Ordine

Ordin nr.457-O din 24.10.2025 cu privire la modificarea Anexei la Ordinul directorului Serviciului Vamal nr.550-O/2023 cu privire la aprobarea Normelor tehnice de aplicare a garanţiilor

Tipul documentului: Ordine
Data adoptării: 24.10.2025

SERVICIUL VAMAL

O R D I N

cu privire la modificarea Anexei la Ordinul directorului

Serviciului Vamal nr.550-O/2023 cu privire la aprobarea

Normelor tehnice de aplicare a garanţiilor

nr. 457-O din 24.10.2025

(în vigoare 01.11.2025, cu excepţia anexei nr.2

prevăzută la subpct.1.4 - 24.10.2025)

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 547-550 art. 966 din 31.10.2025

* * *

În contextul aderării Republicii Moldova la Convenţiei de Tranzit comun, precum şi în temeiul art.6 alin.(9) lit.g) din Legea nr.302/2017 cu privire la Serviciul Vamal (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.68-76, art.143), cu modificările ulterioare,

ORDON:

1. Anexa la Ordinul directorului Serviciului Vamal nr.550-O/2023 cu privire la aprobarea Normelor tehnice de aplicare a garanţiilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2023, nr.527-531, art.1319) se modifică după cum urmează:

1.1. se completează cu punctul 23¹, cu următorul cuprins:

"23¹ În contextul regimului vamal de tranzit comun, garanţia sub forma unui angajament al garantului se întocmeşte conform anexelor C1 şi C4 din Convenţia privind regimul de tranzit comun.";

1.2. se completează cu punctul 48¹, cu următorul cuprins:

"48¹ În contextul regimului vamal de tranzit comun, garanţia globală este constituită sub forma unui angajament al garantului, biroul vamal competent verifică dacă acesta este întocmit după modelul şi cerinţele prevăzute în anexa C4 din Convenţie privind regimul de de tranzit comun.";

1.3. punctul 52¹ va avea următorul cuprins:

"52¹ În cazul în care este necesară asigurarea continuităţii procedurii de tranzit, se utilizează certificatul de garanţie globală conform anexei C5 sau certificatul de exonerare de garanţie conform anexei C6 din Convenţia privind regimul de tranzit comun, în conformitate cu următoarele dispoziţii:

(a) certificatul corespunzător este prezentat la postul vamal de plecare;

(b) funcţionarul vamal, după ce se asigură că titularul autorizaţiei are dreptul de a utiliza o garanţie globală, o garanţie globală cu un cuantum redus sau cu o exonerare de garanţie corespunzătoare, returnează certificatul persoanei care l-a prezentat, în cazurile în care legalitatea utilizării acestui document nu necesită măsuri de investigare.";

