прямом дебетовании и присвоении кодов IBAN
ПРИКАЗЫВАЮ:
[Преамбула изменена Приказом Министерства финансов N 105 от 23.11.2023, в силу 08.08.2024]
1. Утвердить Регламент о порядке заполнения платежного поручения, используемого при осуществлении бюджетного перевода в молдавских леях.
2. Аннулировать Приказ Министерства финансов № 126 от 23 сентября 2010 об утверждении Регламента о порядке заполнения платежного поручения, используемого при осуществлении бюджетного перевода в молдавских леях, с последующими изменениями.
3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2014 года.
| МИНИСТР ФИНАНСОВ | Анатол АРАПУ |
Кишинэу, 24 декабря 2013 г. |
|
| № 186. |
Примечание: По всему тексту слова "территориальное казначейство" и "молдавские леи", в любой грамматической форме, заменить на слова "региональное казначейство" и соответственно "национальная валюта" в соответствующей грамматической форме, согласно Приказу Министерства финансов N 105 от 23.11.2023, в силу 08.08.2024
РЕГЛАМЕНТ
о порядке заполнения платежного поручения, используемого
при осуществлении бюджетного перевода в молдавских леях
1. При осуществлении бюджетного перевода в молдавских леях, предназначенного для перевода денежных средств в/из национального публичного бюджета, элементы платежного поручения заполняются следующим образом:
[Пкт.1 изменен Приказом Министерства финансов N 105 от 23.11.2023, в силу 08.08.2024]
1.1. "Nr." – номером платежного поручения, максимум 12 символов;
[Пкт.1.1 изменен Приказом Министерства финансов N 105 от 23.11.2023, в силу 08.08.2024]
1.2. "DATA EMITERII" – датой выписки платежного поручения (день и год цифрами, месяц прописью);
1.3. "TIP.DOC." – вид платежного документа № 1;
1.4. "PLĂTIŢI" – суммой цифрами, расположенной слева, в качестве разделителя десятичных цифр используется дефис (-), максимум 15 символов, за которой следует надпись "LEI" и сумма прописью, с прописной буквы, расположенная слева, максимум 150 символов;
1.5. "PLĂTITOR/ BENEFICIAR" – начиная с прописной буквы в скобках (R) или (N) – для указания принадлежности плательщика/ бенефициара к категории резидент или нерезидент, за которой следуют сокращенное наименование/ фамилия и имя плательщика/ бенефициара в соответствии с документом, подтверждающим его регистрацию уполномоченным органом, максимум 105 символов соответственно:
a) сокращенным наименованием Государственного казначейства/ территориального казначейства Министерства финансов, в случае если Государственное казначейство/территориальное казначейство Министерства финансов выступает в качестве плательщика/бенефициара (например: МФ – Государственное казначейство или МФ – ТК Центр);
b) сокращенным наименованием Государственного казначейства/ территориального казначейства Министерства финансов и наименованием хозяйствующего субъекта или публичного учреждения, к которому относятся денежные средства, в случае если Государственное казначейство/ территориальное казначейство Министерства финансов выступает в качестве плательщика/ бенефициара при осуществлении возврата и зачисления в счет других платежей сумм, излишне или неправильно выплаченных налогоплательщиками в бюджет;
c) сокращенным наименованием Государственного казначейства/территориального казначейства Министерства финансов и сокращенным наименованием публичного учреждения, которое обслуживается в Государственном казначействе/ территориальном казначействе Министерства финансов, согласно Государственному регистру юридических лиц, в случае если данное публичное учреждение выступает в качестве плательщика/бенефициара;
d) наименованием юридического/физического лица или фамилией и именем физического лица, осуществляющего определенный вид деятельности, в случае если данное лицо выступает в качестве плательщика/бенефициара;
e) наименованием поставщика (филиала поставщика), в случае если поставщик (филиал поставщика) выступает в качестве плательщика/бенефициара;
f) фамилией и именем физического лица согласно документу, удостоверяющему личность, в случае если физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность или иной вид деятельности, выступает в качестве плательщика/бенефициара;
