Ordin nr.232-O din 25.06.2024 cu privire la aprobarea Normelor metodologice de prelucrare a declaraţiei de tranzit în Noul Sistem Computerizat de Tranzit

SERVICIUL VAMAL

O R D I N

cu privire la aprobarea Normelor metodologice

de prelucrare a declaraţiei de tranzit în Noul

Sistem Computerizat de Tranzit

nr. 232-O  din  25.06.2024

 (în vigoare 01.07.2024) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 275-277 art. 513 din 28.06.2024

* * *

Abrogat: 01.11.2025

Ordinul Serviciului Vamal nr.431-O din 08.10.2025

În temeiul pct.414 pct.641 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal nr.95/2021, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2023, nr.93/96, art.193), cu modificările ulterioare,

ORDON:

1. Se aprobă Normele metodologice de prelucrare a declaraţiei de tranzit, conform anexei.

2. Începând cu data implementării Noului Sistem Computerizat de Tranzit, declaraţiile de tranzit se depun în sistemul electronic de tranzit aplicând Normele metodologice aprobate prin prezentul ordin.

3. Direcţia dezvoltare şi securitate informaţională va întreprinde măsurile necesare în scopul executării prevederilor prezentului ordin.

4. Prezentul ordin intră în vigoare la 1 iulie 2024 şi se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Anexă

la Ordinul Serviciului Vamal cu privire la

aprobarea Normelor metodologice de

prelucrare a declaraţiei de tranzit în

Noul Sistem Computerizat de Tranzit

nr.232-O din 25 iunie 2024

NORME METODOLOGICE

de prelucrare a declaraţiei de tranzit

Capitolul I

DISPOZIŢII GENERALE

1. Prezentele Norme metodologice de prelucrare a declaraţiei de tranzit (în continuare - Norme metodologice) stabilesc procedura de acordare, derulare şi control a regimului de tranzit pe teritoriul Republicii Moldova, utilizând Noul Sistem Computerizat de Tranzit (în continuare - NCTS).

2. În aplicarea prezentelor norme, prin termenii de mai jos se înţelege:

1) AAR – Anticipated Arrival Record - aviz anticipat de sosire: mesaj electronic ce conţine informaţii extrase din declaraţia de tranzit, generat automat de aplicaţia NCTS la eliberarea în tranzit, ce se transmite de la postul vamal de plecare la postul vamal de destinaţie;

2) ATR - Anticipated Transit Record - aviz anticipat de tranzit: mesaj electronic ce conţine informaţii extrase din declaraţia de tranzit, generat automat de aplicaţia NCTS la eliberarea în tranzit, ce se transmite de la postul vamal de plecare la postul vamal de tranzit;

3) aplicaţie NCTS– aplicaţie on-line care permite operatorilor economici înregistrarea şi transmiterea elementelor de date electronice pentru declararea mărfurilor în regim vamal de tranzit;

4) biroul de înregistrare a incidentelor - postul vamal cel mai apropiat faţă de care s-au produs incidente în timpul procedurii de tranzit;

5) cerere de control ulterior – act de solicitare de către Serviciul Vamal a controlului ulterior a informaţiilor furnizate şi ale oricăror documente, formulare, autorizaţii sau date referitoare la operaţiunea de tranzit pentru a verifica autenticitatea menţiunilor, a informaţiilor furnizate şi a ştampilelor;

6) liber de vamă în tranzit - acţiune prin care Serviciul Vamal lasă la dispoziţia titularului regimului vamal de tranzit, mărfurile vămuite în scopul prevăzut de regimul de tranzit sub care acestea au fost plasate;

7) LOI – List of Items - Listă de articole: document tipărit din aplicaţia NCTS, care însoţeşte mărfurile până la postul vamal de destinaţie întocmit conform prevederilor stabilite de Serviciul Vamal;

8) LRN – Local Reference Number - număr de referinţă local acordat de titularul regimului de tranzit în vederea identificării declaraţiei de tranzit în aplicaţia NCTS;

9) MRN – Master Reference Number – număr de referinţă principal alocat de postul vamal competent atribuit unei declaraţii de tranzit;

10) NCTS - New Computerised Transit Sistem - sistem electronic utilizat pentru gestionarea şi controlul sistemului de tranzit;

11) plan de asigurare a continuităţii activităţii - procedură bazată pe utilizarea documentelor pe suport de hârtie întocmite pentru a permite depunerea declaraţiei de tranzit şi monitorizarea operaţiunii de tranzit atunci când procedura bazată pe tehnicile de prelucrare electronică a datelor nu poate fi aplicată;

12) subdiviziunea competentă a Serviciului Vamal - secţia tranzit din cadrul aparatului central cu atribuţii în confirmarea şi efectuarea procedurii de cercetare a operaţiunilor de tranzit.

[Pct.2 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

3. În vederea aplicării NCTS, termenul "birou vamal de plecare" corespunde termenului "postului vamal de plecare", "birou vamal de destinaţie" corespunde termenului de "post vamal de destinaţie", iar termenul "birou vamal de tranzit" corespunde termenului "post vamal de tranzit".

Capitolul II

PROCEDURA INFORMATICĂ

Secţiunea 1

Întocmirea declaraţiei de tranzit

4. Declararea mărfurilor în vederea acordării regimului de tranzit se face prin completarea şi autentificarea de către titular, direct sau prin reprezentant, în aplicaţia NCTS a declaraţiei de tranzit.

5. La etapa dată, declaraţiei de tranzit i se atribuie LRN, introdus de către titularul regimului de tranzit.

6. După completare, declaraţia de tranzit se transmite prin intermediul aplicaţiei NCTS către postul vamal de plecare competent.

7. Depunerea declaraţiei de tranzit către postul vamal de plecare se face cu respectarea următoarelor condiţii:

1) să fie asigurată exactitatea, integritatea informaţiilor înscrise în declaraţia de tranzit;

2) să fie asigurată autenticitatea şi valabilitatea actelor justificative care însoţesc declaraţia de tranzit;

3) să fie asigurată respectarea tuturor obligaţiilor care decurg din plasarea mărfurilor înscrise în declaraţia de tranzit.

8. La depunerea declaraţiei de tranzit, titularul/reprezentantul prezintă la postul vamal de plecare mărfurile şi documentele însoţitoare ale transportului, în condiţiile prevăzute de art.163 din Codul vamal.

9. În cazul depunerii unei declaraţii de tranzit anterior prezentării mărfurilor în vamă conform art.170 din Codul vamal, iar mărfurile nu se prezintă în termen de 30 de zile calendaristice de la depunere, declaraţia de tranzit se consideră că nu a fost depusă şi este respinsă automat de sistemul informaţional.

Secţiunea a 2-a

Acceptarea declaraţiei de tranzit

10. Postul vamal de plecare identifică declaraţia de tranzit în aplicaţia NCTS, pe baza LRN-ului comunicat de către titularul regimului de tranzit/reprezentantul vamal.

11. Declaraţia de tranzit este acceptată imediat de postul vamal de plecare şi se ia în considerare data pentru aplicarea dispoziţiilor regimului de tranzit dacă sunt respectate următoarele condiţii:

1) declaraţia de tranzit conţine toate datele necesare în scopul aplicării regimului de tranzit;

2) declaraţia de tranzit este însoţită de toate documentele necesare;

3) mărfurile care fac obiectul declaraţiei de tranzit au fost prezentate postului vamal de plecare în conformitate cu legislaţia in vigoare.

12. Declaraţia de tranzit este acceptată de către postul vamal de plecare prin atribuirea MRN-ului în mod automat de către aplicaţia NCTS.

13. Acceptarea declaraţiei de tranzit este comunicată titularului regimului, prin intermediul aplicaţiei NCTS, prin trecerea acesteia în starea "Acceptat".

14. Dacă declaraţia de tranzit nu este acceptată, postul vamal de plecare comunică aceasta titularului regimului, prin intermediul aplicaţiei NCTS, prin trecerea acesteia în starea "Respins", informându-l totodată despre motivele neacceptării.

Secţiunea a 3-a

Modificarea declaraţiei de tranzit

15. Titularul regimului poate solicita modificarea uneia sau mai multor date din declaraţia de tranzit după acceptarea acesteia de către postul vamal de plecare.

16. Titularul regimului transmite modificările datelor de tranzit prin mesajul "Modificarea declaraţiei" prin intermediul aplicaţiei NCTS la postul vamal de plecare.

17. Modificarea nu poate avea ca efect includerea în declaraţie a altor mărfuri decât cele incluse iniţial.

18. Nu poate fi permisă modificarea în cazul în care cererea este depusă după ce postul vamal:

1) fie a informat declarantul de intenţia lor de a proceda la verificarea mărfurilor;

2) fie a stabilit că datele din declaraţia vamală sunt incorecte;

3) fie mărfurilor a fost acordat liber de vamă în tranzit.