1.4. Anexa nr.2 şi nr.3 la Normele tehnice de aplicare a garanţiilor vor avea următorul cuprins:

“Anexa nr.2 la Normele tehnice de aplicare a garanţiilor Model Cerere de solicitare a autorizaţiei de utilizare a garanţiei globale, inclusiv cu un cuantum redus /sau exonerare de garanţie (se va selecta tipul de autorizaţie solicitat)
1. Tipul de cerere (se completează caseta alăturată; trebuie indicat unul dintre următoarele coduri: “1” pentru prima cerere, “2” pentru modificarea unei autorizaţii existente, “3” pentru reînnoirea unei autorizaţii, “4” pentru solicitarea revocării unei autorizaţii valabile)		Cod	Numărul autorizaţiei valabile (nu se va completa în situaţia în care este prima cerere)
2. Valabilitatea geografică - Ţări de tranzit (Această rubrică se va completa doar în cazul în care autorizaţia va fi utilizată pentru mărfurile plasate sub regim de tranzit comun. A se indica ţările de tranzit comun în care poate fi utilizată autorizaţia)		Uniunea Europeană, Georgia, Islanda, Macedonia de Nord, Norvegia, Serbia, Elveţia, Turcia, Ucraina, Regatul Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord, Andorra, San Marino, Muntenegru, Republica Moldova.
3. Solicitant (Se menţionează numele complet al operatorului economic care prezintă cererea)		Rezervat în scopuri vamale
4. Reprezentantul (Această rubrică se va completa în cazul în care solicitantul este reprezentat de altă persoană fizică/juridică. Se menţionează numele complet al operatorului economic care prezintă cererea, data naşterii, IDNO, adresa de constituire, nr.contractului/ procurii care oferă dreptul de reprezentare a solicitantului.)		Rezervat în scopuri vamale
5. Statutul juridic al solicitantului (Se menţionează statutul juridic astfel cum este indicat în actul de constituire; de exemplu, societate cu răspundere limitată)		6. Data constituirii (Se menţionează în cifre ziua, luna şi anul înregistrării operatorului economic)
7. Adresa de constituire (se completează cu adresa unde a fost înregistrat operatorul economic)
8. Sediul activităţii principale (Se menţionează adresa din certificatul de înregistrare eliberat de Agenţia Servicii Publice.)
9. Adresa poştală (se completează în situaţia în care adresa poştală este diferită de sediul activităţii principale)
10. Persoana împuternicită să reprezinte solicitantul sau să exercite controlul asupra managementului acestuia (Această rubrică se va completa în conformitate cu constituirea/ forma juridică a societăţii solicitantului şi anume: directorul/managerul societăţii, conducerea şi membrii consiliului din administraţie, după caz. Se indică numele complet, datele de identificare, domiciliul, numărul de telefon, e-mail-ul persoanei care angajează legal operatorul economic)
11. Numele şi datele de contact a persoanei (persoanelor) responsabile cu chestiunile vamale ale solicitantului (se indică numele complet, data şi locul naşterii, numărul naţional de identificare, domiciliul, numărul de telefon, e-mailul persoanei responsabile cu aspectele de ordin vamal în cadrul organizaţiei administrative a operatorului economic)
12. Persoana de contact responsabilă de cerere (Această rubrică se completează cu datele persoanei responsabile de cerere, pentru păstrarea legăturii Serviciului Vamal în ceea ce priveşte cererea. Se completează doar dacă persoana respectivă diferă de cea responsabilă de chestiunile vamale. Se indică numele complet, numărul de telefon, e-mail-ul persoanei)
13. Locul permanent de realizare a activităţii economice (a se introduce adresa completă a locaţiei) Note: - această informaţie nu se furnizează dacă solicitantul este operator economic autorizat pentru simplificări vamale sau în cazul în care se solicită autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale la un nivel de 100% din cuantumul de referinţă; - locul permanent de realizare a activităţii economice – locul definit conform art.5, pct.30) din Codul vamal
14. Tipul de conturi principale (se specifică tipul conturilor de bază, furnizându-se detalii privind sistemul care urmează să fie utilizat, inclusiv softwarel)
15. Tipuri de evidenţe (Se indică tipul evidenţelor, furnizând detalii privind sistemul care urmează să fie utilizat, inclusiv software)
16. Locul în care conturile principale sunt păstrate sau disponibile în scopuri vamale (se introduce adresa completă a locaţiei/locaţiilor în care sunt păstrate sau se intenţionează a fi păstrate conturile solicitantului)
17. Locul în care se păstrează evidenţele (se introduce adresa completă a locaţiei/locaţiilor în care sunt păstrate sau se intenţionează a fi păstrate evidenţele solicitantului)
18. Numărul legal de înregistrare (Se completează cu nr.de ordine în registrul de stat din certificatul de înregistrare eliberat de Agenţia Servicii Publice)	19. Numărul de identificare a operatorului economic (se completează cu nr.de identificare înregistrat de Serviciul Vamal-EORI/IDNO)	20. Numărul autorizaţiei de operator economic autorizat pentru simplificări vamale (se completează după caz)				21. Sectorul de activitate economică (Se menţionează codul şi denumirea activităţii principale din certificatul de înregistrare)
22. Autorizaţia pentru datoria vamală existentă:
Nivelul solicitat al garanţiei pentru datoria vamală existentă (se completează casetele alăturate cu codul “AA” şi nivelul garanţiei “100% din cuantumul de referinţă” sau codul “AB” şi nivelul garanţiei “30% din cuantumul de referinţă”)					Cod		Nivelul garanţiei
Tip operaţiune sau regim vamal - Punerea în liberă circulaţie, - Regim de admitere temporară cu scutire parţială de drepturi de import, - Regim de destinaţie finală - (se va indica doar una din operaţiuni sau regim vamal )				Cuantumul de referinţă propus (MDL)
SAU
23. Autorizaţia pentru datoria vamală potenţială
