Приказ N 86 от 08.06.2017 об утверждении дополнений в Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 215 от 28 декабря 2015 года

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

П Р И К А З

об утверждении дополнений в Методологические нормы кассового исполнения

бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему

органов казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом

министра финансов № 215 от 28 декабря 2015 года

№ 86  от  08.06.2017

 (в силу 28.07.2017) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 265-273 ст. 1361 от 28.07.2017

* * *

В связи с необходимостью отражения некоторых специфических операций кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов,

ПРИКАЗЫВАЮ:

В Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 215 от 28 декабря 2015 года, внести следующие изменения и дополнения:

1. Пункты 2.6, 2.6.1, 2.6.2, 2.6.3, 2.6.4, 2.6.5, 2.6.6, 2.48 и 2.6.7 исключаются и заменяются пунктами 2.6 и 2.7 в следующей редакции:

“2.6. Займы, предоставленные и погашенные распорядителями бюджетов

2.6.1. В ходе исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, для покрытия временных кассовых разрывов, распорядители бюджетных средств могут брать займы с погашением в том же бюджетном году.

2.6.2. Заимствования между бюджетами различных уровней у финансовых организаций осуществляются на основании договора займа, условия которого устанавливаются в соответствии с действующими законодательными и нормативными актами.

2.6.3. Учет договоров по займу ведется сторонами договора.

2.6.4. Главное управление государственного казначейства и территориальные казначейства Министерства финансов ведут учет кассовых операций, касающихся договоров по займам, заключенным распорядителями бюджетов, по казначейским счетам.

2.6.5. Погашение займа осуществляется распорядителем бюджетных средств в строгом соответствии с условиями договора займа.

2.6.6. Расходы, связанные с обслуживанием займов, выполняются из соответствующих бюджетных счетов.

2.7. Займы, предоставленные и погашенные между банковскими счетами Единого казначейского счета

2.7.1. Для временного использования остатков финансовых средств со счетов публичных органов/учреждений на самоуправлении, государственных предприятий и акционерных обществ, учредителями которых являются центральные и местные органы публичной власти, для покрытия временных кассовых разрывов в государственном бюджете территориальные казначейства предоставляют временный займ на основании Указания по распределению остатка средств государственного бюджета (Форма FD-014), полученного от главного управления Государственного казначейства в электронном виде.

2.7.2. Территориальные казначейства в день получения Указания составляют платежные поручения для предоставления займа (без согласования с публичными органами/учреждениями на самоуправлении, имея в виду, что средства заимствуются с Единого казначейского счета).

2.7.3. Выдача/погашение займов денежных средств осуществляется с использованием кода IBAN типа П.

2.7.4. Территориальные казначейства осуществляют контроль за остатком наличных денежных средств таким образом, чтобы они покрывали потребность оплаты платежей публичных органов/учреждений на самоуправлении. В том случае, когда государственные учреждения предъявляют платежные получения на оплату в сумме, превышающую остаток наличных денежных средств, и обнаруживается недостаток финансовых средств территориальные казначейства немедленно представляют главному управлению Государственного казначейства в электронном виде запросы на погашение займов в необходимой сумме, обеспечивая тем самым полное исполнение предъявленных к оплате платежных получений.

2.7.5. Погашение займа осуществляется главным управлением Государственного казначейства в соответствии с запросами, полученными от территориальных казначейств в электронном виде, а также с учетом действующего законодательства, согласно Указанию по распределению остатка средств государственного бюджета (форма FD-014).

2. По всему тексту пункта 4.2.8 Проведение операций в иностранной валюте:

2.1. После словосочетания “бюджетного органа/учреждения” с соответствующим склонением дополнить словосочетанием “публичные органы/ государственные учреждения на самоуправлении и других организаций, не являющихся бюджетными” с соответствующим склонением.

2.2. Словосочетание “первый экземпляр” заменить на словосочетание “2 экземпляра”.

2.3. Словосочетание “экземпляры 2, 3 и 4” и “Экземпляры 2, 3, 4” заменить на словосочетание “Следующие 2 экземпляра”.

3. Пункт 4.2.8.1 после словосочетания “Форма FD-002” дополнить словосочетанием “Форма FD-002/1”.

3.1. Пункт 4.2.8.2 после слов “платежные поручения в иностранной валюте” дополнить словами “(Форма FD-002/1)”.

4. По всему тексту пункта 4.2.8.3 словосочетание “Заявление на покупку иностранной валюты за молдавские леи (Форма FD-030)” заменить на словосочетание “Заявление об обмене валюты (Форма FD-030)” со склонением по необходимости.

5. В пункт 4.2.8.7 внести изменение в следующей редакции:

5.1. Словосочетание “Заявления на продажу иностранной валюты за молдавские леи (Форма FD-028)» или “Заявления на продажу иностранной валюты за другую иностранную валюту (Форма FD-029)” заменить на словосочетание “Заявление об обмене валюты (форма FD-030)”.

6. В пункт 4.3.13 внести изменение в следующей редакции:

6.1. В букве f) словосочетание “Заявление на покупку иностранной валюты за молдавские леи (форма FD-030)”, заменить на словосочетание “Заявление об обмене валюты (форма FD-030)”.

6.2. Букву g) исключить.

6.3. Букву i) исключить.

7. После пункта 4.3.16² дополнить пунктом 4.3.16³ в следующей редакции:

“4.3.16³ Отклонение от установленного положения, изложенное в пункте 4.3.16, может быть разрешено только по займам, взятым публичными органами/учреждениями на самоуправлении у коммерческих банков. Таким образом, погашение займов, взятых публичными органами/учреждениями на самоуправлении у коммерческих банков, может осуществляться из средств, выделенных из бюджета, с предоставлением в обслуживающее территориальное казначейство соответствующих подтверждающих документов (письма, копию договора на займ и т.д.)”.

8. Пункт 5.2. Документы, отчеты и формы исходящих документов, используемые при кассовом исполнении бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, изменить как изложено ниже:

8.1. Строку 12 изменить следующим образом:

8.2. После строки 12 дополнить с новой строки с последующей нумеротацией рядов в таблице:

8.3. Исключить ряды 90 и 91 как изложено ниже и изменить последующую нумеротацию рядов в таблице:

8.4. Строка 92 изменяется следующим образом:

9. Изменить, согласно приложению к этому приказу, следующие формы:

- Форма FD-002 “Валютное платежное поручение”.

- Форма FD-027 “Заявления о выдаче наличных средств в иностранной валюте”.

- Форма FD-030 “Заявление об обмене валюты”.

10. После Формы FD-002 дополнить Формой FD-002/1.

11. Форма FD-028 и Форма FD-029 исключаются.

12. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.