19. Postul vamal de plecare ia măsurile de identificare pe care le crede necesare şi introduce datele corespunzătoare în declaraţia de tranzit.

20. Dacă postul vamal de plecare acceptă cererea de modificare, se remite mesajul "Acceptarea modificării" titularului regimului care modifică corespunzător declaraţia de tranzit, păstrând MRN-ul şi data acceptării declaraţiei de tranzit iniţiale.

21. Dacă postul vamal de plecare respinge cererea de modificare, se remite titularului regimului mesajul "Respingerea modificării" cu comunicarea motivelor respingerii.

22. În cazul în care declaraţia de tranzit nu a fost încă depusă sau a fost depusă în prealabil şi nu a fost încă acceptată, declarantul o poate corecta fără o cerere sau permisiune prealabilă.

Secţiunea a 4-a

Invalidarea declaraţiei vamale de tranzit

23. Titularul regimului poate solicita prin intermediul aplicaţiei NCTS postului vamal de plecare invalidarea declaraţiei de tranzit, după ce aceasta a fost acceptată, în oricare dintre următoarele cazuri:

1) în cazul în care postul vamal este sigur că mărfurile sunt plasate imediat sub un alt regim vamal;

2) în cazul în care postul vamal este sigur că, în urma unor circumstanţe speciale, plasarea mărfurilor sub regimul de tranzit pentru care au fost declarate nu se mai justifică.

24. Cererea de invalidare nu este acceptată în cazul în care postul vamal de plecare a informat declarantul că intenţionează să procedeze la verificarea mărfurilor, iar starea declaraţiei este "Sub control".

25. Postul vamal de plecare comunică titularul regimului "Decizia de invalidare" fie pozitivă sau fie negativă.

26. Declaraţia de tranzit nu poate fi invalidată după ce mărfurile au primit liberul de vamă în tranzit, cu excepţia cazurilor stipulate la art.175 alin.(4) lit.b) şi c) din Codul vamal.

Secţiunea a 5-a

Decizia de control

27. În situaţia în care, în urma analizei de risc pe baza informaţiilor gestionate automat de sistemul informatic sau a altor elemente privind operaţiunea de tranzit, postul vamal de plecare ia decizia de a nu controla documentele însoţitoare şi/sau mărfurile declarate, această decizie este menţionată în declaraţia de tranzit prin înscrierea în secţiunea "Rezultatele controlului" a codului A 2 cu semnificaţia "Considerat satisfăcător", mărfurile urmând să primească liber de vamă în tranzit.

28. Dacă postul vamal de plecare ia decizia de a controla documentele însoţitoare şi/sau mărfurile declarate, această decizie este comunicată titularului regimului prin intermediul aplicaţiei NCTS, prin trecerea declaraţiei de tranzit în starea "Sub control".

29. Controlul se desfăşoară cu respectarea prevederilor pct.421¹ din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal nr.95/2021, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023 (în continuare - Regulament).

Secţiunea a 6-a

Efectuarea controlului

30. Dacă în timpul efectuării controlului nu se constată discrepanţe între datele înscrise în declaraţia de tranzit, documentele însoţitoare şi mărfurile controlate, postul vamal de plecare înregistrează acest rezultat în declaraţia de tranzit prin înscrierea în secţiunea "Rezultatele controlului" a codului A1 cu semnificaţia "Satisfăcător".

31. În situaţia în care se constată discrepanţe minore între datele înscrise în declaraţia de tranzit, documentele însoţitoare şi mărfurile controlate, acestea sunt comunicate pentru rezolvare titularului regimului, stabilindu-i-se un termen de răspuns.

32. Postul vamal de plecare poate efectua modificări asupra datelor cuprinse în declaraţia de tranzit numai cu acceptul titularului regimului şi înscrierea ulterioară a menţiunilor în secţiunea "Rezultatele controlului" - codul A1 cu semnificaţia "Satisfăcător", iar mărfurilor li se acordă liberul de vamă în tranzit.

33. Dacă modificările datelor din declaraţia de tranzit nu sunt acceptate de titularul regimului sau termenul acordat a expirat, mărfurilor nu li se acordă liberul de vamă în tranzit cu înscrierea în secţiunea "Rezultatele controlului" a codului B1 cu semnificaţia "Nesatisfăcător".

34. În cazul în care postul vamal de plecare nu a depistat neconcordanţe în urma verificării exclusive a documentelor de însoţire, fără controlul fizic al mărfurilor, acestora li se acordă liberul de vamă în tranzit cu înscrierea în secţiunea "Controlul la plecare", câmpul "Rezultatul controlului" a codului A2 cu semnificaţia "Considerat satisfăcător".

35. În cazul în care, în urma controlului se constată discrepanţe majore între datele înscrise în declaraţia de tranzit, documentele însoţitoare şi mărfurile controlate, acestea sunt comunicate titularului regimului, postul vamal de plecare înregistrează rezultatul controlului în declaraţia de tranzit, prin înscrierea în secţiunea "Rezultatul controlului" a codului B1 cu semnificaţia "Nesatisfăcător", mărfurilor neacordându-li-se liber de vamă în tranzit.

36. Postul vamal de plecare decide dacă discrepanţele constatate între datele înscrise în declaraţia de tranzit, documentele însoţitoare şi mărfurile controlate se consideră minore sau majore.

Secţiunea a 7-a

Înregistrarea garanţiei

37. Înaintea acordării liberului de vamă în tranzit a mărfurilor, postul vamal de plecare efectuează un control de integritate a garanţiilor prin trimiterea automată a mesajului "Verificare garanţii" şi verifică:

(1) dacă garanţia există şi este valabilă;

(2) dacă codul de acces este valid în raport cu garanţia;

(3) dacă cuantumului garanţiei este suficient;

(4) dacă garanţia este constituită pe numele titularului regimului de tranzit.

38. În situaţia în care cuantumul garanţiei a fost corect calculat şi înscris în mod corespunzător în declaraţia de tranzit, secţiunea ,,Înregistrarea garanţiei", postul vamal de plecare ia decizia de înregistrare a garanţiei.

39. Dacă garanţia constituită este suficientă, înregistrarea garanţiei este comunicată titularului regimului prin intermediul NCTS, prin trecerea declaraţiei de tranzit în starea "Garanţie înregistrată".

40. În cazul garanţiei constituite prin depozit în numerar sau prin virament, înregistrarea garanţiei este precedată de verificarea realităţii constituirii depozitului.

41. Dacă garanţia este respinsă, postul vamal de plecare comunică aceasta titularului regimului, prin intermediul NCTS, prin trecerea declaraţiei de tranzit în starea "Garanţie în modificare", informându-l totodată despre motivele respingerii şi acordându-i un termen rezonabil pentru remedierea situaţiei.

42. În situaţia în care titularul regimului modifică garanţia, prevederile pct.37-39 se aplică în mod corespunzător.

43. În cazul în care titularul regimului nu modifică garanţia în termenul indicat, NCTS înregistrează automat decizia de neacordare a liberului de vamă, iar titularul regimului de tranzit este notificat cu mesajul "Nu se acordă liber de vamă în tranzit".

Secţiunea a 8-a

Liberul de vamă în tranzit

44. Înainte de acordarea liberului de vamă în tranzit postul vamal de plecare înscrie în declaraţia de tranzit menţiunile referitoare la:

(1) data-limită de prezentare la postul vamal de destinaţie luându-se în consideraţie elementele stipulate la art.294 din Codul vamal nr.95/2021;

(2) sigiliile aplicate, după caz, conform prevederilor pct.422 din Regulament;

(3) itinerariul, dacă este cazul, care urmează a fi justificat din punct de vedere economic.

45. Liberul de vamă în tranzit se acordă cu respectarea prevederilor pct.431 din Regulament.

46. După acordarea liberului de vamă în tranzit, la solicitarea titularului regimului de tranzit sau persoanei care prezintă mărfurile, postul vamal de plecare furnizează documentul de însoţire a tranzitului şi, după caz, lista de articole.

47. În cazul în care un mijloc de transport este utilizat pentru încărcarea succesivă cu mărfuri care se plasează în regim de tranzit la mai multe posturi vamale de plecare, iar sigiliile au fost îndepărtate, posturile vamale vor resigila şi nota detaliile acţiunii, inclusiv numărul nou al sigiliului pe documentaţia de marfă.

48. Încărcarea în acelaşi mijloc de transport a mărfurilor plasate în regim de tranzit şi a mărfurilor care se află în liberă circulaţie se face cu respectarea măsurilor necesare de identificare a mărfurilor, în cazul în care identificarea este necesară pentru garantarea respectării dispoziţiilor privind regimul vamal pentru care mărfurile respective au fost declarate.