Nivelul solicitat al garanţiei pentru datoria vamală potenţială (se completează casetele alăturate cu codul “BA” şi nivelul garanţiei “100% din cuantumul de referinţă”, sau codul “BB” şi nivelul garanţiei “50% din cuantumul de referinţă”, sau codul “BC” şi nivelul garanţiei “30% din cuantumul de referinţă”, sau codul “BD” şi nivelul garanţiei “exonerare de garanţie” (sau “0% din cuantumul de referinţă”)					Cod		Nivelul garanţiei
Tip operaţiune sau regim vamal - Depozitare temporară - Regim de tranzit - Regim de antrepozitare vamală - Regim de perfecţionare activă - Regim de destinaţie finală (se va indica doar una din operaţiuni sau regim vamal)					Cuantumul de referinţă propus (MDL)
24.Data de la care se doreşte ca autorizaţia să producă efecte: (se completează după caz) Notă: Solicitantul poate cere ca valabilitatea autorizaţiei să înceapă într-o anumită zi. La stabilirea acestei date se iau totuşi în considerare termenele precizate la art.18 şi 22 din Codul Vamal
25. Informaţii şi documente prin care solicitantul demonstrează că îndeplineşte condiţiile prevăzute la art.40 şi 41 din Codul vamal, în vederea respectării criteriilor stabilite la art.104 alin.(2) din Codul vamal privind solvabilitatea financiară şi nivelul ridicat de control al operaţiunilor şi fluxului mărfurilor Notă: Această rubrică se completează doar în situaţia în care solicitantul nu este autorizat în calitate de operator economic autorizat pentru simplificări vamale, prevăzut la art.36 alin.(3) lit.a) din Codul vamal.
A. Pentru garanţia redusă la 50%, 30% şi 0% din cuantumul de referinţă
a. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.a) din Codul vamal: solicitantul utilizează un sistem contabil care este compatibil cu principiile de contabilitate general admise şi care permite realizarea controalelor vamale bazate pe audit şi menţine un istoric al datelor ce oferă posibilitatea de audit din momentul în care datele sunt înscrise în dosar;
b. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.f) din Codul vamal: solicitantul dispune de o organizare administrativă care corespunde tipului şi dimensiunii activităţii şi care este adaptată pentru gestionarea fluxului de mărfuri şi utilizează un sistem de control intern care permite prevenirea, detectarea şi corectarea greşelilor, precum şi prevenirea şi detectarea tranzacţiilor ilegale sau neregulamentare;
c. Condiţia prevăzută la art.40 alin.(1) lit.a) din Codul vamal: solicitantul nu face obiectul unei proceduri de insolvabilitate;
d. Condiţia prevăzută la art.40 alin.(1) lit.b) din Codul vamal: solicitantul, în ultimii 3 ani anteriori depunerii cererii, şi-a îndeplinit obligaţiile în ceea ce priveşte plata drepturilor de import sau export şi a oricăror altor taxe sau plăţi în legătură cu importul sau exportul de mărfuri
e. Condiţia prevăzută la art.40 alin.(1) lit.c) din Codul vamal: solicitantul demonstrează, în baza contabilităţii şi a informaţiilor disponibile pentru ultimii 3 ani anteriori depunerii cererii, că are o situaţie financiară suficientă pentru a-şi îndeplini obligaţiile şi a-şi respecta angajamentele, ţinând seama de tipul şi volumul activităţii comerciale, inclusiv că nu are active nete negative, cu excepţia cazului în care acestea pot fi acoperite;
B. Pentru garanţia redusă la 30% şi 0% din cuantumul de referinţă
f. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.i) din Codul vamal: solicitantul se asigură că angajaţii vizaţi au primit instrucţiuni să informeze Serviciul Vamal ori de câte ori sunt descoperite dificultăţi în îndeplinirea cerinţelor şi instituie proceduri pentru informarea Serviciului Vamal cu privire la astfel de dificultăţi;
C. Pentru garanţia redusă la 0% din cuantumul de referinţă
g. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.c) din Codul vamal: solicitantul permite accesul fizic al Serviciului Vamal la sistemele sale contabile şi, dacă este cazul, la evidenţele sale comerciale şi de transport;
h. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.e) din Codul vamal: solicitantul dispune de un sistem logistic care identifică mărfurile ca mărfuri autohtone sau străine şi indică, acolo unde este cazul, localizarea acestora;
i. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.g) din Codul vamal solicitantul dispune, dacă este cazul, de proceduri satisfăcătoare pentru gestionarea licenţelor şi/sau a autorizaţiilor de import şi/sau de export acordate în conformitate cu măsurile de politică comercială;
j. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.h) din Codul vamal: solicitantul dispune de proceduri satisfăcătoare de arhivare a documentelor şi a informaţiilor sale şi de protecţie împotriva pierderii datelor;
k. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.j) din Codul vamal solicitantul dispune de măsuri adecvate de securitate în scopul protejării sistemului său informaţional împotriva intruziunilor neautorizate şi în scopul securizării documentelor sale.
26. Acord privind accesul fizic al Serviciului Vamal la sistemele contabile ale operatorului economic şi, dacă este cazul, la evidenţele comerciale şi de transport (condiţie prevăzută la art.41 alin.(1) lit.c) din Codul vamal) DA NU
27. Acord pentru publicare în lista titularilor de autorizaţie A se indica dacă solicitantul este de acord să menţioneze în lista publică a titularilor de autorizaţii următoarele detalii despre autorizaţia pe care o solicită: Titularul autorizaţiei DA/ NU Tipul de autorizaţie DA/ NU Data intrării în vigoare DA/ NU
28. Documente ataşate: tipul/numărul de identificare şi/sau data emiterii
29. Prin prezenta cerere pentru obţinerea autorizaţiei răspund pentru corectitudinea şi caracterul complet al informaţiilor furnizate şi pentru autenticitatea, corectitudinea şi valabilitatea documentelor justificative anexate acesteia. Numele şi prenumele persoanei care reprezintă legal operatorul economic: Funcţia:................................................ Semnătura:………………………………. Data: ............................. Locul:.............................................................. “

