Ordin nr.86 din 08.06.2017 cu privire la aprobarea completărilor în Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor nr.215 din 28 decembrie 2015

MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la aprobarea completărilor în Normele metodologice privind

executarea  de casă a bugetelor  componente ale bugetului  public

 naţional prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor

nr.215 din 28 decembrie 2015

nr. 86  din  08.06.2017

 (în vigoare 28.07.2017) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 265-273 art. 1361 din 28.07.2017

* * *

În legătură cu necesitatea reflectării unor operaţiuni specifice în executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor,

ORDON:

În Normele metodologice privind executarea de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanţelor, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor nr.215 din 28 decembrie 2015, se operează următoarele modificări şi completări.

1. După punctul 2.5.5 se completează cu punctul 2.6. şi 2.7. în următoarea redacţie:

“2.6. Împrumuturi acordate şi rambursate de către administratorii de bugete

2.6.1. În procesul executării bugetelor componente ale bugetului public naţional, pentru acoperirea decalajului temporar de casă, administratorii de bugete pot angaja împrumuturi cu scadenţă în acelaşi an bugetar.

2.6.2. Împrumuturile efectuate între bugete de diferite nivele, de la instituţii financiare se efectuează în bază de contract de împrumut, condiţiile căruia se stabilesc în conformitate cu actele legislative şi normative în vigoare.

2.6.3. Evidenţa contractelor de împrumuturi este ţinută de către părţile contractante.

2.6.4. Direcţia generală Trezoreria de Stat şi trezoreriile teritoriale ale Ministerului Finanţelor ţin evidenţa operaţiunilor de casă aferente împrumuturilor contractate de către administratorii de bugete, pe conturi trezoreriale.

2.6.5. Rambursarea împrumuturilor se efectuează de către administratorii de buget, în strictă conformitate cu condiţiile stabilite în contractul de împrumut.

2.6.6. Cheltuielile legate de deservirea împrumuturilor se efectuează din contul bugetelor respective.

2.7. Împrumuturi acordate şi rambursate între conturile bancare din Contul Unic Trezorerial

2.7.1. Pentru utilizarea temporară a soldurilor de mijloace financiare din conturile autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune, întreprinderile de stat şi societăţile pe acţiuni ai căror fondatori/acţionari sunt autorităţile publice centrale şi locale, pentru acoperirea decalajelor temporare de casă ale bugetului de stat, trezoreriile teritoriale acordă împrumut în baza Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat (Forma FD-014) primită de la Direcţia generală Trezoreria de Stat în format electronic.

2.7.2. Trezoreriile teritoriale, în ziua recepţionării Indicaţiei, întocmesc ordine de plată privind acordarea împrumutului (fără coordonarea cu autorităţile/instituţiile publice la autogestiune, ţinând cont că mijloacele se împrumută din Contul Unic Trezorerial).

2.7.3. Acordarea/rambursarea împrumuturilor mijloacelor băneşti se efectuează utilizând codul IBAN de tip P.

2.7.4. Trezoreriile teritoriale monitorizează soldul disponibil de mijloace, astfel încât, acesta să acopere necesităţile de efectuare a plăţilor autorităţilor/instituţiilor publice la autogestiune. În cazul când instituţiile publice prezintă ordine de plată în sumă mai mare decât este soldul disponibil şi se depistează insuficienţă de mijloace financiare, trezoreriile teritoriale, imediat, prezintă Direcţiei generale Trezoreria de Stat, în format electronic, solicitările de rambursare a împrumuturilor în suma necesară, astfel asigurând executarea integrală a ordinelor de plată prezentate.

2.7.5. Rambursarea împrumutului se efectuează de către Direcţia generală Trezoreria de Stat conform solicitărilor parvenite de la trezorerii teritoriale, în format electronic, şi ţinând cont de prevederile legislaţiei în vigoare, conform Indicaţiei de repartizare a soldului mijloacelor bugetului de stat (Forma FD-014).”

2. Pe tot parcursul textului punctului 4.2.8 Efectuarea operaţiunilor în valută străină:

2.1. După sintagma “autorităţile/instituţiile bugetare”, cu declinarea respectivă, se completează cu sintagma “, autorităţile/instituţiile publice la autogestiune şi alte entităţi nonbugetare” cu declinarea la cazul respectiv.

2.2. Sintagma “primul exemplar” se substituie cu sintagma “2 exemplare”.

2.3. Sintagmele “exemplarele 2, 3 şi 4” şi “Exemplarele 2, 3, 4” se substituie cu sintagma “Următoarele 2 exemplare”.

3. În punctul 4.2.8.1, după sintagma “ Forma FD – 002” să se completeze cu sintagma “Forma FD – 002/1”.

3.1. În punctul 4.2.8.2, după sintagma “ordinele de plată în valută străină” să se completeze cu sintagma “(Forma FD – 002/1)”.

4. Pe tot parcursul punctului 4.2.8.3, sintagma “ Cererea de cumpărare a valutei străine contra lei moldoveneşti (Forma FD-030)” se substituie cu sintagma “Cerere de schimb valutar (Forma FD-030)”, cu declinarea respectivă.

5. În punctul 4.2.8.7, să se modifice după cum urmează:

5.1. Sintagma “Cererii de vânzare a valutei străine contra lei moldoveneşti (Forma FD-028) sau a Cererii de vânzare a valutei străine contra altei valută străină (Forma FD-029)” se substituie cu sintagma “Cererii de schimb valutar (Forma FD-030)”.

6. În punctul 4.3.13, să se modifice după cum urmează:

6.1. La litera f), sintagma “cerere de cumpărare a valutei străine contra lei moldoveneşti (Forma FD-030) “ se substituie cu sintagma “cerere de schimb valutar (Forma FD-030)”.

6.2. Litera g) se exclude.

6.3. Litera i) se exclude.

7. După punctul 4.3.16² se completează cu punctul 4.3.16³ în următoarea redacţie:

“4.3.16³ Derogare de la prevederea stabilită în punctul 4.3.16 poate fi admisă doar pentru împrumuturile angajate de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune de la băncile comerciale. Astfel, rambursarea împrumuturilor angajate de către autorităţile/instituţiile publice la autogestiune de la băncile comerciale poate fi efectuată din contul mijloacelor alocate de la buget, cu prezentarea la trezoreria teritorială deserventă a documentelor justificative (scrisoare, copie contract de împrumut etc.).”.

8. Punctul 5.2. Documentele, rapoartele şi formele de ieşire utilizate în procesul executării de casă a bugetelor componente ale bugetului public naţional, se modifică după cum urmează:

8.1. Se modifică rândul 12 după cum urmează:

8.2. După rândul 12 se completează cu un rând nou cu modificare ulterioară a numerotaţiei rândurilor din tabel:

8.3. Se exclude rândul 90 şi 91 după cum urmează şi se modifică numerotarea ulterioară a rândurilor din tabel consecutiv:

8.4. Se modifică rândul 92 după cum urmează:

9. Se modifică, conform anexei la prezentul ordin, următoarele forme:

- Forma FD-002 “Ordin de plată în valută străină”;

- Forma FD-027 “Cerere de eliberare a numerarului în cadrul operaţiunilor valutare”;

- Forma FD-030 “Cerere de schimb valutar”.

10. După Forma FD-002 se completează cu Forma FD-002/1.

11. Forma FD-028 şi Forma FD-029, se exclud.

12. Prezentul ordin intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.