Ordin nr.540 din 11.10.2018 cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii privind evidenţa contribuabililor, aprobată prin Ordinul SFS nr.352 din 28.09.2017
SERVICIUL FISCAL DE STAT
PE LÎNGĂ MINISTERUL FINANŢELOR
O R D I N
cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii privind evidenţa
contribuabililor, aprobată prin Ordinul SFS nr.352 din 28.09.2017
nr. 540 din 11.10.2018
(în vigoare 02.12.2018)
Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 410-415 art. 1629 din 02.11.2018
* * *
În scopul executării art.133 alin.(2) pct.1) din Codul fiscal nr.1163-XIII din 24 aprilie 1997 (republicat în Monitorul Oficial, 8 februarie 2007, ediţie specială), cu modificările ulterioare, şi art.14 din Legea cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului nr.308 din 22.12.2017,
ORDON:
I. Instrucţiunea privind evidenţa contribuabililor, aprobată prin Ordinul SFS nr.352 din 28.09.2017, se modifică după cum urmează:
1) pct.3 se completează cu noţiunea “beneficiar efectiv – persoană fizică ce deţine sau controlează în ultimă instanţă o persoană fizică sau juridică ori beneficiar al unei societăţi de investiţii sau administrator al societăţii de investiţii, ori persoană în al cărei nume se desfăşoară o activitate sau se realizează o tranzacţie şi/sau care deţine, direct sau indirect, dreptul de proprietate sau controlul asupra a cel puţin 25% din acţiuni sau din dreptul de vot al persoanei juridice ori asupra bunurilor aflate în administrare fiduciară”;
2) se completează cu pct.61 “Serviciul Fiscal de Stat, înregistrează, ţine evidenţa şi actualizează datele cu privire la beneficiarii efectivi ai contribuabililor (cu excepţia celor înregistraţi de Agenţia Servicii Publice). În cazul luării în evidenţă fiscală, efectuării modificărilor în actele de constituire, precum şi la radierea acestora din Registrul fiscal de stat, contribuabilii a căror fondator/asociat este persoana fizică, vor completa Anexa nr.19, iar contribuabilii a căror fondator/asociat este persoana juridică vor completa Anexa nr.191”;
3) se completează cu pct.71 “Contribuabilii a căror coduri fiscale se atribuie de Serviciul Fiscal de Stat, sînt obligaţi să obţină şi să deţină informaţii adecvate, corecte şi actualizate cu privire la beneficiarul lor efectiv, inclusiv să prezinte informaţia solicitată cu privire la beneficiarul efectiv şi să informeze imediat despre schimbarea datelor acestora”;
4) la pct.8 se substituie sintagma “Ministerul Justiţiei” cu sintagma “Agenţia Servicii Publice”;
5) la pct.107 după fraza “de către contribuabil” se completează fraza “şi documentele confirmative (contractele de posesie, locaţiune, chirie, arendă, folosinţă ş.a.);
6) anexa nr.14 se modifică şi se completează, după cum urmează:
| Tipul subdivi- ziunii |
Denumirea tipului subdiviziunii |
Informaţie privind indicatorii | |
| Denumirea indicatorului |
codul indicatorului |
||
| 09 | Cafenea specializată | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 10 | Cantina de distribuţie | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| 25 | Patisserie, berărie, brasserie | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 78 | Complex de alimentaţie publică | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de unităţi | A | ||
| 79 | Restaurant naţional | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 80 | Restaurant specializat | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 81 | Vagon-restaurant | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 82 | Crama | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 83 | Bar | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 84 | Disco (video)-bar | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 85 | Bar de vin (cocteil-bar) | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 86 | Bar-biliard | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 87 | Vagon-bar | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| 88 | Cofetărie | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 89 | Cafenea | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 90 | Bufet | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 91 | Fast-Food | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 92 | Crîşmă | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 93 | Sală de degustaţie | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 94 | Terasă/grădină de vară, cafenea de vară (minicafenea) | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 95 | Punct de deservire la bordul navelor aeriene, vaselor navale | Nr. de unităţi | A |
| 96 | Punct de servire la locul de cazare în hoteluri | Nr. de unităţi | A |
| 97 | Sală de festivităţi | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 98 | Secţie de preparare a hranei pentru a fi servite la bordul navei aeriene | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. angajaţilor | E | ||
7) Instrucţiunea privind evidenţa contribuabililor se completează cu anexele 19 şi 191, conform anexelor nr.1 şi nr.2 la prezentul ordin.
II. Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
| DIRECTORUL | |
| SERVICIULUI FISCAL DE STAT | Serghei PUŞCUŢA |
| Nr.540. Chişinău, 11 octombrie 2018. | |
Anexa nr.1
la Ordinul SFS nr.540 din 11.10 2018
|
Anexa nr.19 la Instrucţiunea privind evidenţa contribuabililor aprobată prin Ordinul SFS nr.352 din 28.09.2017 Serviciul Fiscal de Stat Subdiviziunea ____________________ Declaraţie Subsemnatul/a, ______________________________________________________________, nume, prenume fondator/asociat ______________________________________________________________, denumirea, forma juridică de organizare cu cota parte de ___% din capitalul social, în temeiul art.14 alin.(2) din Legea nr.308 din 22 decembrie 2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, declar pe propria răspundere şi sub sancţiunea măsurilor asiguratorii prevăzute de Legea enunţată mai sus că beneficiar efectiv * la __________________________________________________________________________________, denumirea, forma juridică de organizare |
||
| este , _________________________,
nume, prenume, patronimic |
________________________ ,
data naşterii |
_________________________ ,
numărul de identificare personal |
| _______________________________,
numărul, seria paşaportului, apartenenţa |
_________________________,
ţara de origine |
_________________________,
domiciliul |
|
____________%. cota parte |
||
|
Am luat cunoştinţă cu prevederile art.33 al Legii nr.308/2017. Îmi asum obligaţia de a informa imediat Serviciul Fiscal de Stat despre schimbarea datelor beneficiarului efectiv. |
||
|
____________ semnătura |
____________________ data |
|
|
Notă *“beneficiar efectiv” – persoană fizică ce deţine sau controlează în ultimă instanţă o persoană fizică sau juridică ori beneficiar al unei societăţi de investiţii sau administrator al societăţii de investiţii, ori persoană în al cărei nume se desfăşoară o activitate sau se realizează o tranzacţie şi/sau care deţine, direct sau indirect, dreptul de proprietate sau controlul asupra a cel puţin 25% din acţiuni sau din dreptul de vot al persoanei juridice ori asupra bunurilor aflate în administrare fiduciară. |
||
Anexa nr.2
la Ordinul SFS nr.540 din 11.10 2018
|
Anexa nr.191 la Instrucţiunea privind evidenţa contribuabililor aprobată prin Ordinul SFS nr.352 din 28.09.2017 Serviciul Fiscal de Stat Subdiviziunea ____________________ Declaraţie Subsemnatul/a, ______________________________________________________________, nume, prenume administrator al ______________________________________________________________, denumirea, forma juridică de organizare în temeiul art.14 alin.(2) din Legea nr.308 din 22 decembrie 2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, declar pe propria răspundere şi sub sancţiunea măsurilor asiguratorii revăzute de Legea enunţată mai sus că beneficiar efectiv* la ______________________________________________________________________________________, denumirea, forma juridică de organizare |
||
| este , _________________________,
nume, prenume, patronimic |
________________________,
data naşterii |
_________________________,
numărul de identificare personal |
| _______________________________,
numărul, seria paşaportului, apartenenţa |
_________________________,
ţara de origine |
_________________________.
domiciliul |
|
Am luat cunoştinţă cu prevederile art.33 al Legii nr.308/2017. Persoana juridică îşi asumă obligaţia de a informa imediat Serviciul Fiscal de Stat despre schimbarea datelor beneficiarului efectiv. |
||
|
____________ semnătura |
_____________________ data |
|
|
Notă * “beneficiar efectiv” – persoană fizică ce deţine sau controlează în ultimă instanţă o persoană fizică sau juridică ori beneficiar al unei societăţi de investiţii sau administrator al societăţii de investiţii, ori persoană în al cărei nume se desfăşoară o activitate sau se realizează o tranzacţie şi/sau care deţine, direct sau indirect, dreptul de proprietate sau controlul asupra a cel puţin 25% din acţiuni sau din dreptul de vot al persoanei juridice ori asupra bunurilor aflate în administrare fiduciară. |
||