49. Postul vamal de plecare informează postul vamal de destinaţie şi postul vamal de tranzit, după caz, titularul regimului de tranzit, despre faptul că mărfurile primesc liberul de vamă în tranzit, declaraţia de tranzit fiind trecută în starea "Liber de vamă în tranzit".

Secţiunea a 9-a

Formalităţi în cazul expeditorilor agreaţi

50. Intervalele orare în care expeditorul agreat poate iniţia o procedură de tranzit trebuie să coincidă cu programul de lucru al postului vamal de plecare.

51. Prin derogare de la pct.50, luând în consideraţie activităţile specifice ale anumitor operatori economici, Serviciul Vamal poate include în autorizaţie o dispoziţie conform căreia regimul de tranzit poate fi iniţiat în afara programului de muncă al postului vamal competent.

52. Prevederile pct.4 şi 5 se aplică în mod corespunzător.

53. Declaraţia de tranzit conţine în mod obligatoriu numărul autorizaţiei de expeditor agreat, locaţia mărfurilor, tipul locaţiei, calificativul identificării, data limită de prezentare la postul vamal de destinaţie, itinerariul, sigiliile speciale care urmează a fi aplicate, dacă este cazul.

54. Acceptarea declaraţiei de tranzit se efectuează prin alocarea de către aplicaţia NCTS a MRN-lui şi trecerea declaraţiei de tranzit în starea "Acceptat".

55. Prevederile pct.20-21 se aplică în mod corespunzător.

56. Expeditorul agreat poate solicita invalidarea declaraţiei de tranzit prin transmiterea mesajului "Cerere de invalidare".

57. Prevederile pct.23-26 se aplică în mod corespunzător.

58. După acceptarea declaraţiei de tranzit şi înaintea acordării liberului de vamă în tranzit, expeditorul agreat procedează la înregistrarea garanţiei, care în cazul în care cuantumul garanţiei a fost corect calculat şi înscris în mod corespunzător în declaraţia de tranzit, secţiunea "Înregistrarea garanţiei", iar garanţia constituită este suficientă, garanţia este înregistrată, declaraţia de tranzit trecând în starea "Garanţie înregistrată".

59. În cazul în care s-a constatat că garanţia nu corespunde condiţiilor de utilizare, prevederile pct.41 se aplică în mod corespunzător.

60. În situaţia în care expeditorul agreat modifică garanţia, prevederile pct.58 se aplică în mod corespunzător.

61. În cazul în care expeditorul agreat nu modifică garanţia prevederile pct.43 se aplică în mod corespunzător.

62. La expirarea termenului prevăzut în autorizaţie, expeditorul agreat sigilează mijlocul de transport, după caz, şi expediază mărfurile însoţite de MRN. Declaraţia de tranzit trece în starea "Liber de vamă în tranzit".

63. Dacă în urma analizei de risc pe baza informaţiilor gestionate automat de sistemul informatic sau a unor elemente privind operaţiunea de tranzit postul vamal de plecare ia decizia de a controla mărfurile notificate, prevederile pct.28-36 se aplică în mod corespunzător cu înscrierea codului A3 (procedură simplificată) în secţiunea "Rezultatele controlului", în cazul în care nu au fost identificate neconcordanţe.

Secţiunea a 10-a

Formalităţi de îndeplinit la postul vamal de tranzit

64. Mărfurile împreună cu MRN-ul declaraţiei de tranzit se prezintă la postul vamal de tranzit.

65. Postul vamal de tranzit identifică ATR-ul aferent operaţiunii de tranzit în NCTS pe baza MRN-ului comunicat.

66. În situaţia în care, în urma efectuării analizei de risc pe baza informaţiilor gestionate automat de către sistemul informatic sau a unor alte elemente privind operaţiunea de tranzit, postul vamal de tranzit ia decizia de a nu controla mărfurile prezentate, acesta notifică postului vamal de plecare trecerea frontierei prin intermediul NCTS şi permite continuarea operaţiunii de tranzit.

67. Dacă postul vamal de tranzit ia decizia de a controla mărfurile prezentate, se aplică pct.35-36 corespunzător.

68. Postul vamal de tranzit este obligat să indice ora şi locul de desfăşurare a acţiunilor respective şi să informeze titularul regimului.

69. Dacă în timpul efectuării controlului nu se constată discrepanţe între datele înscrise în ATR şi mărfurile controlate sau se constată discrepanţe minore, postul vamal de tranzit notifică postului vamal de plecare trecerea frontierei prin intermediul aplicaţiei NCTS şi permite continuarea operaţiunii de tranzit. Noile sigilii, aplicate după caz, se înscriu în ATR, în secţiunea "Incident".

70. Când în urma controlului se constată discrepanţe majore între datele înscrise în ATR şi mărfurile controlate, funcţionarul vamal întrerupe operaţiunea de tranzit, notifică întreruperea operaţiunii de tranzit postului vamal de plecare prin intermediul aplicaţiei NCTS, prin efectuarea formalităţilor de rerutare şi de încheiere a tranzitului corespunzătoare postului vamal de destinaţie prevăzute în normele metodologice.

71. Postul vamal de tranzit decide dacă discrepanţele constatate între datele înscrise în ATR şi mărfurile controlate se consideră minore sau majore.

Secţiunea a 11-a

Incidente în timpul transportului

72. În cazurile prevăzute la pct.433 din Regulament, transportatorul este obligat să prezinte mărfurile cu actele de însoţire, fără întârzieri nejustificate după producerea incidentului, împreună cu MRN-ul declaraţiei de tranzit la cel mai apropiat post vamal, care devine biroul de înregistrare a incidentelor.

73. Biroul de înregistrare a incidentelor solicită întotdeauna informaţiile privind operaţiunea de tranzit de la postul vamal de plecare prin trimiterea mesajului "Interogare mişcare" pentru a fi informat cu privire la ultima situaţie şi la detaliile operaţiunii de tranzit.

74. După primirea mesajului "Răspuns la interogarea mişcării", biroul de înregistrare a incidentelor înregistrează incidentul şi apoi trimite mesajul "Notificare incident" către postul vamal de plecare.

75. Biroul de înregistrare a incidentelor decide dacă operaţiunea de tranzit poate continua sau nu.

76. Dacă biroul de înregistrare a incidentelor decide că operaţiunea poate continua, înregistrează incidentul în NCTS şi permite continuarea operaţiunii de tranzit.

77. În situaţia în care sigiliile au fost rupte independent de voinţa transportatorului, funcţionarul vamal verifică mijlocul de transport şi mărfurile şi, dacă decide că operaţiunea de tranzit poate continua, aplică noi sigilii vamale, înregistrează incidentul în NCTS.

78. Mărfurile pot fi transbordate numai cu permisiunea biroului de înregistrare a incidentelor şi sub supravegherea vamală în locul unde urmează să se efectueze transferul cu completarea incidentului în NCTS.

79. În situaţia în care transbordarea mărfurilor dintr-un mijloc de transport se face prin încărcarea acestora în două sau mai multe mijloace de transport, operaţiunea de tranzit nu mai poate continua, biroul de înregistrare a incidentelor devine postul vamal de destinaţie şi efectuează încheierea operaţiunii de tranzit conform prevederilor prezentelor Norme metodologice.

80. În cazul controalelor efectuate de către biroul de înregistrare a incidentelor, în situaţia în care nu se constată discrepanţe între datele din declaraţia de tranzit şi mărfurile controlate sau se constată discrepanţe minore, biroul de înregistrare a incidentelor aplică noi sigilii şi permite continuarea operaţiunii de tranzit cu înscrierea menţiunilor în NCTS.

81. Când în urma controlului se constată discrepanţe majore între datele înscrise în declaraţia de tranzit şi mărfurile controlate, biroul de înregistrare a incidentelor întrerupe operaţiunea de tranzit.

82. Biroul de înregistrare a incidentelor notifică întreruperea operaţiunii de tranzit postului vamal de plecare prin intermediul NCTS, prin rerutarea operaţiunii de tranzit şi efectuarea formalităţilor de încheiere a acesteia corespunzătoare postului vamal de destinaţie prevăzute în prezentele Norme metodologice.

83. Biroul de înregistrare a incidentelor decide dacă discrepanţele constatate între datele din declaraţie de tranzit şi mărfurile controlate se consideră minore sau majore.

84. În cazul în care biroul de înregistrare a incidentelor este deja implicat într-o operaţiune de tranzit, acesta va acţiona întotdeauna mai întâi ca birou de înregistrare a incidentelor.

