Ordine

Ordin nr.550-O din 27.12.2023 cu privire la aprobarea Normelor tehnice de aplicare a garanţiilor

Tipul documentului: Ordine
Data adoptării: 27.12.2023

SERVICIUL VAMAL

O R D I N

cu privire la aprobarea Normelor tehnice

de aplicare a garanţiilor

nr. 550-O din 27.12.2023

(în vigoare 01.01.2024)

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 527-531 art.1319 din 30.12.2023

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1891 din 29.12.2023

Ministru __________ Veronica MIHAILOV-MORARU

În temeiul pct.118, 121, 129, 144, 149 şi 150 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal nr.95/2021, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.92/2023 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2023, nr.93-96, art.193),

ORDON:

1. Se aprobă Normele tehnice de aplicare a garanţiilor, se anexează.

2. Executarea prezentului ordin se pune în sarcina şefilor birourilor vamale, Direcţiei venituri vamale, Direcţiei organizarea controlului vamal şi facilitarea comerţului, Direcţiei dezvoltare şi securitate informaţională.

3. Controlul asupra executării prezentului ordin se pune în sarcina Departamentului venituri şi control vamal.

4. Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la 1 ianuarie 2024.

DIRECTOR	Igor TALMAZAN
Nr.550-O. Chişinău, 27 decembrie 2023.

Notă: Pe tot parcursul textului abrevierea "SIDV" se substituie cu abrevierea "SDV" conform Ordinului Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024

Anexă

la Ordinul directorului Serviciului Vamal

nr.550-O din 27.12.2023

NORMELE TEHNICE DE APLICARE A GARANŢIILOR

Capitolul I

DISPOZIŢII GENERALE

1. Prezentele Norme tehnice stabilesc procedura de constituire, monitorizare, revocare, anulare, rambursare şi restituire a garanţiei sub forma depozitului în numerar şi angajamentului garantului; procedura de depunere, aprobare şi gestionare a angajamentului garantului (garanţie izolată, garanţie globală); forma cererii, procedura de depunere şi acceptare a cererii în vederea eliberării autorizaţiei de utilizare a garanţiei globale, inclusiv cu un cuantum redus sau de exonerare de la acesta.

2. În sensul prezentelor Norme, următoarele noţiuni semnifică:

1) Sistemul informaţional integrat vamal - (în continuare SIIV) – sistem electronic specific, complex şi complet centralizat ce susţine funcţiile vamale cu acoperire naţională, având în componenţă sisteme şi aplicaţii informatice naţionale;

2) SI "ASYCUDA World" – sistemul informaţional "ASYCUDA World" - aplicaţie informatică integrată în mediul operaţional SIIV, ce permite depunerea declaraţiilor vamale prin mijloace electronice, validarea lor de către Serviciul Vamal şi plata drepturilor de import/export cu respectarea reglementărilor vamale în vigoare;

3) Modulul "Garanţii" – Modulul de gestionare a garanţiilor – aplicaţie informatică integrată în mediul operaţional SIIV, care permite gestiunea datelor referitoare la garanţiile utilizate în scopuri vamale şi a documentelor de constituire a acestora;

4) Sistemul "Decizii vamale" – (în continuare SDV) – aplicaţie informatică pusă la dispoziţia operatorilor economici şi a Serviciului Vamal prin intermediul căreia operatorii economici pot depune cererea de autorizare, pot intra în posesia autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale şi pot efectua schimbul de informaţii privind gestionarea cererii şi a autorizaţiei;

5) Biroul vamal competent - subdiviziunea Serviciului Vamal competentă să ia decizia.

a) În cazul autorizării utilizării garanţiei globale şi în cazul depunerii unei garanţii izolate sub forma de mijloace băneşti (depozit în numerar), biroul vamal competent este Direcţia venituri vamale din cadrul aparatului central al Serviciului Vamal.

b) În cazul unei garanţii izolate, biroul vamal competent este postul vamal la care se efectuează operaţiunea vamală sau formalităţile de plasare a mărfurilor sub regimul vamal care necesită constituirea garanţiei.

6) Nivelul garanţiei globale – procentul din cuantumul de referinţă în care se constituie garanţia globală;

7) Cuantumul maxim al garanţiei globale – cuantumul garanţiei globale care se constituie, rezultat din aplicarea nivelului de garanţiei globale la cuantumul de referinţă al garanţiei globale;

8) Cuantumul exact de referinţă al garanţiei – cuantumul exact al drepturilor de import corespunzător datoriei vamale, dacă acest cuantum poate fi determinat cu certitudine în momentul în care garanţia este solicitată.

9) Cuantumul cel mai ridicat de referinţă al garanţiei – cuantumul cel mai ridicat, estimat de către Serviciul Vamal, al drepturilor la import corespunzător datoriei vamale existente sau potenţiale.

[Pct.2 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Capitolul II

DISPOZIŢII CE REGLEMENTEAZĂ UTILIZAREA GARANŢIILOR

Secţiunea 1

Tipuri de garanţii

3. Garanţia izolată este garanţia care acoperă cuantumul drepturilor de import corespunzător datoriei vamale pentru o singură operaţiune sau declaraţie vamală.

4. Garanţia globală se constituie, la cererea persoanei căreia i se solicită constituirea garanţiei, pentru acoperirea cuantumului drepturilor de import corespunzător datoriei vamale datorate, în legătură cu două sau mai multe operaţiuni, declaraţii sau regimuri vamale.

Secţiunea a 2-a

Forme de garanţii

5. Garanţia poate fi constituită sub forma stabilită la art.101 alin.(1) din Codul vamal 95/2021 (în continuare Codul vamal).

6. Singurele forme de garanţie care pot fi acceptate în scopul derulării formalităţilor vamale sunt:

1) depozit în numerar;

2) angajament al garantului.

Subsecţiunea 1

Garanţia sub forma de mijloace băneşti (depozit în numerar)

7. Garanţia sub forma de depozit în numerar menţionat la articolul 101 alineatul (1) litera (a) din Codul vamal poate fi efectuată prin depunerea numerarului sau prin virament.

8. Garanţia sub forma de depozit în numerar menţionat la articolul 101 alineatul (1) litera (c) din Codul vamal poate fi efectuată numai în numerar.

9. Plata în numerar sau prin virament se efectuează în conformitate cu modalitatea stabilită de Ministerul Finanţelor pentru anul bugetar corespunzător şi Ordinul ministrului finanţelor nr.215/2015, la contul trezorerial de garanţii (Cod ECO 518200).

10. Un depozit în numerar ca garanţie poate fi depus de către persoana căreia i se solicită garanţia, de către reprezentantul acesteia sau de către o altă persoană decât persoana căreia i se solicită garanţia.

11. Depozitul în numerar sau partea acestuia este recunoscut ca fiind rambursabil în conformitate cu articolul 107 din Codul Vamal.

12. Cererea de restituire a depozitului în numerar sau de transfer al acestuia în contul viitoarelor obligaţii ale persoanei faţă de bugetul de stat se depune, în formă liberă, la Serviciul Vamal.

13. Serviciul Vamal poate lua următoarele forme de decizie vamală privind utilizarea sumei depozitului în numerar recunoscut ca fiind rambursabil:

1) restituirea sumei depozitului în numerar sau transferul acesteia în contul viitoarelor obligaţii ale persoanei faţă de bugetul de stat;

2) să utilizeze suma depozitului în numerar pentru a acoperi orice datorie, ce constituie o datorie vamală a persoanei.

14. O decizie vamală privind restituirea sumei depuse în numerar sau transferul acesteia în contul viitoarelor obligaţii ale persoanei se ia în următoarele condiţii:

1) Serviciul Vamal a primit o cerere corespunzătoare din partea persoanei;

2) Persoana nu are datorii ajunse la scadenţă care să constituie o datorie vamală;

3) Serviciul Vamal dispune de toate datele necesare pentru a lua şi a executa decizia vamală.

15. Suma depozitului în numerar se restituie la contul persoanei sau se transferă în contul viitoarelor obligaţii ale acesteia, prin întocmirea ordinului de plată, în lei MDL.

16. În cazul în care persoana are datorii scadente care constituie o datorie vamală, Serviciul Vamal decide, indiferent de cererea de restituire a sumei depozitului în numerar sau de transfer a acesteia în contul viitoarelor obligaţii ale persoanei, să recupereze această datorie prin utilizarea sumei depozitului în numerar.

17. În cazul apariţiei unei datorii în temeiul obligaţiilor pentru care a fost constituit depozitul în numerar, recuperarea se efectuează pe seama sumei depozitului în numerar.

18. Persoana este notificată în scris cu privire la decizia vamală, dacă:

1) cererea persoanei de restituire a sumei depozitului în numerar sau de transferare a acesteia în contul viitoarelor obligaţii ale persoanei nu este satisfăcută sau este satisfăcută parţial;

2) a fost luată o decizie vamală de recuperare a datoriei din contul sumei depozitului în numerar.

19. Suma depozitului în numerar rămasă după recuperare se restituie persoanei sau se transferă în contul viitoarelor obligaţii ale persoanei faţă de bugetul de stat fără o cerere suplimentară a persoanei.

20. În cazul în care Serviciul Vamal nu a primit cererea persoanei de restituire a sumei depozitului în numerar, iar persoana nu are o datorie care să constituie o datorie vamală, depozitul în numerar recunoscut ca fiind rambursabil poate să fie utilizat în continuare ca garanţie izolată sau garanţie globală, dacă întruneşte condiţiile pentru utilizarea garanţiei globale.

21. Dreptul de a aplica o garanţie globală sau o garanţie globală cu un cuantum redus specificată în autorizare se pierde odată ce se stabileşte că valoarea depozitului bănesc nu mai corespunde condiţiilor şi conţinutului autorizaţiei. Decizia vamală menţionată este pusă în aplicare de către Serviciul Vamal prin modificarea informaţiei relevante privind garanţia în SIIV.

22. În cazul în care titularul autorizaţiei achită suma lipsă a depozitului în numerar, dreptul de a utiliza garanţia globală sau garanţia globală cu un cuantum redus specificată în autorizaţie se restabileşte prin modificarea informaţiei relevante ale garanţiei în SIIV.

Subsecţiunea a 2-a

Angajamentul garantului

23. Potrivit pct.119 şi pct.143 din Regulamentul de aplicare a Codului vamal nr.95/2021, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023 (în continuare Regulament), garanţia constituită sub forma unui angajament al garantului se întocmeşte folosind formularele prevăzute în anexele nr.13 şi nr.16 la Regulament.

23¹ În contextul regimului vamal de tranzit comun, garanţia sub forma unui angajament al garantului se întocmeşte conform anexelor C1 şi C4 din Convenţia privind regimul de tranzit comun.