Anexa nr.3

la Normele tehnice de aplicare a garanţiilor

- Model:

REPUBLICA MOLDOVA

SERVICIUL VAMAL

AUTORIZAŢIE

pentru utilizarea garanţiei globale, inclusiv cu

un cuantum redus /sau exonerare de garanţie

(data)

Numărul autorizaţiei ¹⁾

Data de începere a valabilităţii ²⁾

Datele titularului autorizaţiei

Titularul autorizaţiei:

Serviciul Vamal:

Numărul înregistrării ³⁾

Codul

Denumirea:

Denumirea subdiviziunii:

Adresa:

Valabilitatea geografică - Ţări de tranzit comun:⁴⁾

Uniunea Europeană, Georgia, Islanda, Macedonia de Nord, Norvegia, Serbia, Elveţia, Turcia, Ucraina, Regatul Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord, Andorra, San Marino, Muntenegru, Republica Moldova.

Autorizaţie pentru datoria vamală existentă

⁵⁾

Pentru operaţiunea vamală:

Operaţiunea vamală ⁶⁾	Cuantumul de referinţă (MDL)

SAU

Autorizaţie pentru datoria vamală potenţială

⁷⁾

Pentru operaţiunea vamală:

Operaţiunea vamală ⁸⁾	Cuantumul de referinţă (MDL)

Titularul autorizaţiei are obligaţia:

- să monitorizeze cuantumul de referinţă, în conformitate cu prevederile pct.134 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023, asigurând ca suma de plătit sau care ar putea deveni exigibilă, nu depăşeşte cuantumul de referinţă;

- să informeze imediat în scris Serviciul Vamal (biroul vamal competent, care a eliberat autorizaţia) despre orice factor sau orice modificare ce poate să apară după emiterea autorizaţiei şi care ar putea influenţa această autorizare, în vederea utilizării garanţiei globale, inclusiv cu un cuantum redus sau exonerare de garanţie.

__________________

(Funcţia)

__________________

(semnătura)

__________________

(Numele şi prenumele)

EXPLICAŢII:

1) 1-5 caractere sunt literele “MDCGU”, 6 şi 7 caractere sunt ultimele două cifre ale anului de eliberare a autorizaţiei, 8-10 caractere sunt numărul de ordine al autorizaţiei (numerotate consecutiv începând cu “001” în fiecare an);

2) dacă este definită;

3) codul IDNO/EORI;

4) se vor selecta ţările în care poate fi utilizată autorizaţia în regimul vamal de tranzit comun

5) unul dintre următoarele niveluri:

“utilizarea unei garanţii globale de 100 % din cuantumul de referinţă”

-“utilizarea unei garanţii globale de 30 % din cuantumul de referinţă”;

6) se va selecta una din operaţiunile vamale:

- “punere în liberă circulaţie”,

- “import temporar cu scutire parţială de taxe la import”,

- “destinaţie finală”;

7) unul dintre următoarele niveluri:

- “utilizarea unei garanţii generale de 100 % din cuantumul de referinţă”,

- “utilizarea unei garanţii generale de 50 % din cuantumul de referinţă”,

- “utilizarea unei garanţii generale de 30 % din cuantumul de referinţă”

- “utilizarea unei exonerări de garanţie”;

8) se va selecta una din operaţiunile vamale:

- “depozitare temporară”,

- “regim de tranzit”,

- “regim de antrepozit vamal”,

- “import temporar cu scutire totală de taxe la import”,

- “regim de perfecţionare activă ”,

- “regim de destinaţie finală”.

Verso

MODIFICARE

Data modificării autorizaţiei

Tipul modificării

Semnătura directorului şi ştampila Serviciului Vamal

”

1.5. Anexele nr.4 şi nr.5 la Normele tehnice de aplicare a garanţiilor se abrogă.

2. Executarea prezentului ordin se pune în sarcina Direcţiei venituri vamale, Direcţiei organizarea controlului vamal şi facilitarea controlului, Direcţiei Dezvoltare şi Securitate informațională.

3. Controlul asupra executării prezentului ordin se pune în sarcina Departamentului venituri şi control vamal.

4. Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la data de 1 noiembrie 2025, cu excepţia anexei nr.2 prevăzută la sbpct. 1.4, care intră în vigoare la data semnării.

DIRECTOR	Alexandru IACUB
Nr.457-O. Chişinău, 24 octombrie 2025.