Secţiunea a 12-a

Formalităţi la postul vamal de destinaţie

85. Titularul regimului prezintă la postul vamal de destinaţie mărfurile şi MRN-ul declaraţiei de tranzit.

86. La solicitarea persoanei care prezintă mărfurile, postul vamal de destinaţie va elibera o recipisă completată conform modului stabilit de Serviciul Vamal, care certifică prezentarea mărfurilor la postul vamal respectiv, dar care nu poate fi utilizată ca probă alternativă a încheierii regimului de tranzit.

87. Postul vamal de destinaţie identifică AAR în NCTS pe baza MRN-ului şi transmite mesajul "Aviz de sosire" către postul vamal de plecare prin intermediul NCTS. Postul vamal de destinaţie notifică postului vamal de plecare sosirea mărfurilor în ziua în care mărfurile şi actele de însoţire sunt prezentate în vamă.

88. Dacă, în urma analizei de risc pe baza informaţiilor gestionate automat de sistemul informatic sau a unor elemente privind operaţiunea de tranzit, postul vamal de destinaţie ia decizia de a nu controla mărfurile prezentate, menţionează această decizie în AAR prin înscrierea în secţiunea "Rezultatele controlului la destinaţie", a codului A2 cu semnificaţia "Considerat satisfăcător".

89. Postul vamal de destinaţie notifică rezultatele controlului postului vamal de plecare cel târziu în a treia zi de la data la care sunt prezentate mărfurile la postul vamal de destinaţie.

90. În cazul în care postul vamal de destinaţie ia decizia de a controla mărfurile prezentate, prevederile pct.35 şi 36 se aplică în mod corespunzător.

Secţiunea a 13-a

Efectuarea controlului şi încheierea operaţiunii de tranzit

91. Dacă în urma controlului nu s-au constatat discrepanţe între datele din declaraţia de tranzit, AAR şi mărfurile prezentate la postul vamal de destinaţie, se menţionează acest rezultat în AAR prin înscrierea în secţiunea "Rezultatele controlului" a codului A1 cu semnificaţia "Satisfăcător". Starea declaraţiei la postul vamal de destinaţie este "Mărfuri eliberate".

92. În cazul în care postul de destinaţie nu a depistat neconcordanţe în urma verificării exclusive a documentelor de însoţire şi/sau a stării sigiliilor aplicate fără controlul fizic al mărfurilor, se indică codul A2 cu semnificaţia "Considerat satisfăcător" în secţiunea "Rezultatele controlului la destinaţie".

93. În situaţia în care în urma controlului s-au constatat discrepanţe minore între datele din declaraţia de tranzit, AAR şi mărfurile prezentate la postul vamal de destinaţie, se indică codul A5 cu semnificaţia "Discrepanţe" cu menţionarea discrepanţelor constatate în secţiunea "Rezultatele controlului".

94. Codul A5 cu semnificaţia "Discrepanţe" trebuie înregistrat în următoarele cazuri:

1) dacă au fost depistate discrepanţe minore, dar acestea nu au generat o datorie:

(1) sigilii lipsă, rupte sau deteriorate;

(2) mărfuri livrate după expirarea termenului;

(3) identitate/naţionalitate incorectă a mijlocului de transport;

(4) neefectuarea înregistrărilor necesare în cazul unor incidente produse în timpul circulaţiei mărfurilor;

(5) nereguli în ceea ce priveşte greutatea, fără urme vizibile de manipulare frauduloasă a mărfurilor (diferenţe mici de greutate prin rotunjirea greutăţii);

2) dacă au fost depistate discrepanţe minore, este necesară o amendă administrativă în temeiul reglementărilor naţionale;

3) dacă au fost descoperite mărfuri în plus.

95. După trimiterea mesajului "Rezultatele controlului" la postul vamal de plecare cu codul rezultatului controlului "A1" sau "A2," sau "A5", starea mişcării la postul vamal de destinaţie este setată la "Mărfuri eliberate".

96. La primirea mesajului "Rezultatele controlului" cu un cod de rezultat "A1" sau "A2", sau "A5", starea mişcării la postul vamal de plecare este setată "Tranzit încheiat".

97. Când în urma controlului se constată discrepanţe majore, postul vamal de destinaţie menţionează rezultatul controlului în AAR prin înscrierea în secţiunea "Rezultatele controlului" a codului B1 cu semnificaţia "Nesatisfăcător".

98. Codul B1 cu semnificaţia "Nesatisfăcător" înseamnă discrepanţe majore care nu permit încheierea regimului de tranzit, iar titularul regimului şi garantul rămân răspunzători până la soluţionarea cazului.

99. Postul vamal de destinaţie decide dacă discrepanţele constatate între datele din declaraţia de tranzit şi mărfurile controlate se consideră minore sau majore.

100. În cazul în care, pentru încheierea operaţiunii de tranzit, postul vamal de destinaţie consideră că este necesară rezolvarea discrepanţelor constatate, acesta menţionează în AAR dacă rezolvarea discrepanţelor este solicitată postului vamal de plecare sau este efectuată de postul vamal de destinaţie.

101. Atunci când este solicitat, postul vamal de plecare efectuează propriile verificări şi comunică postului vamal de destinaţie prin intermediul aplicaţiei NCTS despre modalitatea de rezolvare a discrepanţelor, prin completarea declaraţiei de tranzit în secţiunea "Rezultatul discrepanţelor la postul vamal de plecare" a:

1) codului "1" atunci când discrepanţele sunt rezolvate;

2) codului "0" atunci când discrepanţele nu sunt rezolvate.

102. În cazul în care rezolvarea discrepanţelor constatate este efectuată de postul vamal de destinaţie, rezultatele verificărilor efectuate se comunică postului vamal de plecare, într-un termen de maximum trei luni de la data înregistrării în evidenţe a operaţiunii de tranzit.

103. După rezolvarea discrepanţelor, funcţionarul vamal de la postul vamal de destinaţie ia măsurile necesare în vederea încheierii operaţiunii de tranzit dispunând, după caz, perceperea datoriei rezultate ca urmare a discrepanţelor constatate.

104. În cazul în care, pentru încheierea operaţiunii de tranzit, postul vamal de destinaţie stabileşte că nu este necesară rezolvarea discrepanţelor constatate şi decide să perceapă datoria rezultată, acesta menţionează rezultatul controlului în AAR, secţiunea "Rezultatele controlului la destinaţie", prin înscrierea codului A5 cu semnificaţia "drepturi de import colectate".

Secţiunea a 14-a

Devierea la postul vamal de destinaţie

105. O deviere la postul vamal de destinaţie are loc atunci când mărfurile sunt prezentate la un alt post vamal de destinaţie decât postul vamal declarat.

106. Postul vamal de destinaţie actual va selecta opţiunea din meniu "Deviere de tranzit" şi va transmite prin intermediul NCTS o cerere de înregistrare anticipată a sosirii.

107. Postul vamal de plecare răspunde la cererea postului vamal de destinaţie actual care va accepta sosirea mărfurilor şi va notifica postul vamal de plecare. Starea operaţiunii la postul vamal de destinaţie este setată "Sosire acceptată", iar la postul vamal de plecare este setată la "Sosit".

108. În cazul în care operaţiunea nu poate fi identificată cu ajutorul MRN-ului, postul vamal de plecare va răspunde la cerere cu motivele pentru care AAR-ul nu poate fi transmis. NCTS va respinge sosirea şi va transmite operatorului economic mesajul "Notificare de respingere a cererii de înregistrare anticipată a sosirii".

Secţiunea a 15-a

Formalităţi în cazul destinatarilor agreaţi

109. La sosirea mărfurilor împreună cu documentele însoţitoare, în locul autorizat, transportatorul comunică MRN-ul declaratiei de tranzit destinatarului agreat, iar acesta, la rândul său, va transmite către postul vamal de destinaţie mesajul "Notificare de sosire" prin intermediul NCTS.

[Pct.109 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

110. Notificarea de sosire se transmite postului vamal de destinaţie imediat după sosirea efectivă a mijlocului de transport, atunci când aceasta are loc în timpul orelor de program al postului vamal de destinaţie.

111. În cazul în care, din cauza unor defecţiuni tehnice sau din alte cauze, destinatarul agreat nu poate transmite notificarea de sosire, acesta este obligat să notifice prin mijloacele convenite în autorizaţie (e-mail, fax, sau orice alt mod) funcţionarul vamal desemnat. Acesta înscrie pe notificare data, ora şi minutul primirii.

[Pct.111 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

112. Funcţionarul vamal desemnat din cadrul postului vamal de destinaţie identifică în lista "Cautare AAR-uri" MRN-ul în procedură simplificată (în culoare roşie) şi ia decizia privind controlul mărfurilor, în termenul prevăzut în autorizaţia privind acordarea statutului de destinatar agreat.