[Pct.23¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.457-O din 24.10.2025, în vigoare 01.11.2025]

24. Angajamentul garantului se depune spre înregistrare la biroul vamal competent, de către debitor/persoana care poate deveni debitor. Angajamentul garantului se prezintă în original însoţit de o copie a acestuia.

[Pct.24 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

25. Funcţionarul vamal desemnat prin ordinul şefului biroului vamal, în cazul garanţiilor izolate sau funcţionarul vamal din cadrul Direcţiei venituri vamale în cazul garanţiei globale (în continuare - funcţionarul vamal) căruia îi este prezentat angajamentul garantului este obligat să îl verifice şi să se asigure că:

1) angajamentul prezentat al garantului este conform cu forma stabilită şi conţine cerinţele obligatorii;

2) garantul este aprobat de către Serviciul Vamal, cu excepţia cazului în care garantul este o bancă sau o societate de asigurări licenţiată;

3) angajamentul garantului este valabil şi poate fi utilizat în legătură cu operaţiunea vamală în curs de derulare sau în ceea ce priveşte operaţiunile, declaraţiile, regimurile vamale indicate în autorizaţia acordată;

4) angajamentul garantului este semnat de conducătorul garantului (sau de reprezentantul acestuia/persoana competentă) şi confirmat prin ştampila garantului.

[Pct.25 completat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

26. În cazul în care angajamentul garantului este acceptat, funcţionarul vamal:

1) pentru garanţiile izolate, înregistrează angajamentul garantului în SIIV, cu numărul atribuit de garant şi efectuează menţiunea în original şi în copie a documentului privind acceptarea angajamentul garantului;

2) pentru garanţiile globale, înregistrează angajamentul garantului în Registrul de evidenţă a angajamentului garantului şi în SIIV cu numărul atribuit din Registru de evidenţă, şi efectuează menţiunea în original şi în copie a documentului privind acceptarea angajamentul garantului.

27. Originalul angajamentului acceptat al garantului rămâne la biroul vamal competent.

28. Copia angajamentului garantului şi o informaţie scrisă (notificare) privind numărul de înregistrare a garanţiei se înmânează persoanei/titularului autorizaţiei sau reprezentantului acestuia, după caz, care a prezentat angajamentului garantului, cu menţiunea primirii acestora pe partea verso a originalului angajamentului garantului.

29. Numărul de înregistrare a garanţiei este utilizat pentru a atribui angajamentul garantului unei operaţiuni vamale concrete pentru care s-a constituit garanţia.

29¹. În cazul tranzitului, copia angajamentului garantului şi informaţiile scrise privind numărul de referinţă al garanţiei (în continuare GRN) şi codul de acces asociat cu numărul de referinţă al garanţiei se înmânează persoanei care a prezentat angajamentul garantului.

[Pct.29¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

30. În cazul în care angajamentul garantului este inacceptabil, motivele unei astfel de decizii vamale se consemnează în originalul angajamentului garantului. Această menţiune este semnată şi aprobată de către funcţionarul vamal care a luat decizia.

31. Originalul şi copia angajamentului neacceptat al garantului se restituie persoanei care le-a prezentat, dacă legalitatea utilizării acestui document nu necesită măsuri de investigare, cu menţiunea primirii acestuia pe copia angajamentului care va rămîne la biroul vamal competent.

32. Originalul angajamentului acceptat al garantului se păstrează pentru evidenţă la biroul vamal competent pe perioada derulării regimului vamal sau operaţiunii vamale pînă sunt expiraţi toţi termenii în care poate să apară datoria vamală.

Subsecţiunea a 3-a

Eliberarea garanţiei

[Secţiunea a 3-a introdusă prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

32¹. Cererea de eliberare a garanţiei se depune la Serviciul Vamal, de către persoana menţionată în art.98 alin.(2) Cod Vamal, sau de către reprezentantul acestuia, sau de către garant după modelul prevăzut la anexa nr.6.

[Pct.32¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

32². Pentru a elibera garanţia, Serviciul Vamal efectuează evaluarea condiţiilor menţionate la articolul 107 alin.(1) din Codul Vamal, eliberând garanţia după ce datoria vamală pentru care a fost constituită încetează sau nu mai este susceptibilă de a apărea sau după ce este acceptată o nouă garanţie prin care sunt preluate toate obligaţiile existente pentru mărfurile plasate şi încă care se află sub un regim vamal sau în depozitare temporară în temeiul angajamentului solicitat pentru a fi eliberat.

[Pct.32² introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

32³.Evaluarea prevăzută la pct.32² include aprecierea riscului dacă o datorie vamală poate apărea în viitor, în urma unui control ulterior acordării liberului de vamă din tranzacţiile acoperite de garanţia respectivă, luând în considerare toate elementele/informaţiile disponibile în momentul în care se examinează decizia de a elibera garanţia. Serviciul Vamal va efectua această evaluare pe baza unor liste de verificare interne speciale, elaborate pentru a facilita şi standardiza acţiunea administrativă şi pentru a armoniza procedurile în ceea ce priveşte termenele şi condiţiile, asigurând în acelaşi timp o procedură unică naţională efectivă în relaţia cu operatorii economici în cauză.

[Pct.32³ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

32⁴. Evaluarea prevăzută la pct.32² şi pct.32³ se realizează în termen de pînă la 120 zile de la data depunerii cererii prevăzute la pct.32¹ .

[Pct.32⁴ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

32⁵.În cazul în care rezultatul acestei evaluări există operaţiuni, declaraţii, regimuri vamale neîncheiate, este planificat sau iniţiat un control ulterior, Serviciul Vamal notifică în scris despre aceasta solicitantul şi garantul, cu indicarea tranzacţiilor în derulare. În cazul dat, Serviciul Vamal nu eliberează garanţia.

[Pct.32⁵ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

32⁶. În cazul în care solicitantul prezintă la schimb o altă garanţie acceptată de Serviciul Vamal, care prevede angajamentul eliberat de același garant de preluare şi asigurare în mod echivalent a plăţii cuantumului drepturilor de import sau de export, eliberat de către același garant, corespunzător datoriei vamale şi a altor plăţi existente sau succesibile de a apărea în temeiul angajamentului cerut spre eliberare, Serviciul Vamal eliberează garanţia şi o restituie solicitantului sau garantului, în cel mult 30 de zile, de la data acceptării de către Serviciul Vamal a noului angajament furnizat de către solicitant.

[Pct.32⁶ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

32⁷. În cazul în care rezultatul acestei evaluări nu există operaţiuni, declaraţii, regimuri vamale neîncheiate, nu este planificat sau iniţiat un control ulterior, Serviciul Vamal eliberează garanţia şi o restituie solicitantului sau garantului, imediat după efectuarea evaluării în termenul prevăzut la pct.32⁴.

[Pct.32⁷ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

32⁸. O garanţie sub forma unui angajament este considerată ca fiind eliberată în totalitate numai atunci când garanţia a fost efectiv returnată garantului sau solicitantului, împreună cu o scrisoare de însoţire.

[Pct.32⁸ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

32⁹.Nu se consideră eliberare a unei garanţii constituite prin angajamentul unui garant:

- decizia Serviciului Vamal de revocare a aprobării angajamentului; sau

- decizia garantului de a-şi anula angajamentul.

[Pct.32⁹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

32¹⁰. Atunci când o garanţie este eliberată, aceasta nu mai este disponibilă nici pentru tranzacţii viitoare sau pentru noi cereri de plată adresate garantului.

[Pct.32¹⁰ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

32¹¹. Garantul este absolvit de obligaţiile sale dacă garanţia a fost eliberată de către Serviciul Vamal, precum şi în cazul expirării termenului prevăzut la art.110 alin.(1) şi alin.(2) din Codul Vamal.

[Pct.32¹¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

32¹². Notificarea garantului în cazul regimului de tranzit este stabilită la art.107¹ din Codul Vamal. În cazul, când Serviciul Vamal nu a respectat termenele prevăzute la art.107¹ alin.(1) şi (2) din Codul Vamal, garantul este absolvit de obligaţiile sale.

[Pct.32¹² introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Capitolul III

CONSTITUIREA GARANŢIEI

Secţiunea 1

Momentul constituirii garanţiei

33. Garanţia se constituie la momentul înregistrării declaraţiei vamale în SI "ASYCUDA World". Cu toate acestea, sunt situaţii cînd garanţia se constituie după înregistrarea declaraţiei vamale , după cum urmează.

1) mărfuri declarate pentru care există suspiciuni întemeiate privind subevaluarea în vamă,

2) declararea eronată a clasificării tarifare sau a originii.

Secţiunea a 2-a

Elemente privind constituirea garanţiei izolate

Tip operaţiune sau regim vamal	Persoana care furnizează garanţia	Momentul constituirii garanţiei	Tipul de plată acoperite de garanţie
punerea în liberă circulaţie în temeiul unei declaraţii vamale standard, cu plată amânată	Declarantul sau reprezentantul	La momentul înregistrării declaraţiei vamale standard	Drepturile de import
punerea în liberă circulaţie în temeiul unei declaraţii vamale depuse în conformitate cu articolul 177 din Codul vamal	Declarantul sau reprezentantul	La momentul înscrierii în evidenţele declarantului	Drepturile de import
punerea în liberă circulaţie în temeiul unei declaraţii vamale depuse în conformitate cu articolul 164 din Codul vamal	Declarantul sau reprezentantul	La momentul înregistrării declaraţiei vamale simplificate	Drepturile de import
regim de admitere temporară cu scutire parţială de drepturi de import	Solicitantul regimului (destinatar)	La momentul înregistrării declaraţiei vamale de admitere temporară cu scutire parţială de taxe la import. Dacă declaraţia vamală nu corespunde cerinţelor prevăzute la pct.356 din Regulament, atunci garanţia se constituie la momentul autorizării.	Drepturile de import
depozitare temporară	Solicitantul autorizaţiei pentru exploatarea spaţiilor de depozitare temporară	La momentul autorizării pentru exploatarea spaţiilor de depozitare temporară*)	Drepturile de import
regim de antrepozit vamal	Solicitantul autorizaţiei pentru exploatarea spaţiilor de depozitare pentru antrepozitarea vamală a mărfurilor	La momentul autorizării pentru exploatarea spaţiilor de depozitare pentru antrepozitarea vamală a mărfurilor*)	Drepturile de import
regim de perfecţionare activă	Solicitantul regimului (destinatar)	La momentul înregistrării declaraţiei vamale de perfecţionare activă**). Dacă declaraţia vamală nu corespunde cerinţelor prevăzute la pct.356 din Regulament atunci garanţia se constituie la momentul autorizării.	Drepturile de import
regim de destinaţie finală	Solicitantul regimului (destinatar)	Înainte de acordarea liberului de vamă pentru declaraţia vamală de destinaţie finală*)	Drepturile de import
regim de tranzit	Titularul regimului de tranzit	La momentul înregistrării declaraţiei vamale de tranzit	Drepturile de import
Punerea în liberă circulaţie în temeiul unei declaraţii vamale standard, condiţionată de furnizarea unei garanţii suficiente în temeiul art.184 alin.(4) din Codul vamal	Declarantul sau reprezentantul	După înregistrarea declaraţiei vamale standard	Drepturile de import
) situaţie valabilă doar în cazul în care operaţiunea/regimul vamal se autorizează pentru o singură plasare *) autorizaţie pe declaraţia vamală, conform pct.356 din Regulament