[Пкт.1.5 изменен Приказом Министерства финансов N 105 от 23.11.2023, в силу 08.08.2024]
1.6 "CODUL IBAN" – последовательностью символов, которая однозначно идентифицирует на международном уровне счет какого-либо клиента, открытый в банке/казначействе, максимум 24 символа;
[Пкт.1.6 в редакции Приказа Мин.Фин. N 194 от 20.11.2015, в силу 01.01.2016]
1.7. "CODUL FISCAL" – фискальным кодом плательщика/бенефициара, максимум 13 символов:
a) Министерства финансов, в случае если Государственное казначейство/территориальное казначейство Министерства финансов выступает в качестве плательщика/бенефициара;
b) хозяйствующего субъекта или публичного учреждения, к которому относятся денежные средства, в случае если Государственное казначейство/территориальное казначейство Министерства финансов выступает в качестве плательщика/бенефициара при осуществлении возврата и зачисления в счет других платежей сумм, излишне или неправильно выплаченных налогоплательщиками в бюджет;
c) публичного учреждения, которое обслуживается в Государственном казначействе/ территориальном казначействе Министерства финансов, в случае если данное публичное учреждение выступает в качестве плательщика/бенефициара;
d) юридического/физического лица, осуществляющего определенный вид деятельности, в случае если юридическое/физическое лицо выступает в качестве плательщика/бенефициара;
e) банка, в случае если банк выступает в качестве плательщика/бенефициара;
f) физического лица в соответствии с положениями действующих нормативных актов, в случае если физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность или иной вид деятельности, выступает в качестве плательщика/бенефициара.
В случае если плательщиком/ бенефициаром является лицо-нерезидент, соответствующее поле содержит максимум 30 символов. В случае если плательщиком/ бенефициаром является лицо-нерезидент, не владеющее фискальным кодом, данное поле не заполняется.
[Пкт.1.7 изменен Приказом Министерства финансов N 105 от 23.11.2023, в силу 08.08.2024]
[Пкт.1.8 исключен Приказом Мин.Фин. N 194 от 20.11.2015, в силу 01.01.2016]
1.9. "PRESTATORUL PLĂTITOR"/"PRESTATORUL BENEFICIAR" – максимум 105 символов, соответственно:
a) кодом поставщика – плательщика/поставщика – бенефициара;
b) в случае если платежный счет плательщика/бенефициара открыт в едином казначейском счете Министерства финансов, указывается "Ministerul Finanţelor – Trezoreria de Stat" ("Министерство финансов – Государственное казначейство").
[Пкт.1.9 изменен Приказом Мин.Фин. N 22 от 01.03.2016, в силу 18.03.2016]
[Пкт.1.10 исключен Приказом Мин.Фин. N 194 от 20.11.2015, в силу 01.01.2016]
1.11. "DESTINAŢIA PLĂŢII" – указывается цель платежа и делается ссылка на документы, на основании которых осуществляется платеж/перевод, максимум 420 символов.
За оплату на договорной основе бюджетными органами/учреждениями, которые обслуживаются в территориальном казначействе Министерства финансов, заполняется номером регистрации договора о государственных закупках в территориальных казначействах Министерства финансов начиная с первой позиции, соблюдая следующую структуру:
/AAAA-CCCCCCCCCC/ после чего последует указание непосредственной цели платежа;
где:
/AAAA-CCCCCCCCCC/ – текущий год и номер регистрации договора о государственных закупках в территориальных казначействах Министерства финансов, максимум 15 символов.
Во исполнение налоговых обязательств, в том числе задолженности по оплате основных платежей и/или пени в государственный бюджет, фонды обязательного медицинского страхования и местные бюджеты, в платежном поручении для бюджетного перевода, бюджетное учреждение заполняет назначение платежа в соответствии с приказом министра финансов о порядке зачисления и учета платежей в национальный публичный бюджет посредством казначейской системы Министерства финансов.
В случае если сумма перевода включает в себя только базовую оплату, бюджетное учреждение не указывает на это в назначении платежа.