[Pct.112 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

113. La expirarea termenului prevăzut în autorizaţie, destinatarul agreat verifică existenţa şi integritatea sigiliilor, descarcă şi efectuează recepţia mărfurilor, introduce imediat rezultatele descărcării în evidenţele proprii şi comunică acest rezultat postului vamal de destinaţie, prin intermediul NCTS, cu respectarea termenului cel târziu în a treia zi de la data la care a primit permisiunea să descarce mărfurile.

114. Dacă la descărcare nu s-au constatat discrepanţe între declaraţia de tranzit şi mărfurile descărcate, destinatarul agreat trimite "Observaţii privind descărcarea" către postul vamal de destinaţie, indicând că descărcarea a fost finalizată fără observaţii, iar mărfurile sunt eliberate din tranzit.

[Pct.114 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

115. Rezultatele controlului sunt comunicate postului vamal de plecare de către postul vamal de destinaţie prin intermediul NCTS în termen cel târziu în a şasea zi de la data la care mărfurile au fost livrate.

116. Postul vamal de destinaţie comunică rezultatele controlului postului vamal de plecare prin intermediul mesajului "Rezultate control la destinaţie", iar declaraţia de tranzit trece in starea "Mărfuri eliberate".

[Pct.116 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

117. Atunci când la descărcarea mărfurilor se constată discrepanţe, destinatarul agreat opreşte imediat descărcarea şi comunică postului vamal de destinaţie constatarea discrepanţelor prin intermediul NCTS, prin înscrierea în AAR în secţiunea "Rezultatele controlului la destinaţie", a codului B1 cu semnificaţia "Nesatisfăcător" cu menţionarea discrepanţelor în AAR prin înscrierea în secţiunea "Rezultatele controlului".

118. Postul vamal de destinaţie efectuează controlul mărfurilor şi menţionează rezultatul controlului în AAR. Prevederile pct.101-106 se aplică în mod corespunzător.

119. Dacă în urma analizei de risc pe baza informaţiilor gestionate automat de sistemul electronic sau a unor elemente privind operaţiunea de tranzit, funcţionarul vamal ia decizia de a controla mărfurile notificate, această decizie este comunicată destinatarului agreat prin intermediul NCTS, prin înscrierea în AAR, secţiunea "Rezultatele controlului la destinaţie" a codului B1 cu semnificaţia "Nesatisfăcător", AAR-ul trecând în starea "Sub control".

Secţiunea a 16-a

Declanşarea procedurii de cercetare

120. În vederea aplicării prevederilor pct.446 al Regulamentului, postul vamal de plecare va transmite mesajul "Cerere de stare" indicând stările actuale ale declaraţiei de tranzit ("Liber de vamă în tranzit" sau "Sosit"). În acest fel, postul vamal de destinaţie va cunoaşte care dintre mesajele "Aviz de sosire" sau "Rezultatele controlului la destinaţie" trebuie să fie remise postului vamal de plecare.

[Pct.120 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

121. În cazul în care postul vamal de plecare nu primeşte informaţiile solicitate conform pct.446 al Regulamentului, subdiviziunea competentă va transmite o cerere de interogare către postul vamal de destinaţie şi/sau la titularul regimului cu respectarea termenelor şi condiţiilor prevăzute în pct.447-448 al Regulamentului. Declaraţia de tranzit trece în starea "Cercetare recomandată".

[Pct.121 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

122. În cazul menţionat la pct.448 alineatul al doilea al Regulamentului, subdiviziunea competentă întrerupe manual cronometrele de aşteptare a avizului de sosire sau a rezultatelor controlului şi remite fără întârzire cererea de interogare la postul vamal de destinaţie. În cazul în care, postul vamal de destinaţie localizează mărfurile, procesul normal de sosire este reluat prin transmiterea "Avizului de sosire" şi "Rezultatele controlului la destinaţie".

[Pct.122 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

123. Atunci când este solicitat, postul vamal de destinaţie efectuează investigaţiile necesare şi comunică subdiviziunii competente prin mesajul "Răspuns la cererea de interogare" rezultatele verificărilor efectuate, indicând un cod al rezultatului:

1. Operaţiune necunoscută la destinaţie

2. Tranzit duplicat

3. Copie returnată

4. Cerere de recuperare la destinaţie.

[Pct.123 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

124. Cererea de interogare poate fi adresată unui alt post vamal de destinaţie sau unei alte subdiviziuni competente, însă numai după soluţionarea cererii aflate pe rol, care poate fi anulată prin transmiterea mesajului "Anularea cererii de interogare".

[Pct.124 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

Secţiunea a 17-a

Finalizarea procedurii de cercetare

125. În situaţia în care se constată că mărfurile în cauză au fost prezentate postului vamal de destinaţie, dar dovada încheierii regimului nu a fost transmisă în termen, postul vamal de destinaţie procedează la confirmarea încheierii regimului de tranzit prin transmiterea mesajelor de confirmare în NCTS sau, după caz, trimiterea către subdiviziunea competentă a documentelor corespunzătoare.

[Pct.125 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

126. În cazul în care postul vamal de destinaţie nu confirmă încheierea regimului de tranzit, subdiviziunea competentă va efectua un control la sediul destinatarului mărfurilor pentru a stabili dacă acesta a primit mărfurile respective.

[Pct.126 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

126¹. Atunci când postul vamal de destinaţie răspunde la cererea de interogare cu mesajul "Tranzit duplicat", furnizând informaţiile relevante, postul vamal de plecare invalidează declaraţia de tranzit şi o trece în starea "Invalidată".

[Pct.126¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

126². În cazuri excepţionale, cînd postul vamal de destinaţie localizează mărfurile la destinaţie, însă nu este posibil de trimis "Avizul de sosire" şi "Rezultatele controlului la destinaţie", postul vamal de destinaţie va răspunde la cererea de interogare cu mesajul "Copie returnată". În baza dovezilor furnizate de către titularul regimului de tranzit, postul vamal de plecare va încheia manual regimul de tranzit. Starea declaraţiei de tranzit la postul vamal de plecare este setată "Tranzit încheiat", iar la postul vamal de destinaţie este setată "Sosit".

[Pct.126² introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

127. În funcţie de răspunsul postului vamal de destinaţie, de dovezile prezentate de titularul regimului, precum şi, dacă este cazul, de rezultatele verificărilor efectuate, subdiviziunea competentă stabileşte dacă operaţiunea de tranzit s-a încheiat şi finalizează procedura de cercetare.

[Pct.127 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

128. În cazul în care mesajul "Rezultatele controlului" transmis de postul vamal de destinaţie conţine codul satisfăcător al rezultatelor controalelor (şi anume, "A1" sau "A2" sau "A5"), starea declaraţiei de tranzit la postul vamal de plecare este setată la "Tranzit încheiat", în timp ce starea declaraţiei de tranzit la postul vamal de destinaţie este "Mărfuri eliberate".

[Pct.128 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

129. În cazul în care mesajul "Rezultatele controlului" conţine codul rezultatelor controalelor nesatisfăcătoare (adică "B1"), starea declaraţiei de tranzit de la postul vamal de destinaţie este "În aşteptarea soluţionării discrepanţelor", în timp ce starea declaraţiei la postul vamal de plecare este setată la "Mişcare sub rezoluţie".

Secţiunea a 18-a

Recuperarea datoriei vamale

130. Atunci când în cadrul procedurii de cercetare se stabileşte că regimul de tranzit nu poate fi încheiat şi înainte de împlinirea a şapte luni de la data limită la care mărfurile ar fi trebuit prezentate la postul vamal de destinaţie, cu excepţia cazului în care, înainte de expirarea acestui termen, a fost depusă o solicitare de a transfera recuperarea datoriei, subdiviziunea competentă stabileşte biroul vamal competent pentru recuperare.

[Pct.130 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

130¹. În cazul în care subdiviziunea competentă decide să iniţieze o procedură de recuperare înainte de expirarea termenilor pentru cercetare, aceasta va seta manual sistemul pentru recomandarea recuperării şi va trimite mesajul "Comunicare de recuperare", iar starea declaraţiei de tranzit va fi "În procedura de recuperare". Ulterior, mesajul "Recuperare completă" va fi remis tuturor posturilor vamale declarate şi efective, iar starea declaratiei la postul vamal de plecare va fi setată "Tranzit încheiat" şi la postul vamal de destinaţie "Recuperare finalizată".

[Pct.130¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

131. Dacă postul vamal de destinaţie este competent pentru recuperarea sumelor devenite exigibile, subdiviziunea competentă comunică postului vamal de plecare rezultatul procedurii de cercetare.