Secţiunea a 3-a

Elemente privind constituirea garanţiei globale valabilă

Tip operaţiune sau regim vamal	Persoana care furnizează garanţia	Momentul constituirii garanţiei	Tipul de plată acoperite de garanţie
punerea în liberă circulaţie în temeiul unei declaraţii vamale standard, cu plată amânată	Titularul autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale	La momentul autorizării garanţiei globale. Înainte de efectuarea operaţiunilor acoperite de garanţie	Drepturile de import
punerea în liberă circulaţie în temeiul unei declaraţii vamale standard, cu plată amânată	Titularul autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale şi al autorizaţiei de amânare a plăţii drepturilor de import	La momentul autorizării garanţiei globale. Înainte de efectuarea operaţiunilor acoperite de garanţie	Drepturile de import
punerea în liberă circulaţie în temeiul unei declaraţii vamale depuse în conformitate cu articolul 177 din Codul vamal	Titularul autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale, respectiv al autorizaţiei de depunere a unei declaraţii sub forma unei înscrieri in evidenţele declarantului sau destinatarul mărfurilor	La momentul autorizării garanţiei globale. Înainte de efectuarea operaţiunilor acoperite de garanţie	Drepturile de import
punerea în liberă circulaţie în temeiul unei declaraţii vamale depuse în conformitate cu articolul 164 din Codul vamal	Titularul autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale, respectiv al autorizaţiei pentru utilizarea regulata a declaraţiei simplificate sau destinatarul mărfurilor	La momentul autorizării garanţiei globale. Înainte de efectuarea operaţiunilor acoperite de garanţie	Drepturile de import
regim de admitere temporară cu scutire parţială de drepturi de import	Titularul autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale şi solicitantul autorizaţiei de regim	La momentul autorizării garanţiei globale. Înainte de obţinerea autorizaţiei de regim	Drepturile de import
regim de destinaţie finală	Titularul autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale şi solicitantul autorizaţiei de regim	La momentul autorizării garanţiei globale. Înainte de obţinerea autorizaţiei de regim	Drepturile de import
depozitare temporară	Titularul autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale şi solicitantul autorizaţiei pentru exploatarea spaţiilor de depozitare temporara	La momentul autorizării garanţiei globale. Înainte de obţinerea autorizaţiei pentru exploatarea spaţiilor de depozitare temporară	Drepturile de import
regim de antrepozitare vamală	Titularul autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale şi solicitantul autorizaţiei pentru exploatarea spaţiilor de depozitare pentru antrepozitarea vamală a mărfurilor	La momentul autorizării garanţiei globale. Înainte de obţinerea autorizaţiei de regim	Drepturile de import
regim de perfecţionare activă	Titularul autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale şi solicitantul autorizaţiei de regim	La momentul autorizării garanţiei globale. Înainte de obţinerea autorizaţiei de regim	Drepturile de import
regim de tranzit	Titularul regimului de tranzit	La momentul înregistrării declaraţiei vamale de tranzit	Drepturile de import

[Pct.33 completat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Subsecţiunea 1

Persoana care furnizează şi persoana care constituie garanţia

[Subsecţiunea 1 introdusă prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33¹. Potrivit art.98 alin.(2) din Codul vamal nr.95/2021, garanţia solicitată de Serviciul Vamal este furnizată de debitor sau de persoana care poate deveni debitor.

[Pct.33¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33². Debitorul este definit la art.5 pct.10) Cod vamal nr.95/2021, ca fiind orice persoană obligată la plata unei datorii vamale. În cazul datoriei vamale la import, debitorul este stabilit conform prevederilor cuprinse la Titlul III, Capitolul I, Secţiunea 1 din Cod vamal nr.95/2021.

[Pct.33² introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33³. În cazul unei declaraţii vamale de punere în liberă circulaţie, acceptată de Serviciul Vamal, debitorul este declarantul; în caz de reprezentare indirectă, persoana pe seama căreia se face declaraţia vamală este, de asemenea, debitor.

[Pct.33³ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33⁴. În cazul acceptării declaraţiei vamale la Serviciul Vamal, care este întocmită pe baza unor informaţii din care rezultă că drepturile de import nu au fost percepute, în totalitate sau parţial, orice persoană care a furnizat datele necesare întocmirii declaraţiei şi care ştia sau trebuia în mod rezonabil să ştie că aceste date sunt false, este de asemenea debitor.

[Pct.33⁴ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

CAPITOLUL III^I

Cuantumul de referinţă al garanţiei globale

[Cap.III¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Secţiunea 1

Nivelul garanţiei globale

[Secţiunea 1 introdusă prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33⁵. Nivelul garanţiei globale este prevăzut la art.104 din Codul vamal nr.95/2021 şi reprezintă procentul din cuantumul de referinţă al garanţiei globale în care se constituie garanţia. Acesta se aplică în autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale în funcţie de solicitarea operatorului economic.

[Pct.33⁵ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33⁶. Nivelul garanţiei poate fi:

1) pentru datorii potenţiale: 100%, 50%, 30% sau 0%

2) pentru datorii existente:

a) 100%;

b) 30% (doar pentru titularul statutului de Operator Economic Autorizat, în continuare - AEO).

[Pct.33⁶ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Secţiunea a 2-a

Cuantumul maxim al garanţiei globale

[Secţiunea a 2-a introdusă prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33⁷. Cuantumul maxim al garanţiei globale reprezintă cuantumul de referinţă al garanţiei, determinat conform art.99 din Codul vamal nr.95/2021, după aplicarea unui eventual nivel de reducere prevăzut la art.104 din Codul vamal nr.95/2023.

Exemple:

1) În cazul în care cuantumul de referinţă al garanţiei este de 100.000 MDL, iar aceasta se constituie la un nivel de 100%, cuantumul garanţiei globale este egal cu cuantumul de referinţă al garanţiei globale;

2) În cazul în care cuantumul de referinţă al garanţiei este de 100.000 MDL, iar aceasta se constituie la un nivel de 30%, cuantumul garanţiei globale este 30.000 MDL.

[Pct.33⁷ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Secţiunea a 3-a

Calculul cuantumului de referinţă al garanţiei globale

[Secţiunea a 3-a introdusă prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33⁸. Documentaţia care însoţeşte cererea de autorizare trebuie să cuprindă o situaţie justificativă în care solicitantul propune cuantumul de referinţă al garanţiei globale şi pune la dispoziţia biroului vamal competent date referitoare la operaţiunile efectuate în ultimele 12 luni şi cele preconizate a fi efectuate în perioada următoare, de natură să justifice cuantumul propus, conform anexei nr.1.

[Pct.33⁸ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33⁹. Pentru determinarea cuantumului de referinţă al garanţiei se iau în considerare, următoarele elemente de bază:

1) valoarea/cantitatea mărfurilor

a) Aceste date trebuie să fie puse la dispoziţie de persoana căreia i se solicită să furnizeze garanţia, aşa cum rezultă din documentaţia comercială şi evidenţele contabile.

b) În cazul în care nu există date istorice disponibile (de exemplu, unui operator economic i se acordă o autorizaţie pentru exploatarea spaţiilor de depozitare pentru antrepozitarea vamală a mărfurilor pentru prima dată), operatorul economic trebuie să estimeze valoarea totală a mărfurilor pe care doreşte să le pună sub regimul vamal în cauză / depozitare temporară pe o perioadă de 12 luni.

2) procentul sau cota de impozitare care se aplică drepturilor de import

Având în vedere că în cazul unei datorii potenţiale, se iau în considerare cele mai ridicate cote la import aplicabile mărfurilor de acelaşi tip, orice măsuri tarifare favorabile nu se iau în considerare la stabilirea cuantumului de referinţă. Totodată, măsurile de politică comercială care duct la calcularea taxei antidumping şi compensatorii se iau în considerare la stabilirea cuantumului de referinţă.

3). perioada medie dintre plasarea mărfurilor în cadrul regimului şi încheierea regimului (în cazul regimurilor speciale) sau perioada maximă stabilită sau estimată pentru încheierea operaţiunii

a) Perioada care este luată în considerare este cea cuprinsă între plasarea mărfurilor în regim sau începutul operaţiunii şi data la care:

- regimul special, altul decât regimul de destinaţie finală, a fost încheiat,

- supravegherea vamală a mărfurilor în regim de destinaţie finală sau depozitarea temporară s-a încheiat în mod corect sau,

- situaţia mărfurilor a fost regularizată, în cazul altor operaţiuni.

b) Informaţiile referitoare la această perioadă trebuie furnizate de operatorul economic ca parte a cererii de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale.

c) Dacă această informaţie nu poate fi furnizată de solicitant, este luată în considerare perioada maximă prevăzută pentru regimul sau operaţiunea respectivă, în scopul estimării cuantumului de referinţă. De exemplu, în cazul operaţiunii de depozitare temporară perioada maximă prevăzută nu trebuie să depăşească 90 de zile.

