Приказ N 540 от 11.10.2018 о внесении изменений и дополнений в Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС № 352 от 28.09.2017 г.
ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ
П Р И К А З
о внесении изменений и дополнений в Инструкцию
по учету налогоплательщиков, утвержденную
Приказом ГНС № 352 от 28.09.2017 г.
№ 540 от 11.10.2018
(в силу 02.12.2018)
Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 410-415 ст. 1629 от 02.11.2018
* * *
Во исполнение пункта 1) части (2) статьи 133 Налогового кодекса № 1163-XIII от 24 апреля 1997 года (опубликованного в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск), с последующими изменениями и дополнениями, и статьи 14 Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308 от 22.12.2017
ПРИКАЗЫВАЮ:
I. В Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС № 352 от 28.09.2017, внести следующие изменения и дополнения:
1) пункт 3 дополнить понятием “выгодоприобретающий собственник – физическое лицо, которое в конечном счете владеет физическим либо юридическим лицом или контролирует его, либо бенефициар инвестиционного общества или управляющий инвестиционным обществом, либо лицо, от имени которого осуществляется деятельность или сделка и/или которое обладает прямо или косвенно правом собственности или контроля в отношении не менее 25 процентов акций или прав голоса юридического лица или в отношении имущества, находящегося в доверительном управлении”;
2) дополнить пунктом 61 “Государственная налоговая служба регистрирует, ведет учет и актуализирует информацию о выгодоприобретающих собственниках налогоплательщиков (за исключением зарегистрированных Агентством государственных услуг). В случаях взятия на налоговый учет, внесения изменений в учредительные документы или при исключении из Государственного налогового регистра налогоплательщики, у которых учредитель/участник является физическим лицом, заполняют приложение № 19, а налогоплательщики, у которых учредитель/участник является юридическим лицом, заполняют приложение № 191.”;
3) дополнить пунктом 71 “Налогоплательщики, которым фискальные коды присваиваются Государственной налоговой службой (ГНС), обязаны собирать и иметь в наличии адекватную, точную и актуальную информацию о своем выгодоприобретающем собственнике, включая подробные сведения о его заинтересованности в получении выгоды, представлять ГНС запрашиваемую информацию о выгодоприобретающем собственнике и незамедлительно информировать об изменении его данных.”;
4) в пункте 8 словосочетание “Министерство юстиции” заменить словосочетанием “Агентство государственных услуг”;
5) в пункте 107 после слова “налогоплательщиком” дополнить словосочетанием “и подтверждающие документы (права владения, имущественный наем, договоров о сдаче в пользование т.д.)”;
6) приложение № 14 изменить и дополнить следующим образом:
| Tipul subdivi- ziunii |
Denumirea tipului subdiviziunii |
Informaţie privind indicatorii | |
| Denumirea indicatorului |
codul indicatorului |
||
| 09 | Cafenea specializată | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 10 | Cantina de distribuţie | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| 25 | Patisserie, berărie, brasserie | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 78 | Complex de alimentaţie publică | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de unităţi | A | ||
| 79 | Restaurant naţional | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 80 | Restaurant specializat | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 81 | Vagon-restaurant | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 82 | Crama | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 83 | Bar | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 84 | Disco (video)-bar | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 85 | Bar de vin (cocteil-bar) | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 86 | Bar-biliard | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 87 | Vagon-bar | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| 88 | Cofetărie | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 89 | Cafenea | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 90 | Bufet | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 91 | Fast-Food | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 92 | Crîşmă | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 93 | Sală de degustaţie | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 94 | Terasă/grădină de vară, cafenea de vară (minicafenea) | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 95 | Punct de deservire la bordul navelor aeriene, vaselor navale | Nr. de unităţi | A |
| 96 | Punct de servire la locul de cazare în hoteluri | Nr. de unităţi | A |
| 97 | Sală de festivităţi | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. de locuri | L | ||
| 98 | Secţie de preparare a hranei pentru a fi servite la bordul navei aeriene | Suprafaţa comercială (m2) | A |
| Nr. angajaţilor | E | ||
7) Инструкцию по учету налогоплательщиков дополнить приложениями 19 и 191 соответственно приложениям № 1 и № 2 к настоящему приказу.
II. Настоящий приказ подлежит опубликованию в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
| ДИРЕКТОР ГОСУДАРСТВЕННОЙ | |
| НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ | Сергей ПУШКУЦА |
| № 540. Кишинэу, 11 октября 2018 г. | |
Приложение № 1
к Приказу ГНС № 540 от 11.10.2018
|
Государственная налоговая служба Подразделение __________________ Декларация Я, нижеподписавшийся, ________________________________________________________, имя, фамилия учредитель / участник, _______________________________________________________________, название, организационно-правовая форма деятельности с долей участия ___________% в уставном капитале, на основании части 2 статьи 14 Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308 от 22 декабря 2017 заявляю под личную ответственность и под угрозой обеспечительных мер согласно вышеуказанного Закона, что выгодоприобретающим собственником * _______________________________________________________________________________________ название, организационно-правовая форма деятельности является ____________________________, ______________________ , ______________________, ФИО дата, месяц, год рождения фискальный код ИДНП ____________________________, ____________________ , ______________________, номер, серия паспорта, кем выдан страна проживания адрес ________%. доля С положениями статьи 33 Закона № 308/2017 ознакомлен/а. Обязуюсь незамедлительно информировать Государственную Налоговую Службу об изменении данных о выгодоприобретающем собственнике. ________________ _____________________________ подпись дата Примечание * “выгодоприобретающий собственник” – физическое лицо, которое в конечном счете владеет физическим либо юридическим лицом или контролирует его, либо бенефициар инвестиционного общества или управляющий инвестиционным обществом, либо лицо, от имени которого осуществляется деятельность или сделка и/или которое обладает прямо или косвенно правом собственности или контроля в отношении не менее 25 процентов акций или прав голоса юридического лица или в отношении имущества, находящегося в доверительном управлении |
Приложение № 2
к Приказу ГНС № 540 от 11.10.2018
|
Государственная налоговая служба Подразделение __________________ Декларация Я, нижеподписавшийся, _______________________________________________________ имя, фамилия администратор ____________________________________________________________________, наименование, организационно-правовая форма деятельности на основании части (2) статьи 14 Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308 от 22 декабря 2017 заявляю под личную ответственность и под угрозой обеспечительных мер согласно вышеуказанного Закона, что выгодоприобретающий собственник * ______________________________________________________________________________________ название, организационно-правовая форма деятельности является ____________________________, ______________________ , ______________________, ФИО дата, месяц, год рождения фискальный код ИДНП ____________________________, ____________________ , ______________________, номер, серия паспорта, кем выдан страна проживания адрес ____________%. Доля участия С положениями статьи 33 Закона № 308/2017 ознакомлен/а. Обязуюсь незамедлительно информировать Государственную Налоговую Службу об изменении данных о выгодоприобретающем собственнике. ________________ _____________________________ подпись дата Примечание * “выгодоприобретающий собственник” – физическое лицо, которое в конечном счете владеет физическим либо юридическим лицом или контролирует его, либо бенефициар инвестиционного общества или управляющий инвестиционным обществом, либо лицо, от имени которого осуществляется деятельность или сделка и/или которое обладает прямо или косвенно правом собственности или контроля в отношении не менее 25 процентов акций или прав голоса юридического лица или в отношении имущества, находящегося в доверительном управлении |