[Pct.131 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

132. Postul vamal de plecare ia măsuri pentru recuperarea datoriei vamale şi a altor taxe, după caz, în termen de 14 zile de la data la care se determină cuantumul taxelor de import sau la export de plătit sau se stabileşte obligaţia de achitare a acestor taxe.

[Pct.133 abrogat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

134. Postul vamal de plecare întocmeşte decizia de regularizare conform procedurii stabilite.

[Pct.134 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

135. Dacă sumele devenite exigibile nu sunt achitate, la expirarea primului termen de plată pentru drepturile de import şi alte taxe stabilite, subdiviziunile competente efectuează demersurile legale în vederea executării garanţiei sau executării silite după caz.

136. Garanţiile izolate constituite prin depunerea unei sume în numerar sau prin virament se încasează de postul vamal de plecare.

137. În cazul garanţiilor izolate constituite prin angajament de garanţie izolată, postul vamal de plecare solicită garantului executarea garanţiei, comunicându-i toate informaţiile financiare privind încasarea sumelor aferente. Solicitarea de executare a garanţiei va fi însoţită de un exemplar al deciziei de regularizare.

138. În cazul utilizării unei garanţii globale, postul vamal de plecare comunică subdiviziunii competente de monitorizarea garanţiilor în cadrul regimului de tranzit din cadrul Aparatului Central, informaţiile financiare privind încasarea sumelor aferente, transmiţându-i un exemplar al deciziei de regularizare. Subdiviziunea competentă va transmite garantului cererea de executare a garanţiei însoţită de decizia de regularizare, a doua zi de la data primirii acestuia.

139. În cazul utilizării exonerării de garanţie, postul vamal de plecare informează subdiviziunea competentă din cadrul Aparatului Central al Serviciului Vamal în vederea revocării autorizaţiei pentru utilizarea exonerării de garanţie.

140. După încasarea sumelor devenite exigibile, postul vamal de plecare sau subdiviziunea responsabilă de executarea silită a datoriei vamale informează imediat subdiviziunea competentă, care finalizează procedura de recuperare în NCTS.

[Pct.140 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

141. Subdiviziunea competentă finalizează procedura de recuperare în NCTS atunci când sumele devenite exigibile au fost încasate, prin expedierea notificării "Recuperare completă".

[Pct.141 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.498-O din 20.12.2024, în vigoare 03.01.2025]

Capitolul III

PLANUL DE ASIGURARE A CONTINUITĂŢII ACTIVITĂŢII

Secţiunea 1

Formalităţi la postul vamal de plecare

142. În cazurile menţionate la pct.413 al Regulamentului, declaraţia de tranzit se va depune pe suport de hârtie în cadrul unui plan de asigurare a continuităţii activităţii.

143. Aparatul central al Serviciului Vamal monitorizează utilizarea planului de asigurare a continuităţii activităţii pentru a evita folosirea abuzivă a acestuia.

144. Documentele acceptate ca declaraţie de tranzit pe suport de hârtie sunt următoarele:

1) formularul declaraţiei de tranzit conform modelului prevăzut în Ordinul directorului Serviciului Vamal nr.563 din 28.12.2023 cu privire la aprobarea Normelor tehnice privind cerinţele de date în materie de date pentru completarea declaraţiei vamale;

2) documentul de însoţire a tranzitului (TAD), atunci când postul vamal de plecare consideră că necesităţile operatorului sunt justificate, întocmit în conformitate cu prevederile stabilite de Serviciul Vamal;

3) documentul tipărit după forma Date de declaraţie din aplicaţia NCTS de către titularul regimului în situaţia în care postul vamal de plecare a aprobat trecerea la planul de asigurare a continuităţii activităţii după acceptarea declaraţiei de tranzit în aplicaţia NCTS şi înaintea acordării liberului de vamă.

145. Utilizarea planului de asigurare a continuităţii activităţii se aprobă de postul vamal de plecare. La luarea deciziei de utilizare a planului de asigurare a continuităţii activităţii, postul vamal de plecare se asigură că orice declaraţie de tranzit introdusă în aplicaţia NCTS care nu a fost procesată de sistem, se anulează.

146. Titularul regimului trebuie să informeze postul vamal de plecare în legătură cu fiecare declaraţie de tranzit înregistrată în NCTS şi căreia nu i s-a acordat liber de vamă, pentru care în continuare s-a trecut la utilizarea planului de asigurare a continuităţii activităţii şi să solicite anularea acesteia.

147. După aprobarea planului de asigurare a continuităţii activităţii, titularul regimului este obligat să prezinte, la postul vamal de plecare mărfurile, declaraţia de tranzit şi documentele însoţitoare ale transportului.

148. Documentele prevăzute la pct.147 vor fi însoţite şi de un document din care să reiasă cuantumul garanţiei aferent operaţiunii de tranzit, semnate de către titularul regimului. Calculul garanţiei trebuie să cuprindă cel puţin următoarele elemente: valoarea mărfurilor, încadrarea tarifară, cursul valutar, taxa vamală aplicabilă, cuantumul taxei vamale, TVA şi accizei, după caz.

149. În cazul utilizării unui certificat de garanţie globală, sau de exonerare de garanţie sau a unui titlu de garanţie izolată, aceste documente sunt prezentate postului vamal de plecare. Funcţionarul vamal din cadrul postului vamal de plecare verifică validitatea şi valabilitatea certificatului de garanţie globală sau de exonerare de garanţie.

150. În vederea aplicării planului de asigurare a continuităţii activităţii, funcţionarul vamal din cadrul postului vamal de plecare:

1) aplică ştampila "Planul de asigurare a continuităţii activităţii" în caseta A a declaraţiei de tranzit. Modelul ştampilei este prevăzut în anexa nr.1 la prezentele Norme.

2) înscrie în caseta C a declaraţiei de tranzit, numărul de înregistrare din evidenţele postului vamal;

3) aplică ştampila personală în caseta D a declaraţiei de tranzit;

4) păstrează exemplarul corespunzător al declaraţiei de tranzit şi remite transportatorului celelalte exemplare.

151. La primirea exemplarului de confirmare a operaţiunii de tranzit completat corespunzător de postul vamal de destinaţie, funcţionarul vamal de la postul vamal de plecare introduce data sosirii şi rezultatul controlului în câmpul "Post vamal de plecare – ", în fereastra "Rezultatele controlului la destinaţie".

Secţiunea a 2-a

Formalităţi în cazul expeditorilor agreaţi

152. După aprobarea planului de asigurare a continuităţii activităţii, expeditorul agreat:

1) completează declaraţia de tranzit;

2) înregistrează declaraţia de tranzit în evidenţe;

3) aplică în caseta A şi C a declaraţiei de tranzit ştampila prevăzută la anexa nr.2.

4) înscrie în caseta C numărul şi data declaraţiei de tranzit.

153. La expirarea termenului prevăzut în autorizaţie, expeditorul agreat:

1) înscrie în caseta 44 a declaraţiei de tranzit menţiunile referitoare la itinerariul obligatoriu, dacă este cazul;

2) înscrie în caseta 50 a declaraţiei de tranzit menţiunea "Dispensă de semnătură", dacă este cazul;

3) înscrie în caseta D a declaraţiei de tranzit data limită de prezentare la postul vamal de destinaţie, sigiliile aplicate sau menţiunea "Dispensă", dacă este cazul, precum şi menţiunea "Expeditor agreat";

4) păstrează exemplarul corespunzător al declaraţiei de tranzit şi remite transportatorului celelalte exemplare;

5) predă postului vamal de plecare exemplarul nr.1 al declaraţiei de tranzit, în cadrul perioadei de justificare prevăzută în autorizaţie.

Secţiunea a 3-a

Formalităţi în cursul transportului

154. Transportatorul efectuează menţiunile corespunzătoare în rubrica 56 a TAD şi prezintă, în cel mai scurt timp, transportul împreună cu TAD postului vamal competent, în cazul survenirii următoarelor incidente în cadrul unei operaţiuni de tranzit:

1) transportatorul este obligat să devieze de la itinerariul impus din cauza unor motive neimputabile;

2) sigiliile sunt rupte sau au fost supuse unei manipulări frauduloase în cursul operaţiunii de transport din motive independente de voinţa transportatorului;

3) sub supravegherea organului vamal, mărfurile sunt transbordate dintr-un mijloc de transport în altul;

4) survine un incident care poate afecta capacitatea titularului regimului sau transportatorului de a-şi îndeplini obligaţiunile;

5) un pericol iminent necesită descărcarea parţială sau totală imediată din mijlocul de transport sigilat.