Exemplul 1: Calcul bazat pe termenul de descărcare a regimului, raportat la volumul maxim de activitate al operatorului economic

Tip operaţiune	Antrepozitare vamală
Drepturile de import care se datorează în legătură cu importul mărfurilor	taxa la import şi TVA
Valoarea mărfurilor aflate în antrepozit vamal într-un an	500.000 lei
Nivelul cel mai ridicat al taxei la import	10%
Nivelul cel mai ridicat al TVA	20%
Termenul de încheiere a regimului	2 săptămâni
Cuantumul total al taxei vamale care trebuie acoperit de garanţia globală într-un an	500.000 x 10% = 50.000 lei
Cuantumul total al TVA care trebuie acoperit de garanţia globală într-un an	(500.000 + 50.000) x 20% =110.000 lei
Cuantumul total al taxelor vamale care trebuie acoperit de garanţia globală pe o perioadă de 2 săptămâni	(50.000 : 52 săptămâni) x 2 = 1923 lei
Cuantumul total al TVA care trebuie acoperit de garanţia globală pe o perioadă de 2 săptămâni	(110.000 : 52 săptămâni) x 2 = 4304 lei
Cuantumul de referinţă al garanţiei globale	1.923 + 4.304 = 6.227 lei

Exemplul 2: Calcul bazat pe estimările privind activităţile viitoare, potrivit informaţiilor şi a documentaţiei comerciale deţinute de operatorul economic, în condiţiile în care nu pot fi puse la dispoziţie date şi informaţii referitoare la activitatea din cele 12 luni anterioare solicitării

Tip operaţiune	Depozitare temporară
Drepturile de import care se datorează în legătură cu importul mărfurilor	taxe la import şi TVA
Valoarea maximă a mărfurilor care pot fi depozitate, potrivit capacităţii depozitului	500.000 lei
Nivelul cel mai ridicat al taxei la import	10%
Nivelul cel mai ridicat al TVA	20%
Cuantumul total al taxelor vamale care trebuie acoperit de garanţia globală	500.000 x 10% = 50.000 lei
Cuantumul total al TVA care trebuie acoperit de garanţia globală, dacă este cazul	(500.000 + 50.000) x 20% = 110.000 lei
Cuantumul de referinţă al garanţiei globale	110.000 + 50.000 = 160.000 lei

Exemplul 3: Calcul bazat pe valoarea maximă a mărfurilor care pot fi plasate sub regim de tranzit în perioada de vârf, potrivit volumului de activitate al operatorului economic

Tip operaţiune	Regim de tranzit
Drepturile de import datorate în legătură cu importul mărfurilor	taxa la import şi TVA
Valoarea maximă a mărfurilor care pot fi plasate în regim de tranzit pe o perioadă de 7 zile	7.000.000 lei
Nivelul cel mai ridicat al taxei la import	10%
Nivelul cel mai ridicat al TVA	20%
Termenul mediu de încheiere a regimului	7 zile
Valoarea maximă a mărfurilor care pot fi plasate sub regim în perioada de vârf, potrivit volumului de activitate al operatorului economic	7.000.000 lei (valoarea maximă pe 7 zile)
Cuantumul taxelor la import care trebuie acoperit de garanţia globală	7.000.000 x 10% = 700.000 lei
Cuantumul TVA care trebuie acoperit de garanţia globală	(7.000.000 +700.000) x 20% = 1.540.000 lei
Cuantumul de referinţă al garanţiei globale	700.000 + 1.540.000 = 2.240.000 lei

[Pct.33⁹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Secţiunea a 4-a

Monitorizarea cuantumului de referinţă al garanţiei globale

[Secţiunea a 4-a introdusă prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33¹⁰. Obligaţia monitorizării cuantumului de referinţă al garanţiei globale revine atât titularului de autorizaţie pentru utilizarea garanţiei globale, cât şi Serviciului Vamal şi este efectuată, în principal, pentru a se verifica dacă acesta acoperă cuantumul drepturilor de import care se datorează sau pot apărea.

[Pct.33¹⁰ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Subsecţiunea 1

Monitorizarea cuantumului de referinţă de titularul autorizaţiei

pct.134 din Regulament

33¹¹. Titularul autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale trebuie să ia toate măsurile pentru a se asigura că cuantumul drepturilor de import acoperite de garanţia globală, nu depăşeşte cuantumul de referinţă.

[Pct.33¹¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33¹². Capacitatea de monitorizare rezultă din informaţiile cuprinse la elementul de date – Tipul de evidenţe din cererea de autorizare. Evidenţele ţinute trebuie să permită titularului şi autorităţii vamale să determine în orice moment şi pentru fiecare declaraţie vamală cuantumul drepturilor de import acoperite de garanţia globală.

[Pct.33¹² introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33¹³. Titularul autorizaţiei trebuie să informeze, biroul vamal competent cu cel puţin 5 zile lucrătoare înainte de depăşirea cuantumului de referinţă, pentru evitarea suspendării, revocării sau anularea autorizaţiei. În situaţia în care identifică acest risc, trebuie să formuleze o cerere de modificare a autorizaţiei, sau, dacă nu are capacitatea reglementării situaţiei până la materializarea riscului, să formuleze o cerere de suspendare a autorizaţiei.

[Pct.33¹³ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33¹⁴. În cazul formulării cererii de modificare a autorizaţiei, titularul poate furniza o garanţie suplimentară sau o garanţie de înlocuire, astfel cum sunt definite la art.106 din Codul vamal nr.95/2021.

[Pct.33¹⁴ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Subsecţiunea a 2-a

Monitorizarea cuantumului de referinţă de Serviciul Vamal

pcr.135-137 din Regulament

33¹⁵. Tipurile de monitorizare a cuantumului de referinţă al garanţiei globale sunt:

1) pe bază de tranzacţie (pentru fiecare declaraţie, la momentul plasării mărfurilor sub regimul respectiv),

2) prin audit periodic şi corespunzător.

[Pct.33¹⁵ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33¹⁶. Monitorizarea pe bază de tranzacţie. SIIV permite monitorizarea pe bază de tranzacţie în cazul următoarelor operaţiuni şi regimuri vamale:

- punere în liberă circulaţie, cu excepţia simplificărilor acordate în baza art.177 Cod vamal 95/2021 (înscrierea în evidenţele declarantului)

- plasarea mărfurilor în oricare din regimurile speciale.

[Pct.33¹⁶ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33¹⁷. Aceasta se efectuează la nivelul biroului vamal la care mărfurile sunt plasate sub regim vamal, la momentul procesării declaraţiei vamale. Funcţionarul vamal nu va valida declaraţia vamală acoperită de o garanţie globală/izolată dacă aceasta nu este operată în modulul "Garanţii" şi nu are un sold care să acopere cuantumul plăţilor care trebuie garantate.

[Pct.33¹⁷ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

33¹⁸. Monitorizarea cuantumului de referinţă pentru mărfurile plasate în regimul de tranzit se asigură prin Noul Sistem Computerizat de Tranzit.

[Pct.33¹⁸ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Capitolul IV

CEREREA ŞI AUTORIZAŢIA PENTRU UTILIZAREA GARANŢIEI GLOBALE

Secţiunea 1

Dispoziţii generale

34. Autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale se acordă la cerere, în condiţiile prevăzute la art.104 din Codul vamal.

35. Formularea cererilor şi emiterea autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale, precum şi gestionarea acestora se efectuează prin utilizarea SDV pus la dispoziţia operatorilor economici şi a Serviciului Vamal.

36. Solicitantul va depune cereri separate de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale, inclusiv cu un cuantum redus/exonerarea de garanţie pentru fiecare tip de operaţiune sau regim vamal.

[Pct.36 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

[Pct.37 abrogat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

38. După emiterea autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale, titularul poate solicita modificarea cuantumului sau părţii din cuantumul de referinţă al garanţiei globale prin depunerea unei cereri de modificare a autorizaţiei.

39. Biroul vamal competent emite o autorizaţie pentru utilizarea garanţiei globale corespunzătoare fiecărei cereri. În situaţia în care în cererile de autorizare ale aceluiaşi operator economic se solicită o reducere a cuantumului sau exonerare de garanţie, biroul vamal competent analizează condiţia ca solicitantul să facă dovada unor resurse financiare suficiente pentru îndeplinirea obligaţiilor sale pentru partea din cuantumul de referinţă care nu este acoperit de garanţie, luând în considerare cuantumul de referinţă al garanţiei globale pentru toate cererile depuse de acel agent economic.

Secţiunea a 2-a

Cererea de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale

40. Cererea de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale se depune de solicitant în SDV, completând elementele de date solicitate, după cum urmează:

1) La compartimentul de selectare a tipului de decizie vamală:

a) statul – se va selecta Republica Moldova;

b) tipul deciziei vamale – se va selecta codul CGU (cerere sau autorizaţie pentru utilizarea unei garanţii globale, inclusiv a unei garanţii globale cu un cuantum redus sau a unei exonerări de garanţie);

c) biroul vamal competent – se va selecta codul de identificare sau denumirea şi adresa subdiviziunii Serviciului Vamal care ia decizia.

2) La compartimentul de creare a conţinutului cererii:

a) identificarea solicitantului – se va introduce numărul EORI, în cazul lipsei numărului EORI - se va selecta codul de identificare IDNO/IDNP;

b) numele şi adresa solicitantului – nu se va completa (aplicaţia va prelua datele în mod automat în urma introducerii numărului EORI sau codul IDNO/IDNP. Numele şi adresa trebuie furnizate dacă se utilizează o cerere pe suport de hârtie;

c) identificarea reprezentantului – se va furniza informaţia doar în cazul dacă solicitantul este reprezentantul. Se selectează câmpul "Creează" şi se introduce numărul EORI sau codul de identificare IDNO/IDNP;

d) numele şi adresa reprezentantului – nu se va completa (aplicaţia va prelua datele în mod automat în urma introducerii numărului EORI, codului IDNO/IDNP). Numele şi adresa trebuie furnizate dacă se utilizează o cerere pe suport de hârtie;

e) persoana de contact pentru cerere – informaţia se va furniza numai dacă solicitantul este AEO sau, în cazul în care nu este AEO, numai dacă datele sunt diferite de cele referitoare la persoana responsabilă cu probleme vamale. Se selectează câmpul "Creează" şi se va completa numele, adresa de email, numărul de telefon şi numărul de fax (după caz) ale persoanei de contact;

f) persoana responsabilă cu probleme vamale - informaţia nu se furnizează dacă solicitantul este AEO. Se va completa numele, strada şi numărul, adresa de email, numărul de telefon şi numărul de fax (după caz) ale persoanei responsabile cu probleme vamale.

3) La compartimentul cu informaţii generale:

a) biroul vamal competent – nu se va completa (datele vor fi preluate automat din aplicaţie);

b) tipul deciziei vamale – nu se va completa (datele vor fi preluate automat din aplicaţie);

c) tipul cererii – se completează cu codul "1"- în cazul primei cereri, cu codul "2" – în cazul modificării unei autorizaţii existente, cu codul "3" – în cazul cererii de reînnoire a autorizaţiei şi cu codul "4"- în cazul de solicitare a revocării unei autorizaţii valabile;

d) numărul de referinţă al deciziei vamale – nu se va completa în situaţia în care este prima cerere;

e) data depunerii cererii – este data la care solicitantul a semnat sau a autentificat cererea. Nu se va completa (data se va prelua automat din aplicaţie).