[Пкт.1.11 изменен Приказом Министерства финансов N 105 от 23.11.2023, в силу 08.08.2024]
[Пкт.1.11 в редакции Приказа Мин.Фин. N 22 от 01.03.2016, в силу 18.03.2016]
[Пкт.1.11 в редакции Приказа Мин.Фин. N 194 от 20.11.2015, в силу 01.01.2016]
1.12. "TIPUL TRANSFERULUI": "NORMAL/URGENT" – прописной буквой "N" для обычного перевода или прописной буквой "U" для срочного перевода в квадрате;
1.13. "SEMNĂTURILE EMITENTULUI":
a) в случае платежа, осуществляемого Государственным казначейством /территориальным казначейством Министерства финансов, публичными учреждениями, которые обслуживаются в Государственном казначействе /территориальном казначействе Министерства финансов: проставляются подписи эмитента, которые должны соответствовать образцам "Карточки с образцами подписей и оттиском печати". Подписи должны быть собственноручными, проставленными чернилами или шариковой ручкой синего или черного цвета;
В случае платежных поручений, составленных и переданных в электронном формате, осуществляется также электронное удостоверение платежных документов в соответствии с договорными условиями и действующим законодательством.
b) в случае платежа, осуществляемого хозяйствующими субъектами или физическими лицами: проставляется подпись/-и лиц с правом подписи; если платежное поручение составлено и передано в электронном виде, осуществляется электронная аутентификация платежного документа в соответствии с договорными условиями и действующим законодательством;
[Пкт.1.13 дополнен Приказом Министерства финансов N 105 от 23.11.2023, в силу 08.08.2024]
1.14. "L.Ş.":
a) в случае платежа, осуществляемого Государственным казначейством /территориальным казначейством Министерства финансов, публичными учреждениями, которые обслуживаются в Государственном казначействе /территориальном казначействе Министерства финансов: проставляется круглая печать эмитента, оттиск которой должен соответствовать образцу из "Карточки с образцами подписей и оттиском печати";
b) в случае платежа, осуществляемого хозяйствующими субъектами или физическими лицами: проставляется круглая печать эмитента (в случае если эмитент имеет печать); если платежное поручение составлено и передано в электронном виде, осуществляется электронная аутентификация платежного документа в соответствии с договорными условиями и действующим законодательством.
1.15. "CODUL TRANZACŢIEI"– кодом транзакции (поставщиком-плательщиком /Государственным казначейством /территориальными казначействами Министерства финансов) в соответствии с Регламентом об автоматизированной системе межбанковских платежей, максимум 3 символа;
1.16. "DATA PRIMIRII" – проставляется дата получения поставщиком-плательщиком /Государственным казначейством /территориальными казначействами Министерства финансов платежного поручения (день и год цифрами, месяц прописью);
1.17. "DATA EXECUTĂRII" – проставляется дата исполнения поставщиком-плательщиком /Государственным казначейством /территориальными казначействами Министерства финансов платежного поручения (день и год цифрами, месяц прописью);
1.18. "MOTIVUL REFUZULUI" – причиной отказа исполнения поставщиком-плательщиком /Государственным казначейством /территориальными казначействами Министерства финансов платежного поручения и датой (день и год цифрами, месяц прописью);
1.19. "SEMNĂTURA PRESTATORULUI" – проставляется подпись ответственного работника поставщика-плательщика /Государственного казначейства /территориальных казначейств Министерства финансов, в т.ч. и в случае указания причины отказа исполнения платежного поручения. Подпись должна быть собственноручной и проставленной чернилами или шариковой ручкой синего или черного цвета, а в случае платежного поручения, составленного и переданного в электронном формате, осуществляется электронное удостоверение платежных документов, в соответствии с договорными условиями и действующим законодательством;
[Пкт.1.19 дополнен Приказом Министерства финансов N 105 от 23.11.2023, в силу 08.08.2024]
1.20. "L.Ş." – проставляется прямоугольная печать поставщика-плательщика /Государственного казначейства /территориальных казначейств Министерства финансов, в т.ч. и в случае указания причины отказа исполнения платежного поручения.
2. При осуществлении бюджетного перевода в молдавских леях, предназначенного для перевода денежных средств в/из национального публичного бюджета, эмитент платежного поручения использует бланк, представленный в приложении 1 к настоящему Регламенту.
Приложение 1
[Приложение 1 в редакции Приказа Мин.Фин. N 194 от 20.11.2015, в силу 01.01.2016]