155. În aplicarea prevederilor pct.154, biroul vamal de înregistrare a incidentelor este postul vamal în a cărui rază de competenţă s-au produs evenimentele respective. Acesta decide dacă operaţiunea de tranzit poate continua sau nu.

156. Dacă postul vamal competent decide că operaţiunea poate continua, menţiunile referitoare la evenimentul petrecut, înscrise de transportator în TAD, vor fi vizate de funcţionarul vamal prin aplicarea ştampilei personale, în rubrica G a TAD.

157. În situaţia în care sigiliile au fost rupte independent de voinţa transportatorului, funcţionarul vamal verifică mijlocul de transport şi mărfurile şi, dacă decide că operaţiunea de tranzit comun poate continua, aplică noi sigilii vamale, completează şi vizează în mod corespunzător rubrica G a TAD.

158. În cazul transbordării mărfurilor, transportatorul efectuează menţiunile corespunzătoare în rubrica 55 a TAD.

159. Dacă postul vamal competent decide că operaţiunea poate continua, menţiunile referitoare la transbordare, înscrise de transportator în TAD, vor fi vizate de funcţionarul vamal prin aplicarea ştampilei personale, în rubrica F a TAD. Atunci când pe parcursul transportului s-au făcut mai mult de două transbordări şi rubrica F a fost completată, noile menţiuni se vor înscrie în rubricile 56 şi G ale TAD.

160. În situaţia în care transbordarea mărfurilor dintr-un mijloc de transport se face prin încărcarea acestora în două sau mai multe mijloace de transport, operaţiunea de tranzit nu mai poate continua, postul vamal de înregistrare a incidentelor devine postul vamal de destinaţie şi efectuează încheierea operaţiunii de tranzit conform prevederilor prezentelor norme.

161. În cazul controalelor efectuate de către postul vamal de înregistrare a incidentelor, în situaţia în care nu se constată discrepanţe între datele înscrise în TAD şi mărfurile controlate sau se constată discrepanţe minore, postul vamal respectiv aplică noi sigilii şi permite continuarea operaţiunii de tranzit. Noile sigilii, aplicate după caz, se menţionează pe TAD, în rubrica F vizată de funcţionarul vamal prin aplicarea ştampilei personale.

162. Când în urma controlului se constată discrepanţe majore între datele înscrise în TAD şi mărfurile controlate, postul vamal întrerupe operaţiunea de tranzit şi prezintă mărfurile şi mijlocul de transport postului vamal în a cărui rază de competenţă s-a efectuat acţiunea de control. Postul vamal notifică întreruperea operaţiunii de tranzit postului vamal de plecare prin intermediul aplicaţiei NCTS, prin rerutarea operaţiunii de tranzit şi efectuarea formalităţilor de încheiere a acesteia corespunzătoare postului vamal de destinaţie prevăzute în prezentele norme tehnice.

163. Postul vamal de înregistrare a incidentelor decide dacă discrepanţele constatate între datele înscrise în TAD şi mărfurile controlate se consideră minore sau majore.

164. Menţiunile înscrise pe TAD cu privire la evenimente petrecute în timpul transportului, vizate de către postul vamal de înregistrare a incidentelor, sunt menţionate în aplicaţia NCTS de către postul vamal de destinaţie în AAR sau primul post vamal de tranzit în ATR, prin înscrierea în secţiunea "Incident".

Secţiunea a 4-a

Formalităţi la postul vamal de destinaţie

165. Titularul regimului prezintă la postul vamal de destinaţie mărfurile, declaraţia de tranzit şi documentele însoţitoare ale transportului.

166. Funcţionarul vamal din cadrul postului vamal de destinaţie înregistrează în evidenţe declaraţia de tranzit şi menţionează pe aceasta data sosirii, numărul de înregistrare în evidenţa postului vamal şi constatările verificărilor efectuate.

167. Prevederile pct.93-95 se aplică corespunzător.

168. Dacă, în urma analizei de risc pe baza informaţiilor gestionate automat de sistemul informatic sau a unor elemente privind operaţiunea de tranzit, funcţionarul vamal ia decizia de a nu controla mărfurile prezentate, menţionează această decizie în declaraţia de tranzit prin înscrierea în secţiunea "Control general", câmpul "Rezultatele controlului la destinaţie", a codului A2 cu semnificaţia "Considerat satisfăcător", cu notificarea postului vamal de plecare în cel mult 3 zile de la data sosirii mărfurilor şi încheie operaţiunea de tranzit.

169. Numărul de înregistrare a operaţiunii de tranzit în evidenţele postului vamal de destinaţie se menţionează în declaraţia de tranzit, în secţiunea "Control general", câmpul "Rezultatele controlului la destinaţie – Comentarii".

170. Funcţionarul vamal menţionează în rubrica I a TAD numărul de înregistrare a operaţiunii de tranzit în evidenţele postului vamal de destinaţie şi codul rezultatului controlului şi aplică semnătura şi ştampila personală.

171. În cazul în care funcţionarul vamal ia decizia de a controla mărfurile prezentate, această decizie este comunicată transportatorului. Controlul se desfăşoară în baza informaţiilor din declaraţia de tranzit primită de la postul vamal de plecare.

172. Dacă în urma controlului nu s-au constatat discrepanţe între datele înscrise în TAD, declaraţia de tranzit şi mărfurile prezentate la postul vamal de destinaţie, funcţionarul vamal menţionează acest rezultat în declaraţia de tranzit prin înscrierea în secţiunea "Control general", câmpul "Rezultatele controlului la destinaţie", a codului A1 cu semnificaţia "Satisfăcător", cu notificarea postului vamal de plecare în cel mult 3 zile de la data sosirii mărfurilor.

173. Prevederile pct.38 se aplică şi în situaţia în care în urma controlului s-au constatat discrepanţe minore între datele înscrise în TAD, AAR şi mărfurile prezentate la postul vamal de destinaţie. Discrepanţele constatate se menţionează prin înscrierea în secţiunea "Control general", câmpul "Rezultatele controlului la destinaţie - Comentarii".

174. Prin discrepanţe minore se înţelege, în principal, orice eroare materială care nu afectează operaţiunea de tranzit în cauză.

175. Când în urma controlului se constată discrepanţe majore, funcţionarul vamal menţionează rezultatul controlului prin înscrierea în secţiunea "Control general", câmpul "Rezultatele controlului la destinaţie" a codului B1 cu semnificaţia "Nesatisfăcător", cu notificarea postului vamal de plecare în cel mult 3 zile de la data sosirii mărfurilor.

176. Postul vamal de destinaţie decide dacă discrepanţele constatate între datele înscrise în TAD şi mărfurile controlate se consideră minore sau majore.

177. În cazurile prevăzute la pct.93 şi 96 funcţionarul vamal din cadrul postului vamal de destinaţie menţionează rezultatul controlului pe declaraţia de tranzit, prin înscrierea în caseta I a menţiunii "Conform" şi aplicarea semnăturii şi ştampilei personale.

178. În situaţia prevăzută la pct.98, funcţionarul vamal din cadrul postului vamal de destinaţie menţionează rezultatul controlului pe declaraţia de tranzit, prin înscrierea în caseta I a menţiunii "Nereguli" urmată de precizarea acestora şi aplicarea semnăturii şi ştampilei personale.

179. În cazul prevăzut la pct.102, funcţionarul vamal din cadrul postului vamal de destinaţie menţionează rezultatul controlului pe declaraţia de tranzit prin înscrierea în caseta I a menţiunii "Diferenţe", urmată, după caz, de una dintre menţiunile: "excedent", "lipsă", "descrierea mărfurilor" sau "încadrarea tarifară", şi aplicarea semnăturii şi ştampilei personale.

180. Atunci când, pentru încheierea operaţiunii de tranzit, funcţionarul vamal din cadrul postului vamal de destinaţie decide că este necesară rezolvarea discrepanţelor constatate, acesta înscrie pe declaraţia de tranzit, în caseta I, menţiunea "Cercetare în curs" şi aplică semnătura şi ştampila personală. Rezultatele cercetării se comunică în scris postului vamal de plecare într-un termen de maximum trei luni de la data înregistrării în evidenţe a operaţiunii de tranzit.

181. În cazul în care, pentru încheierea operaţiunii de tranzit, funcţionarul vamal din cadrul postului vamal de destinaţie stabileşte că nu este necesară rezolvarea discrepanţelor constatate şi decide să perceapă datoria rezultată, acesta înscrie pe declaraţia de tranzit, în caseta I, menţiunea "Taxe încasate" şi aplică semnătura şi ştampila personală.

182. În situaţia în care postul vamal de destinaţie este în imposibilitatea de a înscrie menţiunile referitoare la rezultatul controlului în aplicaţia NCTS în termenul de 3 zile de la data sosirii mărfurilor, acesta transmite postului vamal de plecare o copie certificată a TAD.