4) La compartimentul "documente ataşate" – la cerere de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale formulată de un operator economic care are statut AEO se ataşează următoarele documente:

a) documentele care dovedesc îndeplinirea criteriului privind standardele practice de competenţă sau calificările care sunt în legătură directă cu activitatea desfăşurată, în conformitate cu art.104 alin.(1) lit.c) din Codul vamal. Aceste documente sunt necesare doar în situaţia în care solicitantul are statut AEOS, iar cererea de autorizare se referă la regimuri vamale care nu sunt utilizate în mod regulat;

b) informaţii detaliate din care să rezulte dacă solicitantul dispune de un sistem logistic care identifică mărfurile ca fiind mărfuri autohtone sau străine şi indică, după caz, localizarea acestora. Aceste informaţii se furnizează doar în situaţia în care solicitantul are statut AEOS, iar în cererea de autorizare se solicită o exonerare de garanţie;

c) situaţia justificativă, întocmită după modelul prevăzut în anexa nr.1 la prezentele Norme, necesară determinării cuantumului de referinţă al garanţiei globale în conformitate cu cerinţele şi condiţiile prevăzute la Subsecţiunea a 2-a, Secţiunii a 3-a din Capitolul III a Regulamentului, adaptată de solicitant la obiectul cererii şi la specificul activităţii sale;

d) declaraţia pe propria răspundere cu privire la orice eveniment semnificativ apărut în activitatea solicitantului care ar putea afecta statutul de AEO;

e) angajamentul garantului sau informaţia referitoare la constituirea depozitului în numerar. Aceste documente pot fi depuse şi în cadrul schimbului de informaţii cu biroul vamal competent care are loc după acceptarea cererii de autorizare;

f) orice alte documente care justifică solicitările formulate în cererea de autorizare.

5) La compartimentul "documente ataşate"- la cererea de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale formulată de un operator economic care nu are statut AEO se ataşează următoarele documente:

a) certificatul de înregistrare fiscală a operatorului economic, în copie;

b) actul constitutiv al operatorului economic, cu modificările şi completările ulterioare, după caz, în copie;

c) cazierul judiciar al operatorului economic;

d) cazierul judiciar al persoanei care reprezintă legal operatorul economic în raporturile juridice cu Serviciul Vamal;

e) cazierul judiciar al angajatului operatorului economic responsabil cu reprezentarea acestuia faţă de Serviciul Vamal;

f) documentele care dovedesc îndeplinirea criteriului privind standardele practice de competenţă sau calificările care sunt în legătură directă cu activitatea desfăşurată, în conformitate cu art.104 alin.(1) lit.c) din Codul vamal. Aceste documente se depun în situaţia în care cererea de autorizare se referă la regimuri vamale care nu sunt utilizate în mod regulat;

g) situaţia justificativă, întocmită după modelul prevăzut în anexa nr.1 la prezentele Norme, necesară determinării cuantumului de referinţă al garanţiei globale în conformitate cu cerinţele şi condiţiile prevăzute la Subsecţiunea a 2-a, Secţiunii a 3-a din Capitolul III a Regulamentului, adaptată de solicitant la obiectul cererii şi la specificul activităţii sale;

h) angajamentul garantului sau informaţia referitoare la constituirea depozitului în numerar. Aceste documente pot fi depuse şi în cadrul schimbului de informaţii cu biroul vamal competent care are loc după acceptarea cererii de autorizare;

i) orice alte documente care justifică solicitările formulate în cererea de autorizare.

[Pct.40 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

41. La cererea de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale cu cuantum redus sau cu exonerare de garanţie pentru datorii vamale potenţiale se ataşează suplimentar următorul document:

1) un chestionar de autoevaluare în care solicitantul demonstrează că îndeplineşte fiecare din condiţiile prevăzute la art.104 alin.(2) lit.a) din Codul vamal, în cazul cererii de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale cu cuantum redus la 50%; sau

2) un chestionar de autoevaluare în care solicitantul demonstrează că îndeplineşte fiecare din condiţiile prevăzute la art.104 alin.(2) lit.b) din Codul vamal, în cazul cererii de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale cu cuantum redus la 30%; sau

3) un chestionar de autoevaluare în care solicitantul demonstrează că îndeplineşte fiecare din condiţiile prevăzute la art.104 alin.(2) lit.c) din Codul vamal, în cazul cererii de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale cu exonerare de garanţie.

42. Modelul Chestionarului de autoevaluare la care se face referire în pct.41 este stabilit în Ordinul Serviciul Vamal nr.481-O/2023 cu privire la modul de verificare a criteriilor de autorizare a operatorilor economici autorizaţi.

43. Cererea de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale este acceptată de biroul vamal competent din cadrul aparatului central în conformitate cu prevederile art.15 şi art.16 din Codul vamal.

Secţiunea a 3-a

Procedura de emitere a autorizaţiei

pentru utilizarea garanţiei globale

44. Dacă cererea de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale este acceptată, biroul vamal competent verifică îndeplinirea condiţiilor de autorizare a solicitantului:

1) Este stabilit pe teritoriul vamal – verifică în aplicaţiile informatice accesibile din portalul Serviciului Fiscal de Stat referitoare la solicitant certificatul de atestare fiscală, eliberat de autoritatea fiscală competentă.

2) Nu au avut o încălcare gravă sau repetată a legislaţiei vamale şi/sau fiscale, constatată conform procedurii legale, nici infracţiuni constatate în temeiul unei hotărâri definitive a instanţei de judecată – verificarea se efectuează prin interpelarea autorităţilor competente.

3) Folosesc în mod regulat regimurile vamale în cauză sau utilizează spaţiile de depozitare temporară, sau îndeplinesc condiţiile prevăzute la art.42 din Codul vamal –

1) verifică, în cazul în care cererea de autorizare se referă la unul sau mai multe regimuri vamale şi cu excepţia cazului în care solicitantul are statut de AEOC, dacă este îndeplinită condiţia prevăzută la art.104 alin.(1) lit.c) din Codul vamal, privind utilizarea în mod regulat a regimurilor vamale în cauză, pe baza documentelor anexate cererii de autorizare şi a datelor din SIIV, după unul din următoarele criterii:

a) este în posesia autorizaţiei pentru acest regim sau volumul estimat de operaţiuni avute în vedere la data cererii justifică autorizarea viitoare a acestui regim;

b) folosirea regulată a regimului este proporţională cu scopul şi dimensiunea activităţii operatorului economic;

2) solicită avizul structurii cu atribuţii de verificare în domeniul AEO şi ia în considerare răspunsul formulat de această structură;

3) analizează dacă se justifică cuantumul de referinţă al garanţiei globale înscris în cererea de autorizare şi, după caz, fiecare parte a cuantumului de referinţă pentru datoriile vamale şi alte taxe care au apărut sau pot să apară, precum şi sumele care fac parte din acest cuantum pentru fiecare tip de operaţiune vamală;

4) respectarea criteriului privind standardele practice de competenţă sau calificările profesionale care sunt în legătură directă cu activitatea desfăşurată, potrivit condiţiilor prevăzute la art.42 din Codul vamal, în cazul în care biroul vamal competent a constatat că cererea de autorizare se referă la unul sau mai multe regimuri vamale care nu sunt utilizate în mod regulat.

45. În cazul cererii de autorizare prin care se solicită o reducere sau exonerare de garanţie pentru datorii vamale potenţiale, verifică dacă solicitantul face dovada unor resurse financiare suficiente pentru îndeplinirea obligaţiilor sale pentru partea din cuantumul de referinţă care nu este acoperită de garanţie şi îndeplineşte celelalte condiţii de autorizare prevăzute la art.104 alin.(2) din Codul vamal.

46. La verificarea îndeplinirii condiţiilor menţionate la punctul 45 se aplică în mod corespunzător metodologia utilizată pentru acordarea statutului de AEO. Un operator economic care a făcut obiectul verificării îndeplinirii criteriilor de acordare a statutului de AEO şi monitorizării potrivit Normelor tehnice privind acordarea statutului de operator economic autorizat, conform procedurii stabilite de către Serviciul Vamal, cu privire la modul de verificare a criteriilor de autorizare a operatorilor economici autorizaţi, nu va fi supus aceloraşi verificări care au fost deja efectuate.

47. În cazul în care garanţia globală este constituită sub forma unui depozit în numerar la contul trezorerial de garanţii, biroul vamal competent va verifica cuantumul garanţiei globale.

48. În cazul în care garanţia globală este constituită sub forma unui angajament al garantului, biroul vamal competent verifică dacă acesta este întocmit după modelul şi cerinţele prevăzute în anexa nr.16 la Regulament.

48¹ În contextul regimului vamal de tranzit comun, garanţia globală este constituită sub forma unui angajament al garantului, biroul vamal competent verifică dacă acesta este întocmit după modelul şi cerinţele prevăzute în anexa C4 din Convenţie privind regimul de de tranzit comun.

[Pct.48¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.457-O din 24.10.2025, în vigoare 01.11.2025]

49. Angajamentul garantului se aprobă de biroul vamal competent dacă acoperă cuantumul maxim al garanţiei globale şi dacă este emis de o bancă sau de o societate de asigurări licenţiată în Republica Moldova.

50. În situaţia în care toate condiţiile de autorizare sunt îndeplinite, biroul vamal competent emite autorizaţia de utilizare a garanţiei globale.

51. În situaţia în care biroul vamal competent constată că nu sunt îndeplinite toate condiţiile de autorizare sau că, deşi sunt îndeplinite, decizia care urmează a fi luată ar putea fi nefavorabilă solicitantului, acordă acestuia posibilitatea exercitării dreptului la replică, în condiţiile şi termenele prevăzute la art.15 alin.(8) din Codul vamal.

52. Decizia este luată de biroul vamal competent după analiza punctului de vedere exprimat de solicitant sau după expirarea termenului stabilit, în cazul în care solicitantul nu a furnizat punctul său de vedere în cadrul acestui termen

Secţiunea a 3¹-a

Dispoziţii speciale privind certificatele

[Secţiunea a 3¹-a introdusă prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52¹. n cazul în care este necesară asigurarea continuităţii procedurii de tranzit, se utilizează certificatul de garanţie globală conform anexei C5 sau certificatul de exonerare de garanţie conform anexei C6 din Convenţia privind regimul de tranzit comun, în conformitate cu următoarele dispoziţii:

(a) certificatul corespunzător este prezentat la postul vamal de plecare;

(b) funcţionarul vamal, după ce se asigură că titularul autorizaţiei are dreptul de a utiliza o garanţie globală, o garanţie globală cu un cuantum redus sau cu o exonerare de garanţie corespunzătoare, returnează certificatul persoanei care l-a prezentat, în cazurile în care legalitatea utilizării acestui document nu necesită măsuri de investigare.

[Pct.52¹ în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.457-O din 24.10.2025, în vigoare 01.11.2025]

[Pct.52¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52². Certificatul de garanţie globală (sau mai multe certificate) se eliberează titularului de autorizaţie care are dreptul de a aplica garanţia globală, garanţia globală cu un cuantum redus la regimurile de tranzit.

[Pct.52² introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52³.Certificatul de exonerare de garanţie (sau mai multe certificate) se eliberează titularului de autorizaţie care are dreptul de a beneficia de exonerare de garanţie pentru procedurile de tranzit.

[Pct.52³ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52⁴. Serviciul Vamal este responsabil de tipărirea certificatelor.

[Pct.52⁴ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52⁵. Certificatele se eliberează de către Serviciul Vamal la cererea titularului de autorizaţie depusă la aparatul central. Necesitatea de certificate poate fi specificată în cererea de autorizare sau printr-o cerere separată a titularului de autorizaţie.

[Pct.52⁵ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52⁶. Certificatele se completează în limba de stat. Corecţiile se efectuează prin tăierea informaţiilor incorecte şi, dacă este cazul, prin adăugarea informaţiilor necesare. Orice astfel de modificări trebuie să fie aprobate de persoana care le face şi vizate în mod expres de Serviciul Vamal. Cu toate acestea, menţiunile din rubricile 1-8 din certificatul de garanţie globală şi rubricile 1-7 din certificatul de exonerare nu se modifică, nu se adaugă şi nu se şterg.

[Pct.52⁶ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52⁷. Perioada de valabilitate a unui certificat de garanţie globală sau a unui certificat de exonerare de garanţie nu poate depăşi cinci ani. Această perioadă poate fi prelungită de către Serviciul Vamal pentru o perioadă suplimentară care să nu depăşească cinci ani.

[Pct.52⁷ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52⁸. Serviciul Vamal completează rubricile 1-8 din certificatul de garanţie globală eliberat sau rubricile 1-7 din certificatul de exonerare de garanţie eliberat.

[Pct.52⁸ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52⁹. Certificatul (certificatele) completat(e) este (sunt) semnat(e) de directorul al Serviciului Vamal sau de un funcţionar vamal autorizat cu dreptul să aplice ştampila Serviciului Vamal.

[Pct.52⁹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52¹⁰. Certificatul (certificatele) aprobat(e) se eliberează titularului autorizaţiei sau reprezentantului titularului de autorizare pentru semnare.

[Pct.52¹⁰ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52¹¹. În momentul eliberării certificatului sau în orice moment pe durata de valabilitate a acestuia, titularul autorizaţiei înscrie pe verso numele persoanelor autorizate să semneze declaraţiile de tranzit. Fiecare dintre aceste menţiuni trebuie să conţină numele persoanei autorizate şi un specimen al semnăturii sale şi fiecare este contrasemnată de titularul autorizaţiei. Titularul autorizaţiei are posibilitatea de a tăia rubricile pe care nu doreşte să le utilizeze şi poate revoca aceste drepturi în orice moment.

[Pct.52¹¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52¹². În cazul prelungirii perioadei de valabilitate, Serviciul Vamal indică noua perioadă de valabilitate în caseta 9 a certificatului de garanţie globală sau în caseta 8 a certificatului de exonerare de garanţie.

[Pct.52¹² introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52¹³. Prelungirea perioadei de valabilitate este aprobată de directorul al Serviciului Vamal sau de un funcţionar vamal autorizat cu dreptul să aplice ştampila Serviciului Vamal. Certificatele a căror perioadă de valabilitate a fost prelungită se returnează titularului autorizaţiei sau reprezentantului titularului autorizaţiei.

[Pct.52¹³ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52¹⁴. Serviciul Vamal este responsabil de ţinerea unei evidenţe privind circulaţia certificatelor.

[Pct.52¹⁴ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52¹⁵. La cererea scrisă a Serviciului Vamal, titularul autorizaţiei este obligat să returneze certificatele care nu au expirat. În cazul în care se stabileşte că titularul autorizaţiei nu a returnat toate certificatele solicitate, aceste certificate sunt considerate nevalabile prin decizia Serviciului Vamal.

[Pct.52¹⁵ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52¹⁶. Titularul autorizaţiei este obligat să notifice imediat în scris Serviciul Vamal cu privire la certificatele pierdute (furate, pierdute), precizând datele acestor certificate şi circumstanţele pierderii lor. Aceste certificate sunt recunoscute ca nevalabile prin decizia Serviciului Vamal.

[Pct.52¹⁶ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52¹⁷. Serviciul Vamal, după ce a stabilit sau a primit o notificare că se utilizează un certificat falsificat cu acelaşi număr ca şi certificatul eliberat de Serviciul Vamal, invalidează acest certificat printr-o decizie a Serviciului Vamal şi informează în scris titularul autorizaţiei cu privire la aceasta.

[Pct.52¹⁷ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52¹⁸. Titularul autorizaţiei are dreptul de a returna certificatele neutilizate sau uzate Serviciului Vamal, precum şi de a solicita eliberarea de noi certificate sau înlocuirea certificatelor uzate cu altele noi.

[Pct.52¹⁸ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

52¹⁹. Serviciul Vamal este obligat să se asigure că datele deciziilor vamale privind invalidarea certificatelor sunt disponibile pentru posturile vamale de plecare.

[Pct.52¹⁹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Secţiunea a 4-a

Monitorizare şi administrare

53. În vederea punerii în aplicare a dispoziţiilor articolului 98 alineatul (6) din Codul vamal şi a prevederilor din Subsecţiunea a 3-a, Secţiunea 3-a din Capitolul III din Regulament, biroul vamal competent asigură:

1) monitorizarea respectării condiţiilor şi criteriilor care trebuie îndeplinite de titularul autorizaţiei pentru fiecare autorizaţie (denumită în continuare monitorizarea respectării condiţiilor);

2) monitorizarea cuantumului de referinţă;

3) gestionarea autorizaţiilor de utilizarea a garanţiei globale acceptate.

54. Activităţile de monitorizare planificate sunt incluse în planurile de control ale Serviciului Vamal asigurându-se, pe cât posibil, că activităţile de control de aceeaşi natură sau de natură similară să fie efectuate simultan.

Subsecţiunea 1

Monitorizarea respectării condiţiilor

55. Biroul vamal competent monitorizează condiţiile şi criteriile care au stat la baza emiterii autorizaţiilor pentru utilizarea garanţiei globale în conformitate cu prevederile art.23 alin.(5) din Codul vamal.

56. Scopul monitorizării respectării condiţiilor este de a se asigura că titularul de autorizaţie îndeplineşte condiţiile de fiabilitate stabilite pentru eliberarea autorizaţiei pe durata acesteia.

57. Monitorizarea respectării condiţiilor se realizează prin:

1) verificarea detaliată a respectării condiţiilor;

2) aplicarea unor măsuri de monitorizare preventivă şi operaţională.

58. Verificarea detaliată a condiţiilor se efectuează în conformitate cu următoarele dispoziţii:

1) se efectuează verificarea detaliată a tuturor autorizaţiilor valabile eliberate de către Serviciul Vamal pentru utilizarea garanţiei globale, garanţiei globale cu un cuantum redus şi cu o exonerare de garanţie;

2) prima verificare detaliată se efectuează în termen de cel mult 12 luni de la emiterea autorizaţiei. Ulterior, controlul detaliat se efectuează cel puţin o dată la 3 ani;

3) rezultatele verificării detaliate sunt documentate în scris (specificându-se condiţiile verificate, metoda de verificare, rezultatele şi concluziile).

59. Măsurile de control preventiv şi operaţional se aplică tuturor autorizaţiilor valabile, eliberate de Serviciul Vamal.

60. La aplicarea măsurilor de control preventiv, Serviciul Vamal, ţinând seama de natura autorizaţiei şi pe baza datelor de care dispune, verifică respectarea condiţiilor specifice care sunt cele mai importante cel puţin o dată pe an.

61. La aplicarea măsurilor de control operaţional, Serviciul Vamal evaluează circumstanţele care au apărut şi pot afecta realitatea şi (sau) conţinutul autorizaţiei.

62. În cazul în care, ca urmare a măsurilor de control preventiv sau operaţional, se stabileşte că titularul autorizaţiei nu respectă una sau mai multe dintre condiţiile stabilite pentru autorizaţie, acesta va fi notificat în scris.

63. Rezultatele monitorizării sunt puse în aplicare de către Serviciul Vamal în conformitate cu articolele 23-30 din Codul vamal.

64. Dreptul de a utiliza garanţia globală, garanţia globală cu un cuantum redus sau exonerarea de garanţie specificată în autorizare se pierde în următoarele cazuri:

1) atunci când autorizaţia este revocată sau anulată, de la data intrării în vigoare a deciziei vamale corespunzătoare;

2) atunci când autorizaţia este suspendată, de la data intrării în vigoare a deciziei vamale corespunzătoare până la sfârşitul perioadei de suspendare.

65. În cazul reevaluării sau modificării autorizaţiei, dreptul de a utiliza garanţia globală sau garanţia globală cu un cuantum redus specificată în autorizaţie, se pierde de la data intrării în vigoare a deciziei emise de către Serviciului Vamal, cu excepţia cazurilor în care garanţia globală acceptată de către Serviciul Vamal corespunde condiţiilor şi conţinutului autorizaţiei reevaluate sau modificate.

66. Aceste decizii vamale sunt puse în aplicare de către Serviciul Vamal prin modificarea informaţiei relevante privind garanţia în SI "ASYCUDA World".

Subsecţiunea a 2-a

Gestionarea autorizaţiilor de utilizarea a garanţiei globale

67. Biroul vamal competent modifică, suspendă, revocă sau anulează autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale în condiţiile prevăzute la art.23-29 din Codul vamal.

68. Etapele procedurii de autorizare se aplică în mod corespunzător fiecărei situaţii în care este necesară o modificare a autorizaţiei.

69. În situaţia în care biroul vamal competent intenţionează să ia decizia suspendării, anulării, revocării sau modificării autorizaţiei, acordă titularului acesteia posibilitatea exercitării dreptului la replică, în condiţiile şi termenele prevăzute la art.15 alin.(8) din Codul vamal, cu excepţia cazului în care autorizaţia se modifică sau se revocă la solicitarea titularului acesteia.

70. Decizia este luată de biroul vamal competent după analiza punctului de vedere exprimat de solicitant sau după expirarea termenului stabilit, în cazul în care solicitantul nu a furnizat punctul său de vedere în cadrul acestui termen.

71. O autorizaţie de utilizare a garanţiei globale care este suspendată, revocată sau anulată de biroul vamal competent nu mai poate fi invocată în procesul de derulare a formalităţilor vamale pentru niciun tip de operaţiune sau regim vamal. În situaţia în care titularul autorizaţiei de utilizare a garanţiei globale are statut AEO, biroul vamal competent informează structura cu atribuţii de verificare în domeniul AEO competentă, în vederea completării dosarului de audit al operatorului economic.

Secţiunea a 5-a

Procedura de rezervă pentru eliberarea autorizaţiilor

de utilizare a garanţiei globale, inclusiv cu un

cuantum redus sau de exonerare de garanţie.