183. Atunci când mărfurile se prezintă la un alt post vamal de destinaţie decât cel menţionat în declaraţia de tranzit, prevederile pct.110-113 se aplică în mod corespunzător.

184. În vederea încheierii operaţiunii de tranzit postul vamal de destinaţie transmite postului de plecare, prin poştă, exemplarul nr.5 al declaraţiei de tranzit sau TAD-ul, completat corespunzător, în termen de cel mult 8 zile de la data încheierii operaţiunii.

Secţiunea a 5-a

Formalităţi în cazul destinatarilor agreaţi

185. La sosirea mărfurilor împreună cu documentele însoţitoare şi declaraţia de tranzit în locul autorizat, destinatarul agreat informează postul vamal de destinaţie prin intermediul "notificării de sosire".

186. Dacă la descărcare nu s-au constatat discrepanţe între datele înscrise în declaraţia de tranzit şi mărfurile descărcate, comunicarea prevăzută la pct.185 se face prin înscrierea în caseta I a declaraţiei de tranzit a menţiunilor referitoare la data sosirii şi starea eventualelor sigilii aplicate şi transmiterea acestora postului vamal de destinaţie.

187. Atunci când în locul autorizat al destinatarului agreat sosesc mărfuri ce fac obiectul unei operaţiuni de tranzit ale cărei date au fost transmise prin intermediul aplicaţiei NCTS, iar aplicaţia NCTS nu funcţionează, funcţionarul vamal desemnat din cadrul postului vamal de destinaţie înregistrează în evidenţe notificarea de sosire şi ia decizia privind controlul mărfurilor, în termenul prevăzut în autorizaţia privind acordarea statutului de destinatar agreat.

188. La expirarea termenului prevăzut în autorizaţie, destinatarul agreat verifică existenţa şi integritatea sigiliilor, descarcă şi efectuează recepţia mărfurilor, introduce imediat rezultatele descărcării în evidenţele proprii şi comunică acest rezultat postului vamal de destinaţie, prin intermediul aplicaţiei NCTS, cu respectarea termenelor legale.

189. Dacă la descărcare nu s-au constatat discrepanţe între datele înscrise în declaraţia de tranzit şi mărfurile descărcate, comunicarea prevăzută la pct.188 se face prin înscrierea în caseta I a declaraţiei de tranzit a menţiunilor referitoare la data sosirii şi starea eventualelor sigilii aplicate şi transmiterea acestora postului vamal de destinaţie.

190. Atunci când la descărcarea mărfurilor se constată discrepanţe, destinatarul agreat opreşte descărcarea şi informează imediat postul vamal de destinaţie. Postul vamal de destinaţie efectuează controlul mărfurilor şi menţionează rezultatul controlului pe declaraţia de tranzit.

Secţiunea a 6-a

Procedura de cercetare în cadrul utilizării planului

de asigurare a continuităţii activităţii

191. În cazul în care exemplarul declaraţiei de tranzit nu este returnat în termen de 30 de zile postului vamal de plecare de la termenul de prezentare a mărfurilor la postul vamal de destinaţie, postul vamal de plecare comunică titularului regimului operaţiunile de tranzit pentru care sunt îndeplinite condiţiile declanşării procedurii de cercetare, solicitându-i să prezinte dovezi cu privire la încheierea operaţiunilor de tranzit. Modelul scrisorii de informare a titularului regimului este prevăzut în anexa nr.3 la Norme.

192. Atunci când titularul regimului nu furnizează o dovadă a încheierii regimului de tranzit în condiţiile prevăzute la pct.453 din Regulament, la împlinirea termenului de 60 de zile, postul vamal de plecare declanşează procedura de cercetare transmiţând subdiviziunii competente a biroului vamal copia exemplarului 1 al declaraţiei de tranzit şi, după caz, informaţiile furnizate de titularul regimului. Subdiviziunea competentă a biroului vamal transmite postului vamal de destinaţie avizul de cercetare TC20, conform modelului prevăzut în anexa nr.4 la Norme, copia exemplarului 1 al declaraţiei de tranzit şi, după caz, informaţiile furnizate de titularul regimului.

193. Comunicarea rezultatelor verificărilor efectuate se face prin returnarea avizului de cercetare TC20 completat corespunzător.

194. În funcţie de răspunsul postului vamal de destinaţie, de dovezile prezentate de titularul regimului, precum şi, dacă este cazul, de rezultatele verificărilor efectuate de Direcţia Control Ulterior, subdiviziunea competentă a biroului vamal stabileşte dacă operaţiunea de tranzit s-a încheiat şi finalizează procedura de cercetare.

195. În funcţie de rezultatul procedurii de cercetare, funcţionarul vamal introduce data sosirii şi rezultatul controlului sau după caz, numărul şi data documentului pentru regularizarea situaţiei în câmpul "Birou vamal de plecare".

Anexa nr.1

la Normele metodologice

de prelucrare a declaraţiei de tranzit

(dimensiuni: 26 x 59 mm)

Anexa nr.2 la

Normele metodologice

de prelucrare a declaraţiei de tranzit

MODEL DE ŞTAMPILĂ SPECIALĂ

UTILIZATĂ DE UN EXPEDITOR AGREAT

(dimensiuni: 55 × 25 mm)

1. Stema sau alte semne sau litere care desemnează ţara

2. Numărul de referinţă al postului vamal de plecare

3. Numărul declaraţiei

4. Data

5. Expeditorul agreat

6. Numărul autorizaţiei

Anexa nr.3

la Normele metodologice

de prelucrare a declaraţiei de tranzit

Model de scrisoare de informare a titularului regimului

________________________

[Număr/data de înregistrare]

_____________________________________________________________________

[Numele titularului regimului]

_____________________________________________________________________

[Adresa titularului regimului]

Obiect: regim de tranzit

Absenţa dovezii încheierii regimului de tranzit

Sunteţi titularul regimului pentru următoarea declaraţie vamală (următoarele declaraţii vamale) de tranzit:

____________________________________________________________________

[numărul de referinţa şi data declaraţiei (declaraţiilor) de tranzit]

depusă la postul vamal de plecare________________________________________

[denumirea postului vamal de plecare]

În conformitate cu prevederile pct.447 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal, nr.95/2021, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023, vă informăm că nu am primit dovada încheierii regimului de tranzit pentru declaraţia (declaraţiile) vamală(e) sus-menţionată(e).

Având în vedere acest aspect, vă solicităm să ne transmiteţi informaţiile şi documentele care conţin probe conform cărora regimul s-a încheiat. Veţi menţiona, totodată, după caz, orice modificări în privinţa postului vamal de destinaţie. Vă rugăm să furnizaţi informaţiile solicitate în termen de 28 de zile de la data prezentei scrisori.

În cazul în care nu furnizaţi informaţii sau dacă informaţiile furnizate nu ne permit să efectuăm cercetări la postul vamal de destinaţie, datoria vamală se stabileşte după o lună de la expirarea termenului de 28 de zile, în conformitate cu prevederile pct.449 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal, nr.95/2021.

Pot fi aduse ca probe următoarele:

1) un document certificat de subdiviziunea care identifică mărfurile şi stabileşte că mărfurile au fost prezentate la postul vamal de destinaţie.

2) un document vamal eliberat într-o ţară străină în care mărfurile sunt plasate sub un regim vamal;

3) un document eliberat într-o ţară străină, ştampilat sau certificat în alt mod de către autoritatea vamală a ţării respective şi care stabileşte că mărfurile sunt considerate a se afla în liberă circulaţie în ţara respectivă.

Probele aduse de dumneavoastră trebuie să respecte dispoziţiile pct.453 şi pct.454 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal, nr.95/2021.

În conformitate cu prevederile pct.451 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal, nr.95/2021, dacă nu se poate stabili că regimul s-a încheiat pentru declaraţia (declaraţiile) în cauză, veţi fi obligat la plata datoriei pentru mărfurile care fac obiectul declaraţiei (declaraţiilor) respective (drepturi de import sau export şi alte taxe).

Dacă vă aflaţi în imposibilitatea de a dovedi că regimul de tranzit s-a încheiat, vă rugăm să ne puneţi la dispoziţie orice informaţii disponibile, împreună cu documentele justificative aferente, cu privire, în special, la locul în care consideraţi că au avut loc evenimentele care au dat naştere datoriei.

Numele şi prenumele____________________________________

Funcţia______________________________________________

Semnătura şi ştampila postului vamal_______________________

Anexa nr.4

la Normele metodologice

de prelucrare a declaraţiei de tranzit

TC 20 – AVIZ DE CERCETARE