72. Până la data punerii în aplicare a tehnicilor de prelucrare electronică prevăzute la art.6 alin.(1) din Codul vamal, precum şi în cazul unei avarii temporare a sistemelor informaţionale conform art.6 alin.(2) din Codul vamal, se aplică procedura de rezervă prin depunerea cererii pe suport de hârtie la aparatul central al Serviciului Vamal.

73.Cererea de solicitare a autorizaţiei de utilizare a garanţiei globale, inclusiv cu un cuantum redus/exonerare de garanţie se întocmeşte în scris de către operatorul economic şi conţine informaţiile din modelul prevăzut în anexa nr.2 la prezentele Norme tehnice.

74. La cerere se vor anexa documentele confirmative prevăzute la pct.40 şi 41.

75. Autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale, inclusiv cu un cuantum redus sau de exonerare de la aceasta se eliberează conform anexei nr.3 la prezentele Norme tehnice.

76. Autorizaţia menţionată la pct.75 se întocmeşte în două exemplare şi se semnează de către conducătorul Serviciului Vamal.

77. Un exemplar al autorizaţiei se remite titularului şi un exemplar se reţine de biroul vamal competent.

Anexa nr.1 la Normele tehnice de aplicare a garanţiilor Situaţia justificativă necesară determinării cuantumului de referinţă al garanţiei globale Partea I.A Cuantumul de referinţă al garanţiei globale propus, care acoperă drepturile de import care au apărut (datorie vamală existentă)
Număr şi tip de operaţiuni	Valoarea mărfurilor	Cuantumul drepturilor de import	Cuantumul de referinţă al garanţiei globale






			Total 1.A

Partea I.B.

Estimarea cuantumului de referinţă al garanţiei globale,

care acoperă drepturile de import care au apărut

(datorie vamală potenţială)¹

Detalii privind
operaţiunile

Valoarea
mărfurilor³

Nivelul cel mai ridicat al drepturilor de import

Cuantumul estimat al drepturilor de import

Cuantumul
de referinţă
estimat al
garanţiei
globale

Număr şi tip
de operaţiuni

Perioada²

Taxa
vamală⁴

Acciza

TVA

Taxa
vamală

Acciza

TVA

Total 1.B.

Cuantumul de referinţă total propus: (1.A.+1.B)

_______________________

¹) se utilizează datele de care dispune solicitantul şi care rezultă, din documentaţia comercială şi evidenţele contabile. Situaţia poate fi adoptată corespunzător acestor date

²) se înscrie, în luni de zile, perioada medie cuprinse între plasarea mărfurilor sub regimul vamal relevant sau depozitare temporară şi momentul în care este încheiat regimul vamal sau momentul în care se încheie supravegherea mărfurilor sub regim de destinaţie finală sau depozitare temporară

³) se înscrie valoarea maximă a mărfurilor care pot fi plasate sub regim sau în depozitare temporară la un moment dat

⁴):

- se înscrie nivelul cel mai ridicat al taxei vamale la import, determinat pe baza informaţiilor şi documentaţiei deţinute de solicitant la data estimării, fără să se ia în considerare o posibilă reducere sau exonerare care ar putea fi acordată, de exemplu, în cadrul unui contingent tarifar sau în baza unei dovezi de origine preferenţial

- se completează dacă mărfurile în cauză se supun altor măsuri tarifare prevăzute la import, se ia în considerare taxă antidoping sau compensatorie potenţială.

Partea II. Situaţia privind garanţia pentru drepturilor de import care pot să apară pentru mărfurile plasate sub regimurile vamale sau în depozitare temporară în cele 12 luni precedente cererii⁵ Tip de operaţiune: __________________________________ (regim vamal sau depozitare temporară)
Luna calendaristică	Biroul vamal	Număr şi tip de operaţiuni	Valoarea mărfurilor	Cuantumul garanţiei pentru fiecare tip de taxă⁶			Cuantumul garanţiei
Luna calendaristică	Biroul vamal	Număr şi tip de operaţiuni	Valoarea mărfurilor	Taxa vamală	Acciz	TVA	Cuantumul garanţiei
Luna 1
Luna a 2^a
Luna a 3^a
Luna a 4^a
Luna a 5^a
Luna a 6^a
Luna a 7^a
Luna a 8^a
Luna a 9^a
Luna a 10^a
Luna a 11^a
Luna a 12^a
Total
_________________________ ⁵) se întocmeşte o fişă pentru fiecare tip de regim vamal, respectiv depozitare temporară, pentru care se solicită autorizarea ⁶) se înscrie cel mai ridicat cuantum al drepturilor vamale la import, care s-ar fi datorat fără să se ia în considerare reducerea sau exonerarea acordată, de exemplu, în cadrul unui contingent tarifar sau în baza unei dovezi de origine preferenţială ori o eventuală scutire de la garantare acordată anterior

Anexa nr.2 la Normele tehnice de aplicare a garanţiilor Model Cerere de solicitare a autorizaţiei de utilizare a garanţiei globale, inclusiv cu un cuantum redus /sau exonerare de garanţie (se va selecta tipul de autorizaţie solicitat)
1. Tipul de cerere (se completează caseta alăturată; trebuie indicat unul dintre următoarele coduri: “1” pentru prima cerere, “2” pentru modificarea unei autorizaţii existente, “3” pentru reînnoirea unei autorizaţii, “4” pentru solicitarea revocării unei autorizaţii valabile)		Cod	Numărul autorizaţiei valabile (nu se va completa în situaţia în care este prima cerere)
2. Valabilitatea geografică - Ţări de tranzit (Această rubrică se va completa doar în cazul în care autorizaţia va fi utilizată pentru mărfurile plasate sub regim de tranzit comun. A se indica ţările de tranzit comun în care poate fi utilizată autorizaţia)		Uniunea Europeană, Georgia, Islanda, Macedonia de Nord, Norvegia, Serbia, Elveţia, Turcia, Ucraina, Regatul Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord, Andorra, San Marino, Muntenegru, Republica Moldova.
3. Solicitant (Se menţionează numele complet al operatorului economic care prezintă cererea)		Rezervat în scopuri vamale
4. Reprezentantul (Această rubrică se va completa în cazul în care solicitantul este reprezentat de altă persoană fizică/juridică. Se menţionează numele complet al operatorului economic care prezintă cererea, data naşterii, IDNO, adresa de constituire, nr.contractului/ procurii care oferă dreptul de reprezentare a solicitantului.)		Rezervat în scopuri vamale
5. Statutul juridic al solicitantului (Se menţionează statutul juridic astfel cum este indicat în actul de constituire; de exemplu, societate cu răspundere limitată)		6. Data constituirii (Se menţionează în cifre ziua, luna şi anul înregistrării operatorului economic)
7. Adresa de constituire (se completează cu adresa unde a fost înregistrat operatorul economic)
8. Sediul activităţii principale (Se menţionează adresa din certificatul de înregistrare eliberat de Agenţia Servicii Publice.)
9. Adresa poştală (se completează în situaţia în care adresa poştală este diferită de sediul activităţii principale)
10. Persoana împuternicită să reprezinte solicitantul sau să exercite controlul asupra managementului acestuia (Această rubrică se va completa în conformitate cu constituirea/ forma juridică a societăţii solicitantului şi anume: directorul/managerul societăţii, conducerea şi membrii consiliului din administraţie, după caz. Se indică numele complet, datele de identificare, domiciliul, numărul de telefon, e-mail-ul persoanei care angajează legal operatorul economic)
11. Numele şi datele de contact a persoanei (persoanelor) responsabile cu chestiunile vamale ale solicitantului (se indică numele complet, data şi locul naşterii, numărul naţional de identificare, domiciliul, numărul de telefon, e-mailul persoanei responsabile cu aspectele de ordin vamal în cadrul organizaţiei administrative a operatorului economic)
12. Persoana de contact responsabilă de cerere (Această rubrică se completează cu datele persoanei responsabile de cerere, pentru păstrarea legăturii Serviciului Vamal în ceea ce priveşte cererea. Se completează doar dacă persoana respectivă diferă de cea responsabilă de chestiunile vamale. Se indică numele complet, numărul de telefon, e-mail-ul persoanei)
13. Locul permanent de realizare a activităţii economice (a se introduce adresa completă a locaţiei) Note: - această informaţie nu se furnizează dacă solicitantul este operator economic autorizat pentru simplificări vamale sau în cazul în care se solicită autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale la un nivel de 100% din cuantumul de referinţă; - locul permanent de realizare a activităţii economice – locul definit conform art.5, pct.30) din Codul vamal
14. Tipul de conturi principale (se specifică tipul conturilor de bază, furnizându-se detalii privind sistemul care urmează să fie utilizat, inclusiv softwarel)
15. Tipuri de evidenţe (Se indică tipul evidenţelor, furnizând detalii privind sistemul care urmează să fie utilizat, inclusiv software)
16. Locul în care conturile principale sunt păstrate sau disponibile în scopuri vamale (se introduce adresa completă a locaţiei/locaţiilor în care sunt păstrate sau se intenţionează a fi păstrate conturile solicitantului)
17. Locul în care se păstrează evidenţele (se introduce adresa completă a locaţiei/locaţiilor în care sunt păstrate sau se intenţionează a fi păstrate evidenţele solicitantului)
18. Numărul legal de înregistrare (Se completează cu nr.de ordine în registrul de stat din certificatul de înregistrare eliberat de Agenţia Servicii Publice)	19. Numărul de identificare a operatorului economic (se completează cu nr.de identificare înregistrat de Serviciul Vamal-EORI/IDNO)	20. Numărul autorizaţiei de operator economic autorizat pentru simplificări vamale (se completează după caz)				21. Sectorul de activitate economică (Se menţionează codul şi denumirea activităţii principale din certificatul de înregistrare)
22. Autorizaţia pentru datoria vamală existentă:
Nivelul solicitat al garanţiei pentru datoria vamală existentă (se completează casetele alăturate cu codul “AA” şi nivelul garanţiei “100% din cuantumul de referinţă” sau codul “AB” şi nivelul garanţiei “30% din cuantumul de referinţă”)					Cod		Nivelul garanţiei
Tip operaţiune sau regim vamal - Punerea în liberă circulaţie, - Regim de admitere temporară cu scutire parţială de drepturi de import, - Regim de destinaţie finală - (se va indica doar una din operaţiuni sau regim vamal )				Cuantumul de referinţă propus (MDL)
SAU
23. Autorizaţia pentru datoria vamală potenţială
Nivelul solicitat al garanţiei pentru datoria vamală potenţială (se completează casetele alăturate cu codul “BA” şi nivelul garanţiei “100% din cuantumul de referinţă”, sau codul “BB” şi nivelul garanţiei “50% din cuantumul de referinţă”, sau codul “BC” şi nivelul garanţiei “30% din cuantumul de referinţă”, sau codul “BD” şi nivelul garanţiei “exonerare de garanţie” (sau “0% din cuantumul de referinţă”)					Cod		Nivelul garanţiei
Tip operaţiune sau regim vamal - Depozitare temporară - Regim de tranzit - Regim de antrepozitare vamală - Regim de perfecţionare activă - Regim de destinaţie finală (se va indica doar una din operaţiuni sau regim vamal)					Cuantumul de referinţă propus (MDL)
24.Data de la care se doreşte ca autorizaţia să producă efecte: (se completează după caz) Notă: Solicitantul poate cere ca valabilitatea autorizaţiei să înceapă într-o anumită zi. La stabilirea acestei date se iau totuşi în considerare termenele precizate la art.18 şi 22 din Codul Vamal
25. Informaţii şi documente prin care solicitantul demonstrează că îndeplineşte condiţiile prevăzute la art.40 şi 41 din Codul vamal, în vederea respectării criteriilor stabilite la art.104 alin.(2) din Codul vamal privind solvabilitatea financiară şi nivelul ridicat de control al operaţiunilor şi fluxului mărfurilor Notă: Această rubrică se completează doar în situaţia în care solicitantul nu este autorizat în calitate de operator economic autorizat pentru simplificări vamale, prevăzut la art.36 alin.(3) lit.a) din Codul vamal.
A. Pentru garanţia redusă la 50%, 30% şi 0% din cuantumul de referinţă
a. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.a) din Codul vamal: solicitantul utilizează un sistem contabil care este compatibil cu principiile de contabilitate general admise şi care permite realizarea controalelor vamale bazate pe audit şi menţine un istoric al datelor ce oferă posibilitatea de audit din momentul în care datele sunt înscrise în dosar;
b. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.f) din Codul vamal: solicitantul dispune de o organizare administrativă care corespunde tipului şi dimensiunii activităţii şi care este adaptată pentru gestionarea fluxului de mărfuri şi utilizează un sistem de control intern care permite prevenirea, detectarea şi corectarea greşelilor, precum şi prevenirea şi detectarea tranzacţiilor ilegale sau neregulamentare;
c. Condiţia prevăzută la art.40 alin.(1) lit.a) din Codul vamal: solicitantul nu face obiectul unei proceduri de insolvabilitate;
d. Condiţia prevăzută la art.40 alin.(1) lit.b) din Codul vamal: solicitantul, în ultimii 3 ani anteriori depunerii cererii, şi-a îndeplinit obligaţiile în ceea ce priveşte plata drepturilor de import sau export şi a oricăror altor taxe sau plăţi în legătură cu importul sau exportul de mărfuri
e. Condiţia prevăzută la art.40 alin.(1) lit.c) din Codul vamal: solicitantul demonstrează, în baza contabilităţii şi a informaţiilor disponibile pentru ultimii 3 ani anteriori depunerii cererii, că are o situaţie financiară suficientă pentru a-şi îndeplini obligaţiile şi a-şi respecta angajamentele, ţinând seama de tipul şi volumul activităţii comerciale, inclusiv că nu are active nete negative, cu excepţia cazului în care acestea pot fi acoperite;
B. Pentru garanţia redusă la 30% şi 0% din cuantumul de referinţă
f. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.i) din Codul vamal: solicitantul se asigură că angajaţii vizaţi au primit instrucţiuni să informeze Serviciul Vamal ori de câte ori sunt descoperite dificultăţi în îndeplinirea cerinţelor şi instituie proceduri pentru informarea Serviciului Vamal cu privire la astfel de dificultăţi;
C. Pentru garanţia redusă la 0% din cuantumul de referinţă
g. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.c) din Codul vamal: solicitantul permite accesul fizic al Serviciului Vamal la sistemele sale contabile şi, dacă este cazul, la evidenţele sale comerciale şi de transport;
h. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.e) din Codul vamal: solicitantul dispune de un sistem logistic care identifică mărfurile ca mărfuri autohtone sau străine şi indică, acolo unde este cazul, localizarea acestora;
i. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.g) din Codul vamal solicitantul dispune, dacă este cazul, de proceduri satisfăcătoare pentru gestionarea licenţelor şi/sau a autorizaţiilor de import şi/sau de export acordate în conformitate cu măsurile de politică comercială;
j. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.h) din Codul vamal: solicitantul dispune de proceduri satisfăcătoare de arhivare a documentelor şi a informaţiilor sale şi de protecţie împotriva pierderii datelor;
k. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.j) din Codul vamal solicitantul dispune de măsuri adecvate de securitate în scopul protejării sistemului său informaţional împotriva intruziunilor neautorizate şi în scopul securizării documentelor sale.
26. Acord privind accesul fizic al Serviciului Vamal la sistemele contabile ale operatorului economic şi, dacă este cazul, la evidenţele comerciale şi de transport (condiţie prevăzută la art.41 alin.(1) lit.c) din Codul vamal) DA NU
27. Acord pentru publicare în lista titularilor de autorizaţie A se indica dacă solicitantul este de acord să menţioneze în lista publică a titularilor de autorizaţii următoarele detalii despre autorizaţia pe care o solicită: Titularul autorizaţiei DA/ NU Tipul de autorizaţie DA/ NU Data intrării în vigoare DA/ NU
28. Documente ataşate: tipul/numărul de identificare şi/sau data emiterii
29. Prin prezenta cerere pentru obţinerea autorizaţiei răspund pentru corectitudinea şi caracterul complet al informaţiilor furnizate şi pentru autenticitatea, corectitudinea şi valabilitatea documentelor justificative anexate acesteia. Numele şi prenumele persoanei care reprezintă legal operatorul economic: Funcţia: Semnătura:…………………………………….. Data: Locul:

[Anexa nr.2 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.457-O din 24.10.2025, în vigoare 24.10.2025]

[Anexa nr.2 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Anexa nr.3

la Normele tehnice de aplicare a garanţiilor

- Model:

REPUBLICA MOLDOVA

SERVICIUL VAMAL

AUTORIZAŢIE

pentru utilizarea garanţiei globale, inclusiv cu

un cuantum redus /sau exonerare de garanţie

(data)

Numărul autorizaţiei ¹⁾

Data de începere a valabilităţii ²⁾

Datele titularului autorizaţiei

Titularul autorizaţiei:

Serviciul Vamal:

Numărul înregistrării ³⁾

Codul

Denumirea:

Denumirea subdiviziunii:

Adresa:

Valabilitatea geografică - Ţări de tranzit comun:⁴⁾

Uniunea Europeană, Georgia, Islanda, Macedonia de Nord, Norvegia, Serbia, Elveţia, Turcia, Ucraina, Regatul Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord, Andorra, San Marino, Muntenegru, Republica Moldova.

Autorizaţie pentru datoria vamală existentă

⁵)

Pentru operaţiunea vamală:

Operaţiunea vamală⁶⁾	Cuantumul de referinţă (MDL)

Autorizaţie pentru datoria vamală potenţială

⁷)

Pentru operaţiunea vamală:

Operaţiunea vamală⁸⁾	Cuantumul de referinţă (MDL)

Titularul autorizaţiei are obligaţia:

- să monitorizeze cuantumul de referinţă, în conformitate cu prevederile pct.134 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023, asigurând ca suma de plătit sau care ar putea deveni exigibilă, nu depăşeşte cuantumul de referinţă;

- să informeze imediat în scris Serviciul Vamal (biroul vamal competent, care a eliberat autorizaţia) despre orice factor sau orice modificare ce poate să apară după emiterea autorizaţiei şi care ar putea influenţa această autorizare, în vederea utilizării garanţiei globale, inclusiv cu un cuantum redus sau exonerare de garanţie.

__________________

(Funcţia)

__________________

(semnătura)

__________________

(Numele şi prenumele)

EXPLICAŢII:

1) 1-5 caractere sunt literele “MDCGU”, 6 şi 7 caractere sunt ultimele două cifre ale anului de eliberare a autorizaţiei, 8-10 caractere sunt numărul de ordine al autorizaţiei (numerotate consecutiv începând cu “001” în fiecare an);

2) dacă este definită;

3) codul IDNO/EORI;

4) se vor selecta ţările în care poate fi utilizată autorizaţia în regimul vamal de tranzit comun

5)unul dintre următoarele niveluri:

“utilizarea unei garanţii globale de 100 % din cuantumul de referinţă”

-“utilizarea unei garanţii globale de 30 % din cuantumul de referinţă”;

6) se va selecta una din operaţiunile vamale:

- “punere în liberă circulaţie”,

- “import temporar cu scutire parţială de taxe la import”,

- “destinaţie finală”;

7) unul dintre următoarele niveluri:

- “utilizarea unei garanţii generale de 100 % din cuantumul de referinţă”,

- “utilizarea unei garanţii generale de 50 % din cuantumul de referinţă”,

- “utilizarea unei garanţii generale de 30 % din cuantumul de referinţă”

- “utilizarea unei exonerări de garanţie”;

8) se va selecta una din operaţiunile vamale:

- “depozitare temporară”,

- “regim de tranzit”,

- “regim de antrepozit vamal”,

- “import temporar cu scutire totală de taxe la import”,

- “regim de perfecţionare activă ”,

- “regim de destinaţie finală”.

Verso

MODIFICARE

Data modificării
autorizaţiei

Tipul modificării

Semnătura directorului şi
ştampila Serviciului Vamal

[Anexa nr.3 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.457-O din 24.10.2025, în vigoare 01.11.2025]

[Anexa nr.3 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

[Anexa nr.4 abrogată prin Ordinul Serviciului Vamal nr.457-O din 24.10.2025, în vigoare 01.11.2025]

[Anexa nr.4 introdusă prin Ordinului Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

[Anexa nr.5 abrogată prin Ordinul Serviciului Vamal nr.457-O din 24.10.2025, în vigoare 01.11.2025]

[Anexa nr.5 introdusă prin Ordinului Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]

Anexa nr.6

la Normele tehnice de aplicare a garanţiilor

- Model:

CERERE

de eliberare a garanţiei

Denumirea debitorului/reprezentantului/garantului___________________________________

Codul fiscal _________________________________________________________________

Adresa _____________________________________________________________________

(adresa juridică, telefonul de contact, adresa electronică)

În baza art.107 alin.(1) din Codul Vamal, solicit eliberarea angajamentul garantului

___________________________________________________________________________

(numărul, data şi emitentul angajamentului)

___________________________________________________________________________

(descrierea motivului de solicitare a eliberării angajamentului)

Administratorul_____________________________________________________________

(numele, prenumele şi semnătura administratorului)

[Anexa nr.6 introdusă prin Ordinului Serviciului Vamal nr.400-O din 24.10.2024, în vigoare 31